Двойной налоговый вычет на сына-студента - право и возможность компенсации удержанных денег
Имею ли я право на двойной налоговый вычет из зарплаты (1 400) на сына-20 лет, студента дневного отделения, как единственный родитель, т.к. муж умер в 2015 году, и если да, то могу ли компенсировать удержанные деньги за прошедший год? Сын получает пенсию по потере кормильца.
Можете пользоваться, но за прошлое время придется подавать декларацию в налоговый орган на предоставление вычета
ст. 218 НК
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.Спросить
Здравствуйте! Статья 218 НКРФ.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
За прошлые налоговые периода возможно получить в ИФНС.
Спросить
У меня двое детей. Для несовершеннолетней дочери я - единственный родитель, тогда налоговый вычет на неё должен составлять 2800 руб в мес. Сын - студент дневного отделения вуза, с его отцом мы в разводе и он написал заявление в 2012 году о том, что не получает налоговый вычет на сына. Каков суммарный вычет на детей должен быть?
Здравствуйте! "МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО от 1 сентября 2009 г. N 3-5-04/1358@
Федеральная налоговая служба, рассмотрев письмо, по вопросам предоставления с 1 января 2009 года стандартного налогового вычета на ребенка (детей), предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс), сообщает следующее.
При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам, в отношении которых налоговая ставка установлена в размере 13 процентов, налогоплательщики имеют право на получение стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Кодекса. В соответствии с пунктом 3 статьи 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, выплачивающих ему доходы.
Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на содержание детей определен подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса. Указанный вычет полагается на каждого ребенка, находящегося на обеспечении налогоплательщика, и предоставляется родителям, приемным родителям, а также супруге или супругу родителя (приемного родителя), опекунам или попечителям.
Федеральным законом от 22.07.2008 N 121-ФЗ в подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса внесены изменения, которые вступили в силу с 1 января 2009 года.
В частности, изменился порядок предоставления стандартного налогового вычета на детей в двойном размере (2000 рублей). Так, налоговый вычет на детей в двойном размере может предоставляться одному из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно откажется от получения данного вычета.
При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право. Если такое право, подтвержденное соответствующими документами, у налогоплательщика имеется, то по заявлению налогоплательщика удвоенный стандартный налоговый вычет может быть предоставлен второму родителю налоговым агентом либо налоговым органом при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.
Если один из родителей не работает и не имеет иных доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов, либо получает доход, не подлежащий налогообложению (в данном случае - пособие за счет Фонда социального страхования), то у него не имеется оснований для отказа от получения данного налогового вычета в пользу второго родителя.
Поскольку порядок оформления и подачи налогоплательщиками заявления об отказе от вычета законодателем не определен, ФНС России считает, что при реализации права на вычет целесообразно руководствоваться следующим.
В случае получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в двойном размере одним из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно отказывается от получения данного вычета, налогоплательщику при подаче налоговому агенту заявления о предоставлении стандартных налоговых вычетов следует указать, что он просит предоставлять вычет на ребенка (детей) в двойном размере по причине отказа второго родителя от пользования данным вычетом.
В заявлении второго родителя об отказе от вычета, адресованного налоговому агенту первого родителя, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета). Заявление об отказе от вычета представляется налоговому агенту первого родителя вторым родителем.
Если налогоплательщик-родитель, отказывающийся от вычета, в предыдущем налоговом периоде пользовался стандартным налоговым вычетом на ребенка (детей) у какого-либо налогового агента, то копия заявления об отказе от вычета также представляется этому налоговому агенту.
Исходя из изложенного и по смыслу статьи 109 Кодекса, организация не несет ответственности за действия родителя в случае предоставления им недостоверных данных в целях получения стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере.
"
СпроситьУ меня двое детей - 12 и 15 лет. Понимаю, что я имею право на двойной налоговый вычет (второй родитель умер в прошлом году). На какие ещё налоговые льготы я могу рассчитывать? Моя зарплата составляет 25 000 рублей + пособие по потере кормильца.
Здравствуйте! Можете обратиться в УСЗН и если признают малоимущими, то возможны субсидии на оплату КУ, а также бесплатное питание в школе детям.
Спросить
Дочь отдыхала в лагере (санатории) по льготной путевке УСЗН. Возможен ли налоговый вычет за лечение? Стоимость путевки с льготой 11000 р. Спасибо.
Спросить
Социальный налоговый вычет по расходам на лечение в санатории можете получить только по собственным расходам. Если доплачивали за путевку, то с этой суммы и можете получить вычет. Ст.219 НК РФ.
Спросить
Добрый день! Это обычный оздоровительный лагерь, а не лечение, вычета не предумотрено
За более подробной информацией обращайтесь на личные консультации к юристам. Всего наилучшего!
СпроситьВ этом случае можете получить вычет только за лечение. Если лечение оказывалось, то надо взять в бухгалтерии санатория справку о стоимости лечения и с этой суммы сможете получить вычет.
СпроситьМоему сыну 19 лет. Он студент дневного отделения университета. Стипендию не получает. С его отцом мы в разводе 17 лет. Сейчас я второй раз замужем. 22 июня этого года умер отец моего сына. Сын проживал со мной. Алименты выплачивались не регулярно. Имеет ли сын право на получение трудовой пенсии по потере кормильца? Нужно ли доказывать иждивение? Какие документы для этого нужны?
