Как получить возврат налога по 13% за строительство жилого дома - разъяснение правил и требуемых документов
Муж и жена в браке построили жилой дом за собственные деньги в 2016 году. Стройка обошлась в 4 млн. рублей. Дом оформлен в собственновсти по 1/2 на каждого. Теперь хотим вернуть с налоговой 13%. В налоговой нам сказали что могут вернуть 13% с 2 млн. рублей с одной постройки, т.е. 260 тыс. рублей. Я в интернете в коментариях прочитал, что с января 2014 г. вышли поправки в закон о выплате 13%, где говорится что может получить 13% муж и жена по 2 млн. рублей на каждого с одной постройки, т.е. с 4 млн. рублей (520 тыс. р.). Поясните пожалуйста как правильно начисляется эта выплата? И укажите какими документами это оговарено (№ закона, поправки или др.). Спасибо.
Здравствуйте, Валерий
Вам вес правильно сказали в налоговой инспекции.
2 миллиона рублей с одной постройки, а не так, как вы где-то вычитали
Желаю Вам удачи и всех благ!
Спросить
Мы проживаем в иркутской области. Я усыновила 2 детей.2011 года рождения и 2007. г.р. решение суда вступило в законную силу 3 мая 2013 года. У нас своих 2 детей. Получилась многодетная семья. Сегодня я обратилась за оформлением льгот и выплат. Т.к прочитала закон что нам положена кроме выплат как многодетным ещё и региональная выплата в размере 100 тыс рублей на каждого усыновлённого ребёнка если решение суда вступило в законную силу не ранее 1 января 2011 года. Мне в этом отказали. Сказали если б ребёнок родился в 2012 году. То я бы получила эту выплату. А так мы не подходим под этот закон. Объясните пожалуйста правы ли они. или произошли изменения в законе. Но мы этого ни где не нашли. Заранее спасибо.
В законе сказано, что ОМСК выдаётся за ребёнка ( детей) , родившегося с 1 января 2012 года. В данном случае закон обратной силы не имеет. В соответствии с законом сертификат выдаётся на детей, родившихся с 1 января 2012 до 31 декабря 2016 года ( период окончания действия закона). " ЗАКОН ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ О ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ МЕРЕ СОЦИАЛЬНОЙ ПОДДЕРЖКИ СЕМЕЙ, ИМЕЮЩИХ ДЕТЕЙ, В ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ"3?ноября?2011?года N?101-ОЗ
Спросить
Согласно ЗАКОНА ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ О ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ МЕРЕ СОЦИАЛЬНОЙ ПОДДЕРЖКИ СЕМЕЙ, ИМЕЮЩИХ ДЕТЕЙ, В ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
"1. Настоящий Закон вступает в силу через десять дней после дня его официального опубликования, но не ранее 1 января 2012 года.
2. Настоящий Закон применяется к правоотношениям, возникшим в связи с рождением ребенка (детей) в период с 1 января 2012 года по 31 декабря 2016 года".
ОМСК выдается на детей, родившихся с 01.01.2012г.
СпроситьМы построили дом и оформили в декабре 2012 года. Дом оформлен на жену. Жена с 2011 года по сентябрь 2015 г находилась в декретном. Можем ли мы получить налоговый вычет за строительство дома обратившись в 2016 году. Спасибо.
Отчисления НДФЛ начались с сентября 2015 года. Нам в налоговой сказали якобы срок прошел 3 года с момента оформления
Спросить
В январе 2014 сдана декларация 3-НДФЛ - за 2013 (куплена квартира в 2013-налоговый вычет вернули) Как пенсионер могу сейчас вернуть уплаченный подоходный налог за 2010, 2011, 2012 гг, заполнив сейчас 3-НДФЛ. С февраля 2014 по июнь получала налоговый вычет у работодателя. С июля не работаю. До 260 тыс. рублей ещё далеко (квартира куплена за 2 млн руб.)
Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение, строительство недвижимости, на закупку строительных материалов, на оплату работ или услуг по строительству, на оплату подключения к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Получить вычеты можно в налоговой инспекции по месту жительства или по месту работы, в таком случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ. Согласно Письма Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348 можно получить у нескольких работодателей одновременно независимо от даты возникновения права на вычеты. При приобретении земельного участка для жилищного строительства, вычет можно получить только после того, как будет построен дом и получено свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Документы для получения вычета: паспорт, свидетельство о праве собственности, договор, справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ, налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года.
Спросить
Согласно ст. 220 НК РФ имущественный вычет предоставляется один раз до полного расхода его.
Спросить
Минфина России от 21.07.2014 N 03-04-05/35550
Использовать имущественный налоговый вычет без ограничения количества объектов недвижимости смогут налогоплательщики, впервые обратившиеся за вычетом, право на который подтверждено после 1 января 2014 года
С 1 января 2014 года внесены существенные изменения в статью 220 НК РФ. Согласно поправкам получить имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение, в частности жилья и земельных участков для жилищного строительства, теперь можно неоднократно до полного использования его предельного размера (с 2008 года - 2 млн. рублей), без ограничения количества объектов недвижимого имущества, расходы по приобретению или строительству которых учитываются в составе имущественного налогового вычета.
Спросить
ВЫ ВПРАВЕ НА ОСНОВАНИИ СТ. 220 НК РФ ТРЕБОВАТЬ ПЕРЕНОСА ВЫЧЕТ НА 3 ПЕРИОДА, ПРЕДШЕСТВУЮЩИЕ НАЛОГОВОМУ, В КОТОРОМ ОБРАЗОВАЛСЯ ОСТАТОК, Т.Е. ЗА 2010, 2011 И 2012 ГОДЫ.
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
11. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается.
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, имущественный налоговый вычет может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов
Порядок предоставления имущественного налогового вычета
(п. 7, п. 8 ст. 220 НК РФ)
Налогоплательщику вычет предоставляется на основании:
- документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет;
- платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)
ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ "О направлении информации"
ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ
ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- Договор приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) - копия
- Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) - копия
- Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) - копия
- Заявление о распределении вычета между супругами (см. образец)
- Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)
Спросить
Елена Викторовна
если в 2010-2012 годах вы получали доход, облагаемый по ставке налога 13 процентов, то налоговый вычет за эти года вам произведут.
Подаете декларацию за 2013 год (указываете сумму налога к возврату), делаете расчет остатка налога на 2012, 2011 и 2010 год в последовательности (за каждый год, вычитая сумму налога за предыдущий год)
Таким образом получите налоговый вычет фактически за 3 года сразу, как пенсионер (см. ст. 220 НК)
СпроситьЕлена Викторовна, добрый день!
В соответствии с п.10 ст.220 НК РФ (Федеральный закон №330-ФЗ от 21.11.2012 г.) Вы вправе перенести остаток выплаты имущественного вычета на предшествующие периоды, но не более трех. При этом, если имущество приобретено до выхода на пенсию, то вычет можно перенести на периоды (не более) трех, предшествующие году выхода на пенсию. В Вашем случае - это 2013, 2012, 2011 гг. Учитывая то, что Вы за 2013 г. получили вычет, то Вы можете перенести остаток вычета только на 2012, 2011 гг.
При этом, если у Вас есть иной источник дохода, облагаемый по ставке 13% в соответствии со ст.224 НК РФ, то Вы вправе также получить имущественный вычет с такого дохода (письмо Минфина России от 21.12.2012 N 03-04-05/7-1419).
СпроситьМой муж, работающий пенсионер, купил квартиру в январе 2019 года и вступил в право собственности. В 2019 году он получал налоговый вычет от работодателя. При обращении в налоговую инспекцию вчера ему сказали, что он имеет права на налоговый вычет за предшествующие 2018 и 2017 годы. Мы с ним читали, что работающий пенсионер имеет право получить налоговый вычет за 3 года, предшествующие покупке, т.е 2016, 2017, 2018 годы. Но инспектор в налоговой сказала, что за 2016 год налог не положен. (Зарплата у мужа небольшая, поэтому весь размер вычета 260 тыс. р он вряд ли получит, даже работая ещё года 3).
Прав ли сотрудник Налоговой, отказав в приёме справки 2 ндфл и декларации за 2016 год? Спасибо. С уважением, Светлана.
