Как решить ситуацию с налогом при передаче подаренного участка, если его цена приобретения ниже кадастровой
Купили участок, разделили на 2, второй подарили и в ужасе от налогя для одаряемого, т.к. цена приобретения намного ниже чем кадастровая. Что делать?
Добрый день. В соответствии с поправками в Налоговый кодекс, даже если Вы решили схитрить и в договоре проставили цену ниже кадастровой ( рыночной) налог будет исчислен от кадастровой цены.
СпроситьА если бы не подарили, а продали бы участок, то 13 % все равно от кадастровой стоимости рассчитывали?
СпроситьЕсли кадастровая стоимость земельного участка полученного при дарении меньше 1 млн. рубл. Нужно ли платить налог 13%
Здравствуйте! Платить налог не нужно. Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственники, то декларировать доход и уплачивать налог при дарении не нужно (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
СпроситьНК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
(введена Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.
6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;
2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.
СпроситьСогласно публичной кадастровый карте России кадастровая стоимость 0рубл. Это значит, что мы освобождается от налога? Но мы -одаряемые,не родственники
СпроситьСправку о кадастровой стоимости земельного участка нужно получить в кадастровой палате по месту нахождения участка и с нее оплатить налог 13%.
СпроситьВопрос такой. Был единый жилой дом в собственности более 5 лет, в 2018 году его разделили на два самостоятельных объекта по полам. В 2019 продали одну половину. Нужно ли платить налог?
Нет Не нужно. Потому что продали за пределами срока, установленного ст. 217 НК РФ. Он начинает течь с даты регистрации первого объекта. И не зависит от раздела этого объекта.
СпроситьНе нужно. Если до этого был один объект, то налог в этом случае не платится при разделении на доли. В этом случае считается, что право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог не платится. Разъяснил этот момент МинФин в своем Письме от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415
моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности, в связи с чем квартира, рассматриваемая Письмом Минфина России от 09.06.2011 N 03-04-05/5-415, признавалась находящейся в собственности более трех лет, а доходы от продажи этой квартиры - не подлежащими налогообложению НДФЛ.Спросить
Если после раздела объекта собственником этих объектов осталось то же лицо то при продаже одного из них налог не платиться ст.220 НК РФ.
Спросить--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта! Нет не нужно платить налог, см. ст. 217 НК РФ, так как объект находится в собственности с момента его первоначальной регистрации в Росреестре.
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
СпроситьЗдравствуйте уважаемый посетитель сайта, согласно статье 217.1 НК РФ доходы, получаемые от продажи объекта недвижимости, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Для целей освобождения от налогообложения НДФЛ доходов от продажи квартир, образованных при разделе объекта недвижимости, моментом возникновения права собственности считается дата первоначальной государственной регистрации права собственности на исходный объект недвижимого имущества.
[u][/u]
СпроситьНет, платить налог не нужно. Так как право собственности возникло при первоначальном приобретении доли в объекте недвижимого имущества. И прошел минимальный срок нахождения на праве собственности недвижимого имущества у конкретного лица
СпроситьПисьмо Минфина РФ от 09.06.2011 г. N 03-04-05/5-415
Вопрос: В 2006 г. физлицо с родителями и братом приватизировало квартиру на праве общей долевой собственности по 1/4 доли каждому. В июле 2008 г. брат погиб. 1/4 доля в праве собственности на квартиру, принадлежащая брату, перешла к физлицу по наследству. Свидетельство о праве собственности физлицо получило в мае 2009 г. В октябре 2010 г. квартира была продана. Подлежит ли физлицо освобождению от уплаты НДФЛ в отношении доходов от продажи квартиры? Каков порядок исчисления срока владения квартирой на праве собственности в данном случае в целях освобождения от уплаты НДФЛ?
Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 9 июня 2011 г. N 03-04-05/5-415
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Из обращения следует, что квартира была приватизирована в 2006 г. и находилась в общей долевой собственности четырех собственников. В связи со смертью в 2008 г. одного из собственников его доля в праве собственности на данную квартиру перешла в порядке наследования одному из собственников. В 2010 г. квартира была продана.
Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения. В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, в том числе смерти одного из сособственников, и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более. Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН
Здравствуйте!
Если у вас появились два новых самостоятельных объекта права собственности, то в случае продажи одного из них до истечения 5 лет необходимо заплатить НДФЛ.
Эта обязанность вытекает из положений Гражданского кодекса РФ:
Статья 219. Возникновение права собственности на вновь создаваемое недвижимое имуществоПраво собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.