обращайтесь в ПФ--получите отказ и обращайтесь в суд для установления факта иждивении.
СпроситьСын студент дневного отделения университета, 20 лет. Получает пенсию по утере кормильца. Мне 51 год, работаю, но на предприятии массовые сокращения. Если я попаду под сокращение, могу ли я получать пенсию по утере кормильца? Эта пенсия будет делиться на двоих (меня и сына) , или нет?
Сын получает пенсию по потере кормильца. Студент дневного отделения, сейчас находится в академическом отпуске, так как призван в армию. Имеет ли он право на выплату пенсии в данной ситуации?
Сыну 19 лет, лазерная коррекция зрения 23.12.20, договор оформлен на него, сумма 66 т. руб., сын студент очного отделения, стипендию не получает, получает пенсию по потере кормильца, может ли он либо я (мама) получить налоговый вычет 13%.,не работает.
Добрый день!
Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):-медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее - члены семьи);-назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;-страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
Оплаченное лечение должно входить в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечни, утв. Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 N 458).
В эти услуги, в частности, входят медицинские услуги санаторно-курортных учреждений. При приобретении путевки в санаторно-курортные учреждения вычет полагается только в части стоимости лечения, которая должна быть указана отдельно в справке об оплате медицинских услуг (п. 6 Перечня; Письмо УФНС России по г. Москве от 02.04.2012 N 20-14/028203@).
К дорогостоящим видам лечения в целях получения социального налогового вычета относятся, в частности, медицинские услуги, оказываемые в рамках паллиативной медицинской помощи по использованию на дому медицинских изделий для поддержания функций органов и систем организма, лечение бесплодия методом ЭКО (п. п. 3, 4 Перечня дорогостоящих видов лечения).
Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Также необходима справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, поскольку она удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты. В ней указывается стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2.
Справка выдается по требованию налогоплательщика медицинской организацией либо ИП, оказавшими такую услугу и имеющими соответствующую лицензию, при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы (Инструкция, утв. Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001; Письмо Минздрава России от 03.05.2017 N 11-2/1798).
СпроситьЯ являюсь ответственным квартиросъемщиком. Сын прописан в моей квартире. Имею ли я льготы по оплате коммунальных услуг?
Сын студент дневного отделения ВУЗа получает пенсию по потере кормильца. Сейчас начинается производственная практика, с обязательным трудоустройством по договору. Как это отразится на получаемой пенсии?
Ни как не отразится. Так как практика это часть учебного процесса. Федеральный закон от 28.12.2013 N 400-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "О страховых пенсиях"
Статья 10. Условия назначения страховой пенсии по случаю потери кормильца
1. Право на страховую пенсию по случаю потери кормильца имеют нетрудоспособные члены семьи умершего кормильца, состоявшие на его иждивении (за исключением лиц, совершивших уголовно наказуемое деяние, повлекшее за собой смерть кормильца и установленное в судебном порядке). Одному из родителей, супругу или другим членам семьи, указанным в пункте 2 части 2 настоящей статьи, указанная пенсия назначается независимо от того, состояли они или нет на иждивении умершего кормильца. Семья безвестно отсутствующего кормильца приравнивается к семье умершего кормильца, если безвестное отсутствие кормильца удостоверено в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
2. Нетрудоспособными членами семьи умершего кормильца признаются:
1) дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет, а также дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца, обучающиеся по очной форме обучения по основным образовательным программам в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в том числе в иностранных организациях, расположенных за пределами территории Российской Федерации, если направление на обучение произведено в соответствии с международными договорами Российской Федерации, до окончания ими такого обучения, но не дольше чем до достижения ими возраста 23 лет или дети, братья, сестры и внуки умершего кормильца старше этого возраста, если они до достижения возраста 18 лет стали инвалидами. При этом братья, сестры и внуки умершего кормильца признаются нетрудоспособными членами семьи при условии, что они не имеют трудоспособных родителей;
Спросить
Доброго времени суток. Практика не отразится на получении пенсии по потере кормильца - это ведь не заработк и получение дохода - а часть обучения.
СпроситьУмер муж. Сын студент очного отделения. Имею ли я право на доплату к пенсии на иждивенца, либо только сын может оформить социальную пенсию по потере кормильца?
Здравствуйте доплата за иждивенца вы вправе получать только если вы сами находитесь на пенсии но пока Ваш сын обучается очно он может получать пенсию по потере кормильца до 23 лет.
Спросить
Я на пенсии. Я могу подать документы на доплату, а сын на пенсию? Либо только один из нас?
СпроситьМарина Михайловна! Одновременно можете это оформлять. На него - пенсию по потере кормильца, на Вас - доплату за иждивенца. Спасибо за Ваше обращение к нам на наш сайт!
СпроситьМуж умер, сын получает пенсию по потере кормильца и является студентом-очником (21 год). Есть ли у меня право получать вычеты в двойном размере? Если да, то как это оформить? Спасибо.
Здравствуйте!Да,есть.Для получения вычета необходимо написать заявление работодателю,приложить копию свидетельства о рождении,копию свидетельства о смерти,справку из учебного заведения о том,что ребенок учится очно.
Спросить