Если ваш муж решил получить вычет ст 220 НК РФ через налоговую, необходимо дождаться конца календарного года, чтобы заявить о своём праве на вычет. Налоги можно вернуть за предыдущий год или за предыдущие 3 года (в зависимости от того, когда вы купили квартиру — в прошлом году или раньше).
Если речь идет о налоговом вычете ст 220 НК РФ квартиры купленной в 2019 году то в налоговую заявление следует подавать в 2020 году В вашей ситуации налоговый вычет за 2016 год не положен, потому что этот год за рамками трех предыдущих лет.
Спросить
Ст. 220 НК РФ
10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
13.01.2020 - 3 года = 13.01.2017 года.
Поэтому и отказали в применении 2016 года.
Спросить
Алевтина, здравствуйте.
В целом возвращенные суммы не смогут превысить размер уплаченного мужем НДФЛ за определенный период времени.
Но на месте мужа следует получить ПИСЬМЕННЫЙ ответ-на каком основании инспектор отказалась принимать Справку НДФЛ за 2016 год.
Если речь идет о покупке квартиры, то вернут налог, уплаченный за последние три года (ст. 220 НК РФ), начиная от года покупки. За каждый год надо подавать отдельную декларацию 3-НДФЛ со своим пакетом документов. Это значит, что за 2019 год можно вернуть деньги только в следующем году 2020 году. Пенсионеры при приобретении жилья имеют возможность перенести остаток имущественного вычета на три непосредственно предшествующих его возникновению налоговых периода (п. 10 ст. 220 НК РФ).
Существуют два варианта получения налогового вычета: либо через налоговую инспекцию, либо через работодателя.
Если у мужа была небольшая зарплата за 2016 год, и вычет БОЛЬШЕ, чем НДФЛ, то можно поступить так:
1) муж имеет право произвести оформление на половину величины налогового вычета, по прошествии 1 года (в этом случае возможно получить оставшуюся часть). При этом в нее будут входить новые исчисления, произведенные в налоговом периоде за следующий год;
2) оформление налог/вычета путем подачи заявления в налоговую инспекцию на первую часть вычета. Оформить вторую часть возможно через нанимателя. В дальнейшем можно получать компенсации через работодателя;
3) получение налог/вычета исключительно через работодателя. Если он имеет дополнительные доходы, которые подлежат налогообложению, они будут оформляться через ФСН (налоговую).
Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, не нужно дожидаться окончания года, в котором налогоплательщик понес расходы (2019 год). Работодатель просто не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% из зарплаты работника.
Если муж решит обратиться за вычетом к работодателю, ему предварительно нужно получить подтверждение налогового органа о праве на вычет. Чтобы получить необходимое подтверждение, надо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление по спец/форме (письмо ФНС России от 16 января 2017 г. № БС-4-11/500@).
А потом обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением.
Ответить на обращение о подтверждении права на вычет налоговая должны в течение 30 календарных дней с момента его подачи (абз. 2 п. 2 ст. 219, абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ).
Имущественный вычет работник может получить у любого из своих работодателей. И, получив вычет у одного работодателя, работник может обратиться к другим только после подачи налоговой декларации 3-НДФЛ по истечении налогового периода (года) и вновь получив подтверждение налоговой инспекции (абз. 3 п. 8 ст. 220 НК РФ).
Исключение для пенсионеров. Если купить квартиру на пенсии, то вернуть налог можно за тот год, когда купили квартиру, и еще за три года до этого. Фактически пенсионер возвращает НДФЛ сразу за четыре года — таких привилегий больше ни у кого нет. Можно подать четыре декларации. При этом неважно, работает пенсионер или нет. Получаете пенсию — забираете НДФЛ сразу за четыре года. (п. 10 ст. 220 НК РФ).
Нюанс: Возврат на сумму 260 000 тысяч рублей предусмотрен для каждого из приобретающих квартиру. Если квартиру купили супруги (и по правилам семейного законодательства квартира в их общей совместной собственности), то на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. Т.е. если муж приобретал квартиру, находясь в браке с Вами, то тогда право на вычет имеете и Вы и Ваш супруг – таким образом, общая сумма возврата будет составлять 520 тысяч рублей.
