Возможно ли получить налоговый вычет только с процентов по ипотеке при приобретении квартиры, приобретенной ранее без кредита?
Несколько лет назад была приобретена квартира без кредита. Получен налоговый вычет. Сейчас приобретается по ипотеке. Можно ли получить налоговый вычет только с процентов по ипотеке во втором случае?
Если налоговый вычет по процентам не получали, то сможете получить - обратитесь в налоговый орган, на стоимость самой квартире-сам откажут в предоставлении вычета.
Спросить
Если Вы получили налоговый вычет в полном максимальном размере, то получить вычет с процентов по ипотеке уже не сможете.. Если же вы вычет не выбрали в полном объеме, тогда можно.
Спросить
Когда идет речь о возврате в рамках ст. 220 НК РФ - надо понимать, что речь идет о возврате с уплаченной суммы, а не со стоимости, указанной в документах, но неоплаченной покупателем. Вычет в отношении уплаченных процентов по кредиту, обеспеченному ипотекой, также можно получить.
Спросить
Доброго времени суток!
Если суммы Вашего налога за год хватит для возмещения налога и за квартиру, и за проценты - то такое возможно. Ежегодно возвращают налоговый вычет максимально в размере НДФЛ, удержанного и перечисленного из Вашей зарплаты за предыдущий год.
Если же возврат налога за покупку жилья превышает Ваш удержанный НДФЛ, то по процентам будете оформлять возврат после получения полного вычета по квартире.
Удачи Вам и всех благ!
СпроситьМожно ли повторно вернуть подоходный налог, если первая квартира была куплена в 1998, а вторая в 2013? Просто дошел слух, якобы после 2000 года все возвраты аннулировались.
Никто после 2000 года не аннулировал историю предоставления имущественного вычета согласно ст. 220 НК РФ.
Спросить
Да, можно. У Вас есть право на налоговый вычет при покупке квартиры, если первую квартиру Вы приобретали и получали налоговый вычет до 2001 года.
То есть, повторный вычет возможен только в том случае, если первый вычет был предоставлен до 2001 года.
Спросить
Владимир, с 1 января 2014 года в связи с вступлением в силу Федерального закона № 212-ФЗ, который вносит существенные изменения в статью 220 Налогового кодекса РФ, имущественный вычет можно будет получить с нескольких объектов недвижимости.
Таким образом, граждане, купившие после 1 января 2014 года дом, собственную квартиру или комнату, смогут получить имущественный налоговый вычет на несколько объектов недвижимости. До сих пор вычет давался только один раз и лишь на один объект. Сумма вычета осталась прежней - 2 миллиона рублей.
Спросить
Вв можете получитьсейчас налоговый вычет, тк первый раз вы возвращали подоходный налог, а сейчас налог на доходы физических лиц. что не одно и то же.
Спросить
Если налоговый вычет в связи с покупкой жилья уже использован, то второй раз налогоплательщик не вправе его получить. Но и здесь есть исключение: если вы приобрели жилье до 1 января 2001 года и к этому сроку полностью исчерпали вычет, то вы можете еще раз воспользоваться подобным правом. 1 января 2001 года - рубежная дата с точки зрения действия разных законов: в новом Налоговом кодексе не прописано, что права на льготу лишаются те, кто уже успел ею воспользоваться в период действия старого. А если вы покупали квартиру или дом как до 2001 года, так и после и вычетом еще ни разу не пользовались, то сейчас имеете право выбрать какой-то один объект для получения налогового возмещения.
СпроситьПисьмо МНС РФ от 22 марта 2002 г. N СА-6-04/341 "О предоставлении имущественного налогового вычета":
В соответствии со статьей 2 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ "О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах" Закон Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-I "О подоходном налоге с физических лиц" утратил силу с 1 января 2001 года.
Согласно статье 1 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ с 1 января 2001 года вводится в действие глава 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).