Исходя из этого право собственности на новый объект (половину дома) возникло с момента регистрации, то есть с 2018 года.
Вместе с тем, учитывая возникающую обязанность по уплате налога необходимо отметить, что у продавца возникает право на применение имущественного налогового вычета, то есть по факту налог придется заплатить лишь с суммы, превышающей 1 млн. рублей. Если стоимость будет меньше 1 млн. рублей, налог платить не надо.
СпроситьЕсли купля продажа была близкому родственнику, то налог платить не нужно.
Но если вы выделили долю из жилого дома, то платить налог нужно в случае, если право собственности на отчужденную долю была у вас в собственности более 3 лет.
Если налог вам платить все таки нужно, то вы имеете право сделать имущественный налоговый вычет в течение 3 лет с момента регистрации права собственности на покупателя.
Вы получаете вычет не только при покупке 🏘️ за собственные деньги, но также при займе и кредите для такой покупки. То есть это сумма фактически понесенных вами расходов при покупке жилья. 🛑Вы имеете право на вычет, если вы:
1️⃣Фактически находитесь в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (налоговый резидент)
2️⃣Ваш доход облагается ставкой НДФЛ 13%
🛑На какую недвижимость вы можете получить вычет при покупке?
1️⃣Жилой дом
2️⃣Квартира, в том числе комната / доля
3️⃣Земельный участок для ИЖС (с дальнейшей постройкой жилого дома)
🛑С какого момента у вас появляется право на вычет при покупки недвижимости?
✔️Со дня регистрации права собственности в Рос реестре, что подтверждается свидетельством, выданным до 15.07.2016, или выпиской из ЕГРН (до 01.01.2017 - ЕГРП).
Какой размер налогового вычета?
✔️До 2️⃣. 0️⃣0️⃣0️⃣. 0️⃣0️⃣0️⃣ рублей при покупке жилья за свои деньги
✔️До 3️⃣. 0️⃣0️⃣0️⃣. 0️⃣0️⃣0️⃣рублей при покупке жилья через кредитный договор 🚫Вычет не предоставляется при покупке жилья у супруга, родителей, детей, братьев и сестер, а также взаимозависимым сторонам сделки (например, начальник и подчинённый).
СпроситьЗдравствуйте, если собственник дома не поменялся, то в целях налогообложения будет учитываться дата возникновения первичного права собственности об этом говорит Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июля 2016 г. N 03-04-05/42232 О налогообложении НДФЛ доходов, полученных от продажи квартиры
...Таким образом, изменение размера доли налогоплательщика в праве собственности на квартиру не прерывает срок нахождения указанного имущества в собственности налогоплательщика.Т.е. НДФЛ платить Вам не придется.СпроситьУчитывая изложенное, в случае если квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера доли в праве собственности на указанную квартиру) более трех лет, то доходы от продажи указанной квартиры не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.
Разделили земельный участок (более 3 лет в собственности по наследованию) на два и один продали за 1 150 000 р.
Вопросы:
1.Должны ли платить налог при продаже участка?
2.Если должны платить налог, то сколько он составит?
3. Если сумма до 1 000 000 рублей, то налог не платится?
Доброго времени суток! Если земельный участок находиться в собственности более трех лет, то необходимостив оплате налога с продажи не имеется.
СпроситьЗдравствуйте! Если после раздела земельного участка (образования нового участка) прошло менее трех лет, то обязаны заплатить 13 % НДФЛ с суммы превышающей 1 000 000 р. по договору.
СпроситьЗдравствуйте, если земельный участок находился в собственности более трех лет, то налог платить не придётся.
Удачи вам и всего наилучшего
СпроситьДобрый день!
После раздела участка у вас образовались два новых объекта недвижимости с другими кадастровыми номерами. Для целей налогообложения срок владения будет исчисляться с момента последней регистрации (уже новых участков). Если прошло менее 3 лет (в ряде случаев - 5 лет), декларация по форме 3-НДФЛ подается и налог платится.
13% от суммы, превышающей 1000 000 рублей, если соблюдено правило о том, что продажная цена участка не отличается в меньшую сторону от кадастровой более, чем на 30%.
СпроситьЗдравствуйте, уважаемый посетитель нашего сайта!
1. Если в собственности более 3 лет, то не нужно.
2. Нисколько.
3. И так не платится.
P.S. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса и всего Вам наилучшего!
СпроситьОтвет отключен модератором
Можно. Если будете продавать не дороже, чем купили либо не дороже 1 млн. руб., то согласно ст.220 НК РФ в ряде случае налог не платится. Но есть нюансы с кадастровой стоимостью. См. ниже.
Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, т.к. объект был приобретен после 1 января 2016 года), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (т.к. право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).
Суммарно: если продавать не дороже 1 млн. и не дороже, чем покупали, то налог не платится. Но продавать дешевле 0,7 кадастровой стоимости нет смысла, т.к. налог начислят с 0,7 кадастровой стоимости.
СпроситьЗдравствуйте!
Да, возможно избежать.
Налог платиться с дохода при продаже земельного участка. При этом сумму дохода, с которой исчисляется налог, можно уменьшить на имущественный вычет в размере не более 1 млн руб. или на сумму расходов на приобретение земельного участка. Уплатить НДФЛ следует не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода от продажи.
Доход от продажи земельного участка не облагается НДФЛ и не декларируется, если:
- вы являетесь налоговым резидентом РФ и
- продаваемый участок находился в вашей собственности не менее установленного минимального срока владения.
По общему правилу указанный срок составляет пять лет, если вы приобрели участок после 01.01.2016, или три года, если вы получили участок в собственность, например, по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника либо приобрели его до 01.01.2016 (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2 - 4 ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ; пп. "в" п. 10, п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).
СпроситьНельзя никак избежать налога при продаже земельного участка. Если бы можно было избежать, то никто бы не платил налоги. Но государство не такое глупое. Что касается свободы договора согласно ст.421 ГК РФ, то вы можете указать в договоре стоимость хоть один рубль, но налоговая вам насчитает налог исходя из 70 процентов кадастровой стоимости земельного участка.
СпроситьДоброе утро, Александр!
1.01.2016 вступил в силу новый закон 382-ФЗ, согласно этому закону порядок выплат налогов с физических лиц при продаже недвижимости изменился, также в законе были детализированы случаи, при которых физическое лицо может быть освобождено от выплаты налогов. Если до вступления закона в силу владелец мог продать в свою недвижимость, без выплаты налога прожив на ней в течение трех лет, то теперь необходимо прожить минимум пять лет. Данный срок отсчитывается с момента приобретения, то есть сразу после подписания договора купли продажи. Если недвижимость была приобретена до вступления закону в силу (до 31 декабря 2015 года), то на нее действует старый закон.
В зависимости от регионов срок может меняться. Если объект недвижимости был не приобретен, а унаследован то срок отсчитывается со дня вступления в наследство. В случае если недвижимость будет продана за большую сумму, чем была приобретена, налог составит 13% от стоимости объекта.
Налог при продаже не взимается в случаях если:
Была продана единственная жилплощадь семейства специально для приобретения другой.
Если объект был во владении более трех лет и его стоимость не превышает 5 миллионов рублей.
Если цена, по которой жилплощадь продается меньше или ровна той, по которой она была приобретена.
Также владелец может быть освобожден от налогов после владения объектом в течение трех лет, если он достался по:
Наследству либо был подарен кем-то из близких родственников;
Был приватизирован;
На основании договора о содержании или иждивении.
СпроситьСогласно статье 4 нижеуказанного федерального закона правило об уплате налога с налогооблагаемой базы не ниже 70% от кадастровой стоимости применяется в отношении недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года Если вы приобрели землю до 1 января 2016 года то имеете право указать в договоре цену продажи до 1 млн руб и тогда налог вы платить не будете
Федеральный закон "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" от 29.11.2014 N 382-ФЗ (последняя редакция)
Статья 4
1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2015 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу.
2. Пункт 8, подпункт "в" пункта 10, пункты 11, 13 и 27 статьи 2 настоящего Федерального закона вступают в силу с 1 января 2016 года.
3. Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.
СпроситьДоговоренности о занижении стоимости приобретаемой недвижимости чреваты для покупателя существенными рисками. Все выгоды в данном случае получает исключительно продавец, т.к. уклоняется от уплаты налогов. Кроме того покупатель не сможет получить имущественный вычет на всю сумму сделки, а лишь на ту его часть, что указана в договоре. В случае признания сделки недействительной, покупатель сумму разницы сможет вернуть лишь в том случае, если продавец добровольно согласится отдать денежные средства. Кроме того, как говорилось выше, покупатель сможет получить имущественный вычет лишь на сумму, указанную в договоре.
СпроситьЗдравствуйте!