Не важно нес ли фактически расходы один из супругов или каждый по отдельности – в любом случае право на вычет возникнет у обоих, но есть несколько моментов:
1) Оба супруга несли расходы, подтвержденные платежными документами (каждый оплачивал свою долю самостоятельно). В этом случае каждый может рассчитывать на вычет в размере своих понесенных расходов.
2) Официально расходы производил один из супругов (или они прописаны одной общей суммой на обоих супругов). В соответствии с п. 2 ст. 34 СК РФ будет считаться, что оба супруга участвовали в несении расходов. В этом случае необходимо заполнить Заявление супругов о распределении фактических расходов, чтобы указать в какой части будут распределяться расходы (обычно указывают 50 на 50).
При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по объекту недвижимости в полном объеме (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).
Спросить
Вы имеете право получить налоговый вычет за 3 предшествующих года и остаток перенести на следующий налоговый период. Ст.220 НК
Отказ налоговой обжалуйте в суд
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.
Спросить
За 2019 год можно вернуть деньги только в следующем году 2020 году.
Но только за три предшествующих года и остаток перенести на следующий налоговый период. Это предусматривает ст.78, 220 НК РФ.Получить налоговый вычет за 2016 год не сможете, так как данный период не входит в эти предыдущие года
.НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты 10. У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.Спросить
Здравствуйте, уважаемая Алевтина Даниловна! Если коротко, то налоговый инспектор не прав. А теперь чуть подробнее.
1) Скорее всего налоговый инспектор исходит из положений пункта 7 статьи 78 НК РФ, согласно которому заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах или по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения.
2) И при этом налоговый инспектор забывает, что согласно пункту 10 статьи 220 НК РФ для пенсионеров в НК РФ предусмотрено исключение в части возможности получить налоговый вычет за 3 года, предшествующих году переноса остатка налогового вычета:
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Т.к. остаток налогового вычета был перенесен в 2019 году, то есть право на возврат налога за 2016-2018 годы, а налоговый инспектор этого права вот так просто налогоплательщика лишил.
3) Что делать в этой ситуации? Стоит подать 3 декларации за 2016, 2017 и 2018 годы с заявлениями на возврат налога, а решение об отказе в возврате налоговой сначала обжаловать в вышестоящую налоговую в порядке, предусмотренном главами 19-20 НК РФ, а затем обжаловать в районный суд в порядке, предусмотренном статьями 218-219 Кодекса административного судопроизводства РФ. В результате обжалования убедитесь, что налоговый инспектор не прав, а муж получит налоговый вычет за 2016-2018 годы. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!
СпроситьНа одном из юридических сайтов, я прочитала, "что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года. Тут говорится как раз о нашем варианте:"причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка" (т.е за 2019 год), "можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года." А 3 предшествующие года-это 2016, 2017, 2018 годы.
Видимо этот сайт использовал информацию сайта 9111.ru
Так чему верить?
'Использована информация юридической социальной сети https://www.9111.ru'
СпроситьДекларацию 3 НДФЛ в налоговую инспекцию Вы подаете в 2020 г. От этой даты и идет отсчет три года назад.
Если бы стали подавать декларацию в 2021, то и 2017 год не применялся бы.
СпроситьУважаемая Юрист Елисеева Елена Евгеньевна! Вы даёте ссылку на статью 220 НК: "
имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов".
В моём вопросе налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов-это 2019 год, в котором муж получал вычет от работодателя. Из возможных 260 тыс. руб., он получил 50 тыс руб., значит имеется переносимый остаток в размере 210 тыс. руб. И в законе написано, "имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех" А 3 предшествующие 2019 году налоговые периоды это 2016, 2017 и 2018 год. Или я не так читаю закон, как надо?
Спасибо.
'Использована информация юридической социальной сети https://www.9111.ru'
СпроситьВы имеете право получить налоговый вычет за 3 предшествующих года и остаток перенести на следующий налоговый период. Ст.220 НК
Отказ налоговой обжалуйте в суд
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.
