Возможно ли уменьшить налог по ЕНВД на суммы уплаченные в ПФР и ФОМС для предпринимателя с наемными работниками, совмещающего ЕНВД и УСН?
Имеет ли право предприниматель уменьшить налог по ЕНВД на суммы уплаченные в ПФР и ФОМС за себя если есть наемные работники. ИП совмещает ЕНВД и УСН. Распределяет уплаченные налоги в ПФР, ФОМС, ФСС и за себя пропорционально доходов (определяется удельный вес). В декларации по ЕНВД можно ли указать сумму уплаченную за ИП в строке 020? СПАСИБО!
Имеет ли право предприниматель уменьшить налог по ЕНВД на суммы уплаченные в ПФР и ФОМС за себя если есть наемные работники. ИП совмещает ЕНВД и УСН. Распределяет уплаченные налоги в ПФР, ФОМС, ФСС и за себя пропорционально доходов (определяется удельный вес). В декларации по ЕНВД можно ли указать сумму уплаченную за ИП в строке 020? СПАСИБО!!!
Доброго времени суток! Это вопрос скорее к бухгалтерам. Юристы вряд ли смогут Вам помочь в этом вопросе.
Спросить
Предприниматель ЕНВД + УСН (6%). Есть наемные лица. Могу ли я уменьшить сумму налога УСН на сумму уплаченных страховых взносов в ПФР за самого себя (ИП)?
Час добрый. Можете, но не более чем на 50% от суммы налога, причитающегося к оплате, УСН. Вообще советую Вам завестись налоговым консультантом, очень полезные специалисты.
СпроситьИмеет ли право предприниматель уменьшить налог по ЕНВД на суммы уплаченные в ПФР и ФОМС за себя, фиксированные платежи? Спасибо за ответ.
Да имеет
в соответствии с третьим абзацем 2.1 пункта 346.32 статьи Налогового кодекса, уменьшить сумму ЕНВД на уплаченные страховые взносы смогут только ИП которые не имеют наемных работников.
При этом, если размер фиксированного взноса ИП превысил сумму налога на вмененный доход, начисленного за этот же период, остаток фиксированной суммы на следующий квартал не переносится.
Поскольку закон №212-ФЗ позволяет фиксированную сумму платежей по страховым взносам уплачивать на усмотрение индивидуального предпринимателя в течение года: в полном объеме в виде единоразового платежа, либо частями, велика вероятность того, что предприниматели, уплачивающие фиксированный взнос без распределения сумм по кварталам в течение года, рискуют не воспользоваться предоставленной преференцией, поскольку остаток фиксированных взносов, превышающий сумму «вмененного» налога не смогут перенести на следующий квартал, равно как и на следующий год.
Именно такие разъяснения дают специалисты главного финансового ведомства.
Очевидно, что индивидуальным предпринимателям, применяющим ЕНВД целесообразно сумму фиксированных платежей по страховым взносам разбить на квартальные платежи.
При этом, для того, чтобы сумму единого налога можно было уменьшить на сумму фиксированного взноса, необходимо сумму фиксированного платежа уплатить в бюджет до момента подачи налоговой декларации по ЕНВД.
Спросить
Имеете право. Если у Вас нет работников возможно уменьшить сумму налога на 100% за счет фиксированных взносов за "себя".Если есть работники-50%-с суммы за работников.
Спросить, подлежащего уплате с доходов на сумму уплаченных страховых взносов в пфр за отчетный период (квартал), ведь на данном режиме налог платится с доходов, или имеют право только те, кто на доходы-расходы, если имеет право, то скажите на какой документ сослаться в случае каких либо проблем.
Имеет.
НК РФ.
"Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога
1. Налог исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.
2. Сумма налога по итогам налогового периода определяется налогоплательщиком самостоятельно.
3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов".
СпроситьКак уменьшить нологи по УСН 6% и ЕНВД (деятельность одна - автомойка). Можно ли ЕНВД уменьшить на страховые взносы за единственного работника, а УСН - на страховые взносы самого предпринимателя? На мойке работают вдвоем. Можно ли работника прикрепить только к ЕНВД? Тогда будет считаться что на УСН предприниматель не выплачивает доходов физ. лицам, и возместить собственные взносы он сможет?
Заранее спасибо!
В соответствии со ст. 346.32 п. 2. Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиком вознаграждений работникам.
Указанные в пункте 2 статьи страховые платежи (взносы) и пособия уменьшают сумму единого налога, исчисленную за налоговый период, в случае их уплаты в пользу работников, занятых в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог.