Все выгоды в данном случае получает исключительно продавец, т.к. уклоняется от уплаты налогов. Согласно ст. 198 УК РФ уклонение физлица от уплаты налогов в крупном размере влечет наложение штрафа от 100 до 300 тыс. руб. Кроме того, законодательством урегулирована налогооблагаемая база при реализации жилья: не менее 70% от кадастровой стоимости. При продаже недвижимости по цене ниже, чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта, продавец должен будет уплатить налог от суммы, равной 70% от кадастровой стоимости. Кроме того покупатель не сможет получить имущественный вычет на всю сумму сделки, а лишь на ту его часть, что указана в договоре.
Если Вы все таки решите купить, то мой совет Вам взять 2 расписки с продавца, первая сумма по договору купли-продажи, 2 за неотъемлемые улучшения на оставшуюся сумму.
СпроситьЗдравствуйте, Людмила! У налоговой есть кадастровая оценка и за базу исчисления налога они возьмут именно эту величину для целей определения налогооблагаемой базы (ст.209-210 НК РФ) по договору дарения. А вообще стороны в договоре вправе указать рыночную оценку. В этом случае за базу для оценки налоговики могут взять рыночную стоимость. Специально рыночную оценку нет обязанности делать.
СпроситьДобрый день
Налог на дарение будет рассчитываться, в случае. Совершение такой сделки не между близкими родственниками от 70 процентов кадастровой стоимости объекта э недвижимости на дату сделки,
А с 2016 года, Даже если вы укажите стоимость такого объекта в договоре, приниматься будет кадастровая стоимость объекта
Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547).
СпроситьЗдравствуйте Людмила
Если в договоре дарения указана цена, при расчете налога ее сравнивают с кадастровой.
В случае если цена в договоре дарения меньше 70% от кадастровой, расчет производится от большей суммы - 70% стоимости по кадастру. Если цена в договоре превышает 70% от кадастровой стоимости, то уплата налога рассчитывается от рыночной стоимости объекта недвижимости.
Ст.40 НК.
СпроситьА Зачем дарить, можете просто продать, если связано с налогобложением можете продать с рассрочкой платежа, тогда срок окончания последнего платежа, например через несколько лет и будет датой совершения сделки, то есть моментом регистрации в Росреестре, таким образом избежите налогобложения в порядке ст.217 НК РФ.
ГК РФ Статья 223. Момент возникновения права собственности у приобретателя по договору
1. Право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором.
2. В случаях, когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у приобретателя возникает с момента такой регистрации, если иное не установлено законом.
Недвижимое имущество признается принадлежащим добросовестному приобретателю (пункт 1 статьи 302) на праве собственности с момента такой регистрации, за исключением предусмотренных статьей 302 настоящего Кодекса случаев, когда собственник вправе истребовать такое имущество от добросовестного приобретателя.
(абзац введен Федеральным законом от 30.12.2004 N 217-ФЗ)
3. Добросовестный приобретатель жилого помещения, в удовлетворении иска к которому отказано на основании пункта 4 статьи 302 настоящего Кодекса, признается собственником жилого помещения с момента государственной регистрации его права собственности. В таком случае право собственности добросовестного приобретателя может быть оспорено в судебном порядке и жилое помещение может быть истребовано у него в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 302 настоящего Кодекса лишь по требованию лица, не являющегося субъектом гражданского права, указанным в пункте 1 статьи 124 настоящего Кодекса.
(п. 3 введен Федеральным законом от 16.12.2019 N 430-ФЗ)
СпроситьРыночная стоимость земли как правило не ниже кадастровой оценки земли Если в договоре дарения стст 572-574 ГК РФ не указана в целях уплаты налога рыночная стоимость земли, то для исчисления налога будут брать кадастровую стоимость земли В этой связи одаряемый в любом случае будет уплачивать налог.
Стоимость переданной (подаренной) недвижимости считается доходом человека получившего подарок. С этой суммы одариваемый обязан заплатить государству налог в размере 13% от стоимости указанной в договоре или кадастровой стоимости.
Что уменьшить налог согласно статье 220 НК РФ, где указано, что все траты связанные с оформлением земельного, физическое лицо может указывать как налоговый вычет.
СпроситьСогласно п.3 ст.54 НК РФ физические лица исчисляют налоговую базу на основе получаемых в установленных случаях от организаций и (или) физических лиц СВЕДЕНИЙ об объектах налогообложения. К таким сведениям об объекте налогообложения могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, полученные из государственного кадастра недвижимости. Если в кадастре нет сведений о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, то использовать сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости, полученные из органов технической инвентаризации.
СпроситьЛюдмила!