СпроситьУважаемая Алевтина Даниловна, отвечу на вопрос цитированием статей Налогового кодекса.
П. 7 ст. 220 НК РФ
7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
П.1 ст. 55 НК РФ
1. Под налоговым периодом понимается календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате. Налоговый период может состоять из одного или нескольких отчетных периодов с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
По смыслу п.7 ст. 220 НК РФ во взаимосвязи с п.1 ст. 55 НК РФ налоговая декларация подается по окончании года.
Поскольку квартира куплена в 2019 году, декларация для получения вычетов подается в 2020 году.
Однако Налоговым кодексом (п.8 ст. 220 НК РФ) предусмотрена возможность получения вычетов заранее, т.е. до наступления налогового периода, в котором Вы можете подать налоговую декларацию 3 НДФЛ. То есть это своего рода преимущество, которым Вы и воспользовались, чтобы начать получать вычеты досрочно.
П.8 ст. 220 НК РФ.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Пп.3 п.1 ст. 220 НК РФ:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
Итого:
По общему правилу налоговая декларация для получения налоговых вычетов работающими гражданами подается по окончании календарного года, в котором приобретена недвижимость, но они могут начать получать вычеты досрочно у работодателя при наличии подтверждающего согласия налогового органа. Этим правом Вы воспользовались.
Работающим пенсионерам предоставляется ещё одно преимущество - возможность учета дохода за три предыдущих года, которым Вы и хотите воспользоваться.
П. 10 ст. 220 НК РФ.
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Но сам отсчет периода 3 года ведется не от момента, когда Вы преимуществом воспользовались, получая вычеты у работодателя, а от того момента, которое предусмотрено общим правилом, т.е. со следующего года после покупки квартиры.
В итоге получается:
13.01.2020 - 3 года = 13.01.2017 года.
Если бы квартиру купили в декабре 2018 года, то налоговые вычеты могли бы получить и за 2016 год.
Если остались вопросы, можете уточнить. Постараюсь ответить.
СпроситьСпасибо за ответ, уважаемая Елисеева Елена Евгеньевна. У меня вопрос, за какой Налоговый период" подаётся декларация в начале 2020 года? Как я понимаю-за 2019 год.
Ссылаясь на Ваш ответ и цитату из закона, я вижу в законе чётко обозначенные периоды, а именно: "период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов" Этот период, точнее "Налоговый период", за который муж будет подавать первую декларацию в январе 2020 года-это 2019 год. В 2020 году он пока не получал ни зарплату, ни платил налоги. Но так как за этот период (за 2019 год) он не смог возвратить всю сумму, причитающегося налогового вычета, то по П. 10 ст. 220 НК РФ, как Вы указываете "имущественные налоговые вычеты, ... могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех", а три предшествующие "Налоговому периоду 2019" налоговые периды-2016, 2017, 2018.
А как Вы считаете 2020 г. налоговым периодом, обозначенным в законе как период, "в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов" мне не ясно, так фактически в 2020 году никаких выплат не было.
Спасибо. С уважением.
Использована информация юридической социальной сети https://www.9111.ru'
СпроситьНет, остаток образовался в 2019 году. Согласно пункту 10 статьи 220 НК РФ для пенсионеров в НК РФ предусмотрено исключение в части возможности получить налоговый вычет за 3 года, предшествующих году переноса остатка налогового вычета. Вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Т.к. остаток налогового вычета был перенесен в 2019 году, то есть право на возврат налога за 2016-2018 годы, а налоговый инспектор этого права вот так просто налогоплательщика лишил.
СпроситьАлевтина Даниловна, в 2020 году Вы должны подать три декларации за квартиру, купленную в 2019 году - за 2017, 2018, 2019 года, чтобы воспользоваться правом, предусмотренным п. 10 ст. 220 НК РФ.
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
А налогоплательщики, не являющиеся пенсионерами, в 2020 году за квартиру, купленную в 2019 году, могут подать только одну 3 НДФЛ декларацию - за 2019 год.
После рассмотрения деклараций налоговым органом Вы получите в 2020 году налоговые вычеты за 2017 и 2018 годы. За 2019 годы, я так понимаю, что Вы вычеты получили. Полагаю, что и в 2020 году будете получать вычеты у работодателя.
