Если квартира переходит к наследнику по завещанию, то в дальнейшем, при продаже этой квартиры нужно ли платить налог?

Здравствуйте, Анастасия! В целях статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации

Таким образом т.к. право собственности возникло в порядке наследования, то при продаже по истечении 3 лет владения налог платить не нужно.

Здравствуйте Анастасия

Вы не должны платить налог с продажи так вам имущество перешло в собственность по наследству и если владеете вы им не менее 3 х лет

Согласно ч.3

ст.217.1 НК - В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

Если с момента регистрации Вашего права соственности на квартиру пройдет три года, то налог платить не надо (ст. 217.1 НК РФ).

Поэтому возьмите свидетельство и посмотрите дату регистрации, прибавьте к ней три года.

Если прошло менее трех лет, то Вы обязаны заплатить НДФЛ.

Здравствуйте

Не обязаны платить налог при продаже в 2020 году

Для Вас важна дата открытия наследства, поскольку дата владения на имущество, полученное по наследству начинается с даты смерти наследодателя

Следовательно, минимальный предельный срок владения объектом имущества в целях освобождения от НДФЛ при продаже наследуемого объекта недвижимости исчисляется со дня смерти наследодателя (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июня 2018 г. № 03-04-05/41648 "О налогообложении НДФЛ доходов, полученных при продаже недвижимого имущества").

Потому как имущество считается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, то есть со дня смерти гражданина, передавшего наследство, при этом это не зависит от времени фактического принятия наследства и от момента государственной регистрации прав наследника в случая, когда такое право подлежит госрегистрации (п. 1 ст. 1114, ст. 1152 Гражданского кодекса).

По сути он не является близким родственником, это моей матери родной брат.

У меня нотариальное завещание было.

Это не наследство, а завещание, Дядя не является близким родственником, в интернете информация, что без выплаты налога должно пройти пять лет.

Цитата:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации

Но дядя не является близким родственником, получается должно пройти пять лет владения недвижимостью, что б необлагалось налогом.

Здравствуйте!

Сроке владения нужно считать со дня открытия наследства, в рамках которого вы получили первую долю. Если 3 года прошли, налог при продаже ВСЕЙ квартиры вы платить НЕ БУДЕТЕ.

Получение второй доли никак на срок владения не влияет.

Да при продаже раньше 3-х лет придется подавать декларацию. Налог придется платить с суммы прибыли.

Здравствуйте, Елена Ивановна. Платится ли налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, согласно ст. ст. 217 и 217.1 Налогового кодекса РФ, зависит от срока, на протяжении которого унаследованная квартира является собственностью продавца. Если такой срок составляет три и более года, продавец от налога освобождается, если меньше – обязан его уплатить.

При продаже полученной в дар квартиры также придется заплатить НДФЛ, однако закон предусматривает освобождение от налога, если недвижимость находилась в собственности более трех лет – для случая дарения между близкими родственниками (пп.1 п.3 ст. 217.1 НК), более пяти лет – для иных случаев дарения.

Трехлетний срок владения начинается с момента получения вами в собственность первой доли, т.е. той, которая по наследству. Так трактует Минфин РФ (письмо от 13.01.2015 №03-04-05/69528). Поэтому вы под налог не попадаете.

Платится ли налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, согласно ст. ст. 217 и 217.1 Налогового кодекса РФ, зависит от срока, на протяжении которого унаследованная квартира является собственностью продавца. Если такой срок составляет три и более года, продавец от налога освобождается, если меньше – обязан его уплатить.

Не будет у вас налога. Считается с момента получения первой доли.

1 доля получена по наследству от мамы, 2 доля по дарственной от папы. Всё равно получение второй доли на срок владения не влияет?

Здравствуйте, Юрий! Смотря как продали, по одному договору или каждый свою долю двумя разными договорами. Если бы продали по 2 разным договорам, то у каждого был бы 1 млн. руб. налогового вычета, а так 1 млн. руб. на двоих. Поясню почему.

Т.к. продали раньше минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Здесь «работает» подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».

Однако есть один нюанс: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:

была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

На всякий случай текст самого письма:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578

ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.

Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

3 класса

Д.В.ЕГОРОВ

Т.е. продай Вы по двум отдельным договорам, могли бы каждый использовать 1 млн. руб. налогового вычета. Так что похоже не с теми юристами связались. Иначе бы вообще не заплатили налогов с такой сделки, но больше потратились бы на нотариуса.

Если в договоре конкретно указаны два продавца и получаемая каждым сумма, то требования налоговой неправомерны.

Добрый день!

Если вы продавали квартиру, как единый объект недвижимости, то стоимость объекта 1,93 млн. руб., т.е. облагаемая налогом база составляет 930 т.р. (по 465 т.р. на каждого). разделить налог вы должны между собой сами. Если продавали каждый свою часть, т.е. 1/2 квартиры является отдельным объектом недвижимости. В таком случае у каждого собственника база менее 1 млн. руб., налогом не облагается. Статья 220 НК РФ и письмо ФНС от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете». В постановлении сказано о том, что налоговый вычет в размере 1 млн. руб. для каждого собственника действует только в том случае, когда они продают свою долю недвижимого имущества по отдельному договору купли-продажи.

Здравствуйте!

Нужно конечно посмотреть Договор купли-продажи Ваш на основании ст. 217.1 НК РФ

Потому что есть нюансы при продажи доли, а именно:

1. В договоре указан один объект и не расписана сумма на каждого, а указанна именно одна сумма, то в данном случае Вы подпадаете под налог, а именно 1930 000 - 1000000 * 13% эта сумма налога на двоих.

2. Если в договоре указанно, что каждый получает согласно своей доли 1/2 указана сумма, то действия Налоговой не законны, необходимо обжаловать!

Всего Вам доброго!

Тут не так, если продовали долями, а не как одну квартру, то Вам КАЖДОЙ положен нологовый вычет, то есть Вы каждая имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн. руб.,ст.220 НК РФ.

Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:

на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;

на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.

Здравствуйте Юрий

В вашем случае законно так как налоговый вычет делиться между совладельцами при продажи 1 объекта.

Тем самым 1 000 000 ÷ 2 = 500 т.р.

От своей суммы вы отнимаете 500 т.р. и если сумма прлучается меньше кадастровой стоимости то налог не 13% платите, а 0.7 % от остатка (см.ст.220 НК, п.17.1 ст.217 НК)

Здравствуйте!

13%

Да, 13% с суммы, превышающей 1 млн. рублей - ст. 220 п.1 НК РФ.

Татьяна, здравствуйте! Так как на момент продажи квартиры она будет находитсяь в Вашей собственности менее трех лет, то при продаже придется заплатить налог - в размере 13 процентов с суммы, превышающей один миллион рублей.

Если квартира будет продаваться за меньшую сумму - налог не платится.

С уважением,

Харченко О.В.

А когда вступили в наследство, а затем продали квартиру?

С уважением.

Да, нужно платить налог на доход.

Добрый день!

Вы квартиру продали после вступления в права? Если да и срок с момента вступления в права менее 3 лет, то каждый заплатит НДФЛ со своей доли.

8 (909)984-29-00

korshikov_andrei94@mail.ru

Коршиков А.О.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по завещанию 1/2 доля в 2012 и 1/2 доля в 2013 продается в 2015 году .

---конечно нужно платить налог.