Согласно положениям Гражданского кодекса, дарение – безвозмездная сделка, которая предусматривает передачу материальных ценностей (в данном случае, земельного надела) от собственника к одаряемому.
И, поскольку земля относится к дорогостоящим объектам, договор подлежит обязательному письменному оформлению.
Несмотря на то, что земля передается одаряемому бесплатно, избежать налога не удастся. Участок считается полученной прибылью, поэтому за него в пользу государства вносится подоходный налог. В 2020 году сумма отчислений составляет 13% с резидентов.
Дополнительно после переоформления имущественных прав на подаренный надел одаряемому лицу придется оплачивать налог на землю, размер которого зависит от целевого назначения земли. Если речь идет о сельскохозяйственных участках, то сумма налогообложения не превышает 0,3%. Для всех других участков – 1,5%.
Ставки устанавливают муниципалитеты, размеры ограничены налоговым кодексом, в основе лежит кадастровая стоимость участка.
Налоговая пришлет Вам налоговое уведомление, в котором будут прописаны ставки налога, подлежащего уплате.
Скрыть факт получения подарка не получится, поскольку земля подлежит обязательному переоформлению в Росреестре.
СпроситьЗдравствуйте, Людмила, налоговая ставка при дарении одинакова, она определяется размером НДФЛ, согласно НК РФ
Статья 224. Налоговые ставкиВообще, налог исчисляется от рыночной стоимости, но в качестве рыночной изначально принимают кадастровую стоимость, поскольку для определения рыночной стоимости необходимо производить экспертную оценку, зачастую кадастровая стоимость превышает рыночную, в таких случаях ее можно оспорить в судебном порядке, произведя экспертизу, тем самым снизив размер налога. Удачи Вам в решении вопроса.Спросить1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Статья 211. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме
1. При получении налогоплательщиком дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), иного имущества, налоговая база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг) иного имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, аналогичном предусмотренному статьей 105.3 настоящего Кодекса.
А каким образом провести сделку? Надо просто продать землю, а когда столкнулись то узнали что налог по кадастру, а это больше чем вся сумма выручки за землю))) решили сделать дарение, но говорят что налог платить придётся с кадастра все равно! Просто каким образом этот процесс провести. Юрист это может сделать? В мфц нам одобрят если мы укажем рыночную цену?
СпроситьНужно оспорить кадастровую оценку в порядке, предусмотренном главой 25 НК РФ - ст.245-249 НК РФ. Когда сможете оспорить оценку, представив заключение эксперта о том, что она не соответствует рыночной, снизите налогооблагаемую базу.
Глава 25. Производство по административным делам об оспаривании результатов определения кадастровой стоимостиСпроситьСтатья 245. Обращение в суд с административным исковым заявлением об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости
1. Юридические лица и граждане вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости, включая оспаривание решений комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, а также с административным исковым заявлением об оспаривании действий (бездействия) такой комиссии в случае, если результатами определения кадастровой стоимости затронуты их права и обязанности.
2. Органы государственной власти, органы местного самоуправления вправе обратиться в суд с административным исковым заявлением об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости, включая оспаривание решений комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, а также с административным исковым заявлением об оспаривании действий (бездействия) такой комиссии в отношении объектов недвижимости, находящихся в государственной или муниципальной собственности соответствующего субъекта Российской Федерации или муниципального образования.
2.1. Органы местного самоуправления, органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя вправе оспорить решения или действия (бездействие) комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости в отношении объектов недвижимости, находящихся в собственности других лиц, в случаях, предусмотренных законом.
3. Административное исковое заявление об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости может быть подано в суд не позднее пяти лет с даты внесения в государственный кадастр недвижимости оспариваемых результатов определения кадастровой стоимости, если на момент обращения в суд в государственный кадастр недвижимости не внесены результаты определения кадастровой стоимости, полученные при проведении очередной государственной кадастровой оценки, либо сведения, связанные с изменением качественных или количественных характеристик объекта недвижимости, повлекшие изменение его кадастровой стоимости.
4. Административное исковое заявление об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости, включая оспаривание решений комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, а также административное исковое заявление об оспаривании действий (бездействия) такой комиссии подается в суд в соответствии с правилами подсудности, установленными статьей 20 настоящего Кодекса. В случае, если федеральным законом установлено обязательное соблюдение досудебного порядка обращения в комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, обращение в суд возможно только после соблюдения этого порядка.
5. Административное исковое заявление об оспаривании решения комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, а также административное исковое заявление об оспаривании действий (бездействия) такой комиссии рассматривается по правилам главы 22 настоящего Кодекса с учетом особенностей, установленных настоящей главой.