СпроситьВ декабре был закон о налоговой амнистии о списании долга на 1 января 2015 года т.е за долг за 2014 так я понимаю? .кто подходит под амнистию? У меня прищел налог в 2017 году на автомашину за 2014 и 2016 года в одной квитанции за 16 год я оплатила а квитанцию за 2014 год утеряна доказать не могу прочитала что есть закон я стала говорить в налоговой об этом законе но мне ничего конкретного не ответили сказали платить по закону должны были автоматически списать в марте все долги и пени скажите кто прав должна ли я платить этот налог на транспорт?
Добрый вечер! В соответствии с Поручением Президента Российской Федерации, а также Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»предусмотрено списание налоговой задолженности для следующих категорий налогоплательщиков:
1 Для физических лиц списанию подлежит сумма налоговой задолженности по имущественным налогам (к которым относится транспортный налог, налог на имущество физических лиц и земельный налог), образовавшаяся по состоянию на 01.01.2015, а также соответствующая сумма по пени, начисленная на указанную задолженность. Налоговый орган указывает на то, что работа по списанию задолженности продолжается, поэтому предлагаю вам подождать, Ваш долг должен быть списан.
СпроситьВ июле 2013 года в Ульяновске был издан закон о единовременной выплате молодожёнам в возрасте до 25 лет в размере 10000 руб. в июне 2014 года вроде бы вносят поправку к закону, что выплату будут давать по истечению 5 прожитых лет в браке. В газете написано что закон, точнее поправка к закону вступит в силу с 2015 года. В соцзащите уверяют что уже вступила в силу. Как узнать на самом ли деле закон в силе, или все же мы имеем право на выплату в этом году?
Добрый день!
Закон Ульяновской области от 02.11.2011г.№180-ЗО (с изменениями на 7 июля 2014 года)
Статья 8. Меры социальной поддержки лиц, вступивших в брак впервые
Лицам, вступившим в брак впервые, по истечении пяти лет со дня государственной регистрации заключения брака предоставляется мера социальной поддержки в форме осуществления одному из указанных лиц по их выбору единовременной денежной выплаты в размере 10000 рублей.
Настоящий Закон вступает в силу с 1 июля 2013 года.
Губернатор
Ульяновской области
С.И.МОРОЗО
СпроситьВ 2014 году купила земельный участок без построек-сейчас построила дом и могу ли я теперь в 2020 году подать на налоговый вычет и указать для вычисления 2016 и 2017 и 2018 год?
А за постройку дома за 2019 и 2020?
Ответьте пожалуйста.
1) Право на вычет возникает в год, когда вы зарегистрировали право собственности на новострой. Не ранее!
2) За три предшествующих года могут подать декларации только пенсионеры.
СпроситьПоложена ли выплата ФСД (до средней пенсии по региону) работающему инвалиду 3 группы в размере 600 рублей. Ещё эту выплату называют президентской. С данной выплатой пенсия была 8300. Сейчас эту выплату сняли и пенсия уменьшилась до 7700. И от инвалида требуют вернуть выплаченные деньги в ПФ. Правомерно ли это? Инвалид устроился на работу в 2013 г., выплаты начались с января 2016 г. по февраль 2017 г. Сейчас инвалида обвиняют в мошенничестве и грозят разбирательством в суде, хотя за 2014 и 2015 гг. выплаты не производились. За разъяснениями обращались в территориальный орган ПФ, но там нам пояснить ничего не могут. Что делать, подскажите?
Здравствуйте.
1. Мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств или иного имущества при получении пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, а равно путем умолчания о фактах, влекущих прекращение указанных выплат, -
наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев.
2. То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, -
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.
3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, -
наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.
4. Деяния, предусмотренные частями первой или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, -
наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.
Да, по составу срок. Тут нужно смотреть материалы дела для квалификации состава.
СпроситьМама 67 лет участвует в программе софинансирование, за 2014, за 2015, 2016 и 2017 года получила выплаты. За 2018 по 2022 года ПФР сказал выплатит в 2023 году за 5 лет. Может ли она единовременную выплату получить 120 тыс. Пенсия 13500 р.
