Налоговая обязанность по распределению вычета соцвзноса ИП при совмещении ЕНВД и УСН - критерии и мнения

• г. Краснодар

ИП,совмещаю ЕНВД и УСН (6%) доходы, наемных работников нет. Не могу несколько лет найти четкого критерия обязанности распределения вычета соцвзноса ИП в фиксированном размере по видам деятельности.

Мое мнение.

При совмещении УСН и ЕНВД без работников предприниматель может уменьшить любой из налогов, по своему выбору, на всю сумму уплаченных страховых взносов.

Мнение налоговой-надо распределять вычет между УСН и ЕНВД пропорционально доходам по видам деятельности.

Мои аргументы-во всех письмах Минфина речь идет о распределении соцвзносов за работников, занятых в обоих видах деятельности, речи о соцвзносе самого ИП в фиксированном размере не идет так как по сути это два разных понятия а раз четкого регулирования нет то применяю вычет как мне удобно.

Прав ли я?

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Ответы на вопрос (1):

Порядок ведения раздельного учета при совмещении налогоплательщиками УСНО и ЕНВД Налоговым кодексом не установлен. Основное требование — чтобы при невозможности разделения расходов при расчете налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределялись пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении специальных налоговых режимов.

Налогоплательщики самостоятельно разрабатывают и утверждают порядок ведения раздельного учета.

Советую посмотреть Письма Минфина от 02.07.2013 № 03-11-06/3/25138, от 28.04.2010 № 03-11-11/121

Спросить
Пожаловаться

Предприниматель ЕНВД + УСН (6%). Есть наемные лица. Могу ли я уменьшить сумму налога УСН на сумму уплаченных страховых взносов в ПФР за самого себя (ИП)?

ООО Копи-центр оказывает услуги по ксерокопированию, в отношении которых уплачивает ЕНВД, и услуги по ламинированию и сканированию, в отношении которых применяет УСН. Работники заняты в обоих видах деятельности.

Помогите пожалуйста ответить на вопросы: можно ли применять ЕНВД в отношении всех услуг? Как определить физический показатель при расчете ЕНВД? Учитывается ли численность работников административно-управленческого персонала? Как распределить сумму страховых взносов в ПФР?

В январе 2014 года хотим подать с мужем документы на имущественный вычет за 2013 год. Квартира куплена по ипотеке, право собственности по 1/2. В налоговой помимо заявления на распределение вычета сказали предоставить от каждого из супругов заявление на имущественный вычет. Разве это не одно и то же? В заявлении о распределении указали 50% вычета мне и 50% вычету мужу, т.е. по 130 000 руб. каждому (исходя из стоимости квартиры в 2 050 000 руб.). Какую сумму тогда нам писать в заявлении на имущественный налоговый вычет? Тоже по 130 000?

И как быть с вычетом по уплаченным банку процентам. Первый платеж будет 1 января 2014 года. Тоже нужны заявления? Вычет так же нужно распределять в равных долях или его уже может получить кто то один из супругов?

Помогите пожалуйста разобраться.

"Вам отвечает Стрикун Галина Владимировна, адвокат, 05 июня 2008 г. 19:27

Ответ:

Наталья! В налоговой инспекции надо написать заявление о распределении налогового вычета не пропорционально долям, а в другом варианте 1 млн +580 тыс. Это законом допускается. Но при этом право другого супруга на налоговый вычет в дальнейшем все равно пропадет."

Что за 580 тыс? Налоговый вычет может быть с суммы более 1 млн?

Спасибо.

Две квартирыи приобретены в браке. Первая в общую совместную собственность супругов, вторая в собственности у мужа. Как получить налоговый вычет с обеих квартир? Если при получения налогового вычета с первой квартиры в заявлении будет распределение долей в налоговом вычете 0: 100 (о-у мужа), сохранит ли он право на налоговый вычет со второй квартиры?

ИП в 2020 году применял ЕНВД. С 2021 года в связи с отменой ЕНВД применяет систему налогообложения УСН (доходы минус расходы). До 1 июля 2021 года он должен был заплатить фиксированный взнос на ОПС "за себя" 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей, за 2020 год. ИП заплатил указанный взнос в сентябре 2021 года. Сумму уплаченных взносов следует:

А) учесть в расходах по УСН при расчете авансового платежа за 9 месяцев 2021 года;

Б) не учитывать уплаченные взносы в расходах по УСН – суммы уплаченных с опозданием взносов «теряются»;

В) подать уточненную декларацию по ЕНВД за 4-й квартал 2020 года, в ней уменьшить сумму исчисленного ЕНВД на уплаченные взносы.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских

Обязан ли ИП, имеющий наемных работников оплачивать 1% страховых взносов в ПФР в фиксированном размере за себя с суммы дохода, превышающей 300000 рублей?

Ранее получили основной вычет по покупке квартиры, писали заявление на распределение, теперь за 20 год подали на вычет по %,но забыли написать заявление о распределении, сейчас хочу подать корректировку, могу ли я вместе с корректировкой подать заявление на распределение вычета по %?

Я решила вернуть налоговый вычет за покупку частного дома. Так получилось, что в этот же период времени я продала автомобиль. При подаче налоговой декларации мне сказали, что сумма налогового вычета может быть уменьшена, если сумма за автомобиль превышает первоначальную сумму покупки. К счастью первоначальная сумма естественно была больше и на мой налоговый вычет это не повлияло. В 2012 году часть вычета я получила, часть получу в 2013 году. Вопрос: если моя мама подарит мне квартиру (по договору дарения), то как это сможет отобразиться на моем налоговом вычете за дом, ведь получение квартиры - это тоже доход? Или лучше оформить завещание, чтобы не повлияло на вычет?

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Помощь юристов и адвокатов
Спроси юриста! Ответ за 5 минут
спросить
Администратор печатает сообщение