Статья 246. Содержание административного искового заявления об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости и прилагаемые к нему документы
1. Административное исковое заявление об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости должно соответствовать требованиям статьи 125 настоящего Кодекса.
2. Помимо документов, указанных в статье 126 настоящего Кодекса, к административному исковому заявлению прилагаются:
1) выписка из Единого государственного реестра недвижимости о кадастровой стоимости объекта недвижимости, содержащая сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости;
2) копия правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости в случае, если заявление о пересмотре кадастровой стоимости подается лицом, обладающим правом на объект недвижимости;
3) документы, подтверждающие недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости, в случае, если заявление о пересмотре кадастровой стоимости подается на основании недостоверности указанных сведений;
4) отчет, составленный на бумажном носителе и в форме электронного документа, в случае, если заявление о пересмотре кадастровой стоимости подается на основании установления в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости;
5) утратил силу с 10 августа 2017 г. - Федеральный закон от 29 июля 2017 г. N 274-ФЗ
6) в случаях, установленных федеральным законом, документы и материалы, подтверждающие соблюдение досудебного порядка урегулирования спора.
3. К административному исковому заявлению могут быть приобщены иные документы и материалы, подтверждающие требования административного истца.
4. При несоблюдении положений частей 1 и 2 настоящей статьи судья выносит определение об оставлении административного искового заявления без движения в соответствии со статьей 130 настоящего Кодекса, о чем извещает административного истца, и представляет разумный срок для устранения недостатков.
5. В случае, если в установленный срок недостатки, послужившие основанием для оставления административного искового заявления без движения, не были устранены, судья на основании статьи 129 настоящего Кодекса выносит определение о возвращении административного искового заявления со всеми приложенными к нему документами.
Статья 247. Рассмотрение административного дела об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости
1. Административное исковое заявление об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости принимается к производству суда и рассматривается в порядке и сроки, установленные статьей 141 настоящего Кодекса.
2. Лица, участвующие в деле, извещаются судом о времени и месте судебного заседания. К участию в деле об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости привлекается государственный орган или орган местного самоуправления, утвердившие результаты определения кадастровой стоимости, а также государственный орган, осуществляющий функции по государственной кадастровой оценке.
3. Суд вправе рассмотреть вопрос о привлечении к участию в административном деле иных лиц, чьи права могут быть затронуты принятым решением.
4. Неявка в судебное заседание лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания, не препятствует рассмотрению и разрешению административного дела об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости, за исключением случая, если их явка признана судом обязательной.
5. Стороны по административному делу обязаны доказать те обстоятельства, на которые они ссылаются в обоснование своих требований и возражений, за исключением случаев освобождения от доказывания, определенных статьей 64 настоящего Кодекса. Обязанность доказывания оснований, указанных в статье 248 настоящего Кодекса, лежит на административном истце.
6. Суд по ходатайству сторон в случае, если они по объективным причинам лишены возможности представить доказательства, либо по своей инициативе в целях правильного разрешения административного дела вправе вынести определение об истребовании доказательств в соответствии со статьей 63 настоящего Кодекса.
Статья 248. Основания для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости
1. Основанием для пересмотра результатов определения кадастровой стоимости является:
1) недостоверность сведений об объекте недвижимости, использованных при определении его кадастровой стоимости;
2) установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость.
2. Если в судебном заседании будет установлено, что предмет административного искового заявления по существу не соответствует части 1 настоящей статьи, суд предлагает административному истцу уточнить заявленные требования. В противном случае суд оставляет заявление без рассмотрения на основании части 2 статьи 196 настоящего Кодекса.
Статья 249. Решение суда по административному делу об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости
1. Решение суда принимается по правилам, установленным главой 15 настоящего Кодекса.
2. Содержание решения суда должно соответствовать требованиям, установленным статьей 180 настоящего Кодекса и частью 3 настоящей статьи.
3. В резолютивной части решения суда должно содержаться также указание на вновь установленную величину кадастровой стоимости.
4. Копии решения суда вручаются под расписку лицам, участвующим в деле, и их представителям или направляются им после изготовления решения.
5. Утратила силу с 1 октября 2019 г. - Федеральный закон от 28 ноября 2018 г. N 451-ФЗ
6. Определение суда, вынесенное по административному делу об оспаривании результатов определения кадастровой стоимости, в том числе по административному делу об оспаривании решения комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, а также по административному делу об оспаривании действий (бездействия) такой комиссии, может быть обжаловано в суд апелляционной инстанции отдельно от решения суда лицами, участвующими в деле (частная жалоба), а прокурором может быть принесено представление.