Мне ПФР отказал в единовременной выплате, так как накопительная сумма превысила из какой-то предел выплат.
СпроситьЖена переехала в сельскую местность и устроилась в ЦРБ пос. Кизнер Удмуртской Республики 15.12.2015 года на полную ставку врачом. Изъявила желание заключить контракт на 5 лет и получить единовременную выплату согласно ФЗ 326. В министерстве здравоохранения Удмуртской Республики, сказали что согласно их внутренних документов заявки принимаются только до 31.10.2015 г. На следующий год тоже не сможете получить, потому что в 2016 году скорее всего как и 2015 выплаты будут осуществляться тем кто устроился на работу в данном году. (Ссылаются на 326 ФЗ где написано про 2015 год, а также через дефис 2011-2012, 2013-2014) Получается попав в этот промежуток нельзя вообще получить выплату? Или в закон будут внесены изменения с ссылкой на то кто устроился в 2015-2016 году?
Или необходимо уволиться и устроиться снова в 2016 году на прежнее место?
Да, в данном случае ей лучше уволиться по собственному желанию (ст. 80 ТК РФ). Потом снова устроиться, чтобы иметь льготы в следующем году. Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ позволит участвовать в программе.
Програма "земский доктор" в 2015 году является действующей и позволяет получить 1 миллион рублей молодому врачу с высшим образованием на приобретение жилья, если он направился работать в сельскую местность.
Еще в конце 2011 г. был принят закон «О внесении изменений в Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», который детализировал некоторые аспекты этапов реализации программ, направленных на модернизацию отрасли здравоохранения в России на период с 2011 по 2012 годы. Данная федеральная программа была ориентирована на стимулирование притока медицинских работников с высшим образованием для работы в российское село.
Описание программы
По сообщениям главы Минздрава РФ Вероники Скворцовой, программа земский доктор в 2015 году будет функционировать и не прекратит своего действия. На основании данной инициативы правительства молодые врачи, которые отправляются в сельскую местность на работу и проживание, получают 1 миллион рублей в качестве единовременной выплаты. 2012 год принес свои «плоды» - сельские здравпункты пополнились на 8 тысяч специалистов. В 2013 году к селам были добавлены рабочие поселки.
Описание условий
Чтобы получить подъемные, молодым врачам необходимо выполнить следующие условия:
Возраст молодого специалиста не должен превышать 35-ти лет;
период работы в сельской местности – пять лет, на которые подписывается договор;
цели расходования миллиона – приобретение или строительство жилья.
Федеральная общероссийская программа земский доктор вызвала у многих студентов – выпускников медицинских вузов массу вопросов. К примеру, если приехавшая молодая семья – оба медики с высшим образованием. В этом случае им обоим полагается по 1 млн. рублей. Выплачивается компенсационная выплата за счет средств ФОМС. Учитывая стимулирующий характер средств и их целевое назначение, медикам не нужно платить с полученной суммы НДФЛ.
http://subsidii.net/ещё-выплаты/подъемные-в-1-млн-рублей-получат-молодые-сельские-врачи.html
СпроситьПолучается попав в этот промежуток нельзя вообще получить выплату?
---дело не только в промежутке времени по трудоустройству. сколько в конкурсе на данные направления и выплаты. это не значит что жена захотела и её приняли в данную программу. выбирают из нескольких претендентов. а не всех берут кому этого захочется.см. Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ и локальные НПА принятые на региональном уровне.
Спросить"Или необходимо уволиться и устроиться снова в 2016 году на прежнее место?"
Не нужно бегать, а проще обжаловать отказ в принятии в программу Земский доктор в судебном порядке.
Пока письменно не выдали отказ от заключения контракта на 5 лет, ничего не потеряно.
У Вашей супруги имеется 3 мес. на обжалование согласно ст. 392 ТК РФ:
"Работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права".
СпроситьМне сказали если уволиться сейчас , а устроиться снова в 2016 году это будет расценено как мошенничество. И никаких выплат не видать
Спросить---можете не увольняться. это совершенно бесполезный труд. Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ
Спросить