Следовательно, уменьшить ЕНВД на страховые взносы за единственного работника можно, если он занят в сфере деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог.
При этом сумма единого налога не может быть уменьшена на сумму указанных расходов более чем на 50 процентов.
При ЕНВД в случае наличия работников ИП не может уменьшить налог на сумму страховых взносов за себя.
Теперь, что касается УСН.
Аналогичные положения закреплены и в ст. 346.22 НК РФ.
Т.е. если выбран режим УСН - доходы, то Налогоплательщики уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации. Т.Е. УПЛАЧЕННЫЕ ЗА РАБОТНИКОВ.
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
Поэтому если работник будет проходить учёт только по деятельности подпадаемой под ЕНВД, то налог ЕНВД можно уменьшить на суммы страховых взносов, уплаченных за работников, а по деятельности подпадаемой под УСН-доходы на сумму страховых взносов за себя.
По этому поводу есть Письмо Минфина России от 03.04.2013 N 03-11-11/130.
СпроситьВ новой декларации по ЕНВД в Разделе 3 стр 020 нужно указывать сумму страх. Взносов на которые может быть уменьшена сумма исчисленного ЕНВД. Если в этой строке неверно указана сумма (заполнили как в декларации прошлого года-сумма уплаченных взносов) считается ли это нарушением и нужно ли подавать корректирующую декларацию? Спасибо.
ИП находящийся на УСН, наемных работников не имеет. При составлении декларации имеет право списать с суммы налога уплаченные взносы в пенсионный фонд?
В соответствии с гл. 26.2 НК РФ Вы можете уменьшить сумму налога на пенсионные выплаты.
СпроситьЗдравствуйте. Прокомментируйте, пожалуйста, ситуацию. Индивидуальный предприниматель на УСН (6%) неправильно заполнил декларацию по УСН. Обязательные взносы в ПФР и ФОМС, на основании которых обнуляется налог УСН, уплачены вовремя и в полном объеме. Однако в декларации указаны некорректные суммы. Может ли в данной ситуации налоговая наложить штраф и взыскать якобы образовавшуюся недоимку по налогу?
Здравствуйте, Это вполне возможно и не исключено, но в целом на такие вопросы должен у вас консультировать бухгалтер
Желаю Вам удачи и всех благ!
Спросить
Добрый день!
Ответственность за налоговые правонарушения установлена шестым разделом Налогового кодекса Российской Федерации. В Вашем вопросе непонятно произошло ли у Вас занижение сумм уплаты налога. Что означает "якобы образовавшуюся недоимку"?. В случае своевременно поданной декларации, при неправильном исчислении налога, ответственность наступает по ст. 122 НК РФ, в виде штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
СпроситьЗдравствуйте, Думаю что сразу за ошибки вас всё-таки штрафовать не будут и дадут вам возможность подать уточняющую декларацию
Желаю Вам удачи и всех благ!
СпроситьЕсли Вы использовали вычет (обнулили налог) правомерно, т.е. не налог обнулился бы независимо от наличия или отсутствия ошибки, то санкции не будет, так сама санкция есть производная от недоплаченного налога. Если как таковой недоплаты нет, то 20 процентов умножить на ноль есть ноль.
Спросить
Начисляется ли пенсия наемным работникам в 2001 г. с полученных доходов от предпринимателя работающего на едином налоге на вмененный доход. Предприниматель удерживает с наемных работников налог на доход с физических лиц. Официально регистрирует трудовые договора, уплачивает все налоги согласно законодательства.
Предприниматель без образования юридического лица также как идругие хозяйствующие субъекты является работодателем уплачивающим все налоги . Соответственно его работникам также начисляется стаж и пенсия .
СпроситьВ 14 году я числилась на режиме УСН, деятельность не вела, подала нулевую декларацию, с января 15 открыла ЕНВД. Возможно ли уменьшить налог по ЕНВД за 1 кв 15 года за счет уплаченных страховых взносов в ПФР и ФОМС в декабре 14 года, когда я не работала по ЕНВД? (Взнос в ПФР и ФОМС за 1 кв. 15 года я оплатила 24.04.15)
По поводу возврата налога с уплаченых процентов по ипотечному кредиту. Приобрели квартиру в 2013 году. Подавали декларации в 2014,2015 годах. На 2016 год осталось вернуть сумму, значительно меньше, чем уплаченый за год налог. Вот можно ли подать одну декларацию на возврат налога по основному долгу и по уплаченным процентами? Заранее спасибо!