7. Утратила силу с 1 октября 2019 г. - Федеральный закон от 28 ноября 2018 г. N 451-ФЗ
Раньше действительно достаточно было указать в договоре определённых сторонами цену даже при договоре дарения принималось цена договора
С 2016 года принимается во внимание кадастровая стоимость, в первую очередь, если цена договора или продажи не выше то принимается кадастровая стоимость
НК РФ Статья 403. Порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения
(введена Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ)
1. Налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей.
(в ред. Федеральных законов от 30.11.2016 N 401-ФЗ, от 15.04.2019 N 63-ФЗ)
Естественно, можно обратиться за изменением кадастровой стоимости, но это требует соответствующих доказательств и проведение соответствующих экспертиз на предмет определения и изменение кадастровой стоимости в меньшую сторону.
СпроситьВ случае если цена в договоре дарения меньше 70% от кадастровой, расчет производится от большей суммы - 70% стоимости по кадастру. Если цена в договоре превышает 70% от кадастровой стоимости, то уплата налога рассчитывается от рыночной стоимости объекта недвижимости
Можете указать рыночную стоимость (ст.210 НК)
СпроситьМожет быть вообще ни с какой. Вы главного не сообщили, сколько лет участок был в собственности до продажи?
СпроситьЗдравствуйте. Если участок под ижс, то в таком случае если в собственности менее 3 лет с любой суммы, но вы вправе получить налоговый вычет при продаже млн. руб. Поэтому налог платиттся с суммы более 1 млн. руб.
СпроситьС какой суммы надо платить налог при продаже земельного участка, если продан дешевле кадастровой стоимости.Кадастровая стоимость более одного миллиона, а в собственности менее3 лет. Продан менее миллиона?
СпроситьЛибо с суммы превышающей 1 млн. руб., либо с разницы от цены продажи и покупки. Что Вам выгоднее, то и выбирайте.
СпроситьС какой суммы надо платить налог при продаже земельного участка, если продан дешевле кадастровой стоимости. Участок находится в собственности менее 3 лет. Кадастровая стоимость 1200000, а продали за 700000
СпроситьНалог будет 0 руб. 00 коп. Но декларацию и заявление на налоговый вычет подать нужно.
У налоговой есть право, после камеральной проверки, доначислить Вам налог, если будет установлено, что сумма, за которую продан участок, более, чем на 20% ниже среднерыночной(читайте - кадастровой).
СпроситьЮрий Дмитриевич, добрый день!
К сожалению, кадастровая стоимость Вам здесь никак не поможет. Избежать уплаты налога можно в следующих случаях:
1) Вы можете представить документы, подтверждающие, что понесли расходы на приобретение данного земельного участка не менее 7 000 000 руб. (договор купли-продажи, расписки, квитанции об оплате и т.д.);
2) в течение одного налогового периода Вы приобрели другой земельный участок, дом, квартиру, стоимостью не менее 7 000 000 руб. (как правило, налоговая в таких случаях считает, что доход у лица отсутствует).
Если же Ваши расходы составили 5 000 000 руб., то налог будет платиться с разницы (7 000 000 - 5 000 000 = 2 000 000 руб.)
Даже если у Вас нет никаких подтверждающих документов, то Вы всегда можете уменьшить налогооблагаемую базу на 1 000 000 руб. (7 000 000 - 1 000 000 = 6 000 000 руб.)
И уже с этих сумм Вы должны уплатить 13%.
А вот налоговики при проведении проверки Вашей декларации, могут усомниться, почему цена продажи так существенно отличается от кадастровой стоимости...
СпроситьС какой суммы надо платить налог при продаже земельного участка, если продан дешевле кадастровой стоимости. Участок находится в собственности менее 3 лет. Кадастровая стоимость 1200000, а продали за 700000. Спасибо за ответ, но вы ошиблись в сумме продажи. 7 000 000, а я указал в вопросе 700 000.
СпроситьС какой суммы надо платить налог при продаже земельного участка, если продан дешевле кадастровой стоимости. Участок находится в собственности менее 3 лет. Кадастровая стоимость 1200000, а продали за 700000. Спасибо за ответ, но вы ошиблись в сумме продажи. 7 000 000, а я указал в вопросе 700 000.
СпроситьВозможно ли подарить свою долю в земельном участке если участок идет как общая долевая собственность, доля в праве 1/2. Это оформляется через нотариуса? Сколько будут стоить его услуги? И надо ли будет потом платить налог тому, кому долю подарили?
Да, возможно. Нотариус нужен. Расценки зависят от прейскуранта его услуг. Такие сделки подлежат обязательному нотариальному удостоверению согласно части 1 статьи 42 Федерального закона от 13 июля 2015 г. N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости"
Государственная регистрация возникновения, перехода, прекращения, ограничения права на жилое или нежилое помещение в многоквартирных домах и обременения такого помещения одновременно является государственной регистрацией возникновения, перехода, прекращения, ограничения неразрывно связанных с ним права общей долевой собственности на общее имущество и обременения такого имущества. Сделки по отчуждению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество, в том числе при отчуждении всеми участниками долевой собственности своих долей по одной сделке, подлежат нотариальному удостоверению, за исключением сделок, связанных с имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд или приобретаемым для включения в состав паевого инвестиционного фонда, сделок по отчуждению земельных долей, сделок по отчуждению и приобретению долей в праве общей собственности на недвижимое имущество при заключении договора, предусматривающего переход права собственности на жилое помещение в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 апреля 1993 года N 4802-I "О статусе столицы Российской Федерации" (кроме случая, предусмотренного частью девятнадцатой статьи 7.3 указанного Закона).
Платить налог нужно будет, если не близкий родственник.
СпроситьДа, конечно возможно. Вы же собственник (ст 209 ГК РФ). При этом не надо делать отказы или уведомлять как при продаже (ст. 250 ГК РФ). Сделку нужно оформлять через нотариуса. Если будете дарить постороннему человеку, то он заплатит налог. Стоимость услуг нотариуса может различаться. Надо звонить - узнавать. Стоимость складывается из цены за составление договора и процента за удостоверение. А он зависит от кадастровой стоимости участка.
СпроситьЕсли одаряемый не относится к числу близких родственников, то конечно он должен будет платить налог 13 процентов от кадастровой стоимости доли в соответствии со ст.217 НК РФ. Оформляется эта сделка у нотариуса, поскольку речь идет о долях. Госпошлина 2000 рублей плюс таможенный тариф за техническую работу, размер которого нужно уточнять непосредственно у нотариуса, где будете оформлять.
Спросить--- Здравствуйте уважаемый посетитель, да у вас есть такое право, можете смело его подарить, одному из других собственников, оформив у нотариуса. А оплата налога зависит от того, кем вам приходится одаряемый.
Статья 209 ГК РФ. Содержание права собственности (действующая редакция) Гражданский кодекс РФ Глава 13 Статья 2091. Собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом.
2. Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом.
3. Владение, пользование и распоряжение землей и другими природными ресурсами в той мере, в какой их оборот допускается законом (статья 129), осуществляются их собственником свободно, если это не наносит ущерба окружающей среде и не нарушает прав и законных интересов других лиц.
Статья 572 ГК РФ ДОГОВОР ДАРЕНИЯ
1. По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом. При наличии встречной передачи вещи или права либо встречного обязательства договор не признается дарением. К такому договору применяются правила, предусмотренные пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса.
3. Договор, предусматривающий передачу дара одаряемому после смерти дарителя, ничтожен.
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
СпроситьЕсли на земельном участке имеется объект недвижимого имущества. Росреестр Вам не зарегистрирует переход права (вне зависимости от того, дарение или купля-продажа), сначала приостановят госрегистрацию, а затем - откажут. Это предусмотрено принципом единства судьбы земельного участка и расположенного на нем объекта недвижимого имущества (ст. 1 ЗК РФ). Судьба доли в доме следует судьбе земельного участка. При этом доли в доме, должны быть пропорциональны доле в земельном участке. Вообще, оформление отчуждения объектов, находящихся в общей долевой собственности подлежат нотариальному удостоверению (ст. 42 Закона о Госрегистрации недвижимости 218-ФЗ). За совершение нотариальных действий у частных нотариусов взыскивается нотариальный тариф, у государственных нотариусов-государственная пошлина. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)-ст. 217 НК РФ.
СпроситьЗдравствуйте, да оформлять придется через нотариуса, его услуги обойдутся от 300 рублей до 20 000 тысяч, в зависимости от кадастровой стоимости участка, за регистрацию права уже заплатите в дальнейшем 350 рублей если земля категории ижс, снт, лпх. Государственная регистрация прав по нотариальному договору составит 5 дней.
218 ФЗ о порядке регистрации недвижимости.
Спросить