В соответствии со статьей 31 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ часть вторая Кодекса применяется к правоотношениям, регулируемым законодательством о налогах и сборах, возникшим после введения ее в действие. По правоотношениям, возникшим до введения в действие части второй Кодекса, часть вторая Кодекса применяется к тем правам и обязанностям, которые возникнут после введения ее в действие.
В связи с изложенным, налогоплательщики, являющиеся застройщиками либо покупателями жилого дома или квартиры, вправе пользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса в следующем порядке:
1. Налогоплательщики, полностью воспользовавшиеся налоговой льготой на основании подпункта "в" пункта 6 статьи 3 Закона Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-I "О подоходном налоге с физических лиц" до 1 января 2001 года, имеют право получить имущественный налоговый вычет на жилой дом или квартиру, приобретенные или построенные после 1 января 2001 г. в порядке, предусмотренном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
2. Налогоплательщики, начавшие пользоваться налоговой льготой на основании Закона Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-I "О подоходном налоге с физических лиц" и не полностью ею воспользовавшиеся до 1 января 2001 года, на условиях, предусмотренных названным законом, имеют право на предоставление имущественного налогового вычета по этому же объекту (квартире или жилому дому) в порядке, установленном подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, с зачетом суммы расходов по строительству (приобретению) квартиры или жилого дома, ранее отнесенных на уменьшение совокупного дохода такого налогоплательщика. По вновь приобретенному (построенному) после 1 января 2001 г. жилому дому или квартире такие налогоплательщики в соответствии с абзацем 6 подпункта 2 пункта 1 указанной выше статьи воспользоваться льготой не могут.
3. В соответствии с положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет по суммам, направленным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный (построенный) жилой дом или квартиру, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком.
Пунктом 2 статьи 220 Кодекса предусмотрено, что имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода. Налоговым периодом признается календарный год (статья 216 Кодекса).
В соответствии с положениями статьи 14 Федерального закона от 21.07.97 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" проведенная государственная регистрация возникновения и перехода прав на недвижимое имущество удостоверяется свидетельством о государственной регистрации прав (далее - Свидетельство)
Таким образом, представление Свидетельства, или иного документа, устанавливающего право собственности на квартиру (жилой дом) на момент заявления льготы (подачи декларации), является обязательным условием предоставления льготы налогоплательщику.
При этом, копия документа, устанавливающего право собственности на объект, хранится в налоговом органе вместе с заявлением налогоплательщика и другими документами, необходимыми для получения имущественного налогового вычета.
4. При представлении налогоплательщиком заявления о возврате подоходного налога в 2002 году по объекту, приобретенному до 1 января 2001 г., возврат подоходного налога производится в порядке, установленном статьей 78 Кодекса за 1999 г. и 2000 год.
Возврат налога за 2001 год в связи с прекращением действия Закона Российской Федерации от 07.12.91 N 1998-I "О подоходном налоге с физических лиц" не производится. Налогоплательщик в этом случае может подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета в порядке, предусмотренном статьей 220 Кодекса. При этом применяются правила пункта 2 настоящего письма.
5. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса не применяется в случаях, когда оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома или квартиры для налогоплательщика производится за счет средств работодателей или иных лиц, а также в случаях, когда сделка купли-продажи жилого дома или квартиры совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с пунктом 2 статьи 20 Кодекса.
Согласно пункту 2 статьи 20 Кодекса суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 1 статьи 20 Кодекса, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг).
Таким образом, взаимозависимые лица в целях применения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, могут быть признаны судом таковыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 1 статьи 20 Кодекса, то есть основания взаимозависимости лиц, установленные пунктом 1 статьи 20 Кодекса, в указанных целях не применяются.
6. Налогоплательщики, получавшие во исполнение постановления Правительства Российской Федерации от 25.01.2001 N 55 "О порядке выплаты ежемесячной денежной компенсации, предусмотренной статьей 133 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2001 год" ежемесячные денежные компенсации в размере уплаченного налога на доходы физических лиц, вправе заявить имущественные налоговые вычеты, установленные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, независимо от получения ими денежной компенсации, не подлежащей налогообложению в соответствии с пунктом 1 статьи 217 Кодекса.
7. Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, не допускается.
Спросить
Можно ли получить налоговый вычет по процентам по ипотеке до получения акта приемки-передачи квартиры? Квартира куплена год назад, ипотеку уже оплачиваю, а ключи не получила.
В соответствии с п. 3 ст. 220 НК РФ
6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:
договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;
договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
п. 4 ст. 220 НК РФ установлено, что имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи (т.е. по уплаченным процентам), предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи (т.е. пп. 6 и 7п. 3 ст. 220 НК РФ) , договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.
Таким образом, если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия в строительстве, то обязательным документом, подтверждающим право на вычет является Акт приёма-передачи. Без него получить вычет нельзя.
Как разъяснил Минфин РФ в письме от 08.04.2013 г. № 03-04-05/7-352, имущественные налоговые вычеты предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение (т.е. когда имеются все документы для получения вычета), или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
ФНС РФ также указывает, что налоговая база по НДФЛ корректируется за любой налоговый период начиная с того, в котором у налогоплательщика возникло право на вычет.
Этот подход согласуется с положениями абз. 2 п. 2 Определения Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 г. № 387-О (письмо от 23.06.2010 г. № ШС-20-3/885).
Таким образом, Вы вправе будете заявить вычет по процентам, уплаченным до составления Акта приёма-передачи, но только начиная с той декларации, когда право на вычет у Вас возникнет.
Проще говоря если Акт будет составлен в 2014 году, т.е. с этого момента у Вас возникнет право на вычет, а проценты Вы например выплачивали в 2012 и 2013 годах, то при подаче декларации 3-НДФЛ за 2014 год Вы можете учесть суммы процентов и за 2012 и 2013 год. (Декл. за 2012 и 2013 гг подавать не нужно, так как прав в 2011, 2012 гг у вас на квартиру не было!!!)
СпроситьНевозможно ответить положительно на Ваш вопрос, как это сделано в первом ответе, не зная-когда именно, в каком году Вы приобрели свое первое жилье. Поэтому, уточните (в рамках сайта) свой вопрос, укажите, дату и способ (ипотека, наличные) приобретения жилья...Каким именно вычетом (основным либо по процентам) Вы уже пользовались.
Спросить
Добрый день! Имущественный вычет Вы можете получить, если не исчерпали лимит в размере 2000 000 руб. (двух миллионов) рублей.
Спросить
Здравствуйте!
Если вы получили суммарно 260 т. р., то вам ничего не положено. Если вы получили сумму меньше, то вы можете дополучить вычет. Право на Налоговый вычет предоставляется гражданам один раз в жини.
СпроситьВычет с покупки был уже получен ранее за одну квартиру. Можно ли получить вычет с процентов по ипотеке - при приобретении второй квартиры?
Здравствуйте! Можно получить вычет по процентам,если квартира приобретена после 01.01.14г.и при первой покупке не было возврата по процентам.Ст.220 НК РФ.
СпроситьВопрос вот какой:
В 2017 году была куплена квартира в ипотеку.
В 2019 года подала заявление на налоговый вычет. Получила этот вычет за 1 год.
Теперь хочу эту квартиру продать, чтобы купить новую также в ипотеку.
Помогите разобраться: стоит ли сейчас подавать на налоговый вычет по процентам по ипотеке или лучше позже уже получить вычет по новому договору?
Не имеет значения - сейчас вычет по приобретению жилья, в том числе по процентам по ипотеке, предоставляется субъекту до полного выбора предельного размера, можно за несколько объектов, а не за один, как ранее.
Спросить
Смотря когда получали вычет. Если до 2014 года получали, то сейчас повторно налоговый вычет вам уже не положен
Удачи Вам. Анна Титова.
СпроситьДоброго времени суток!
Если Вы уже реализовали свое право на получение налогового вычета за приобретение жилья - второй раз Вам уже не положено.
Удачи Вам и всех благ!
Спросить
Здравствуйте!
Увы, нельзя.
Налоговый вычет при покупке предоставляется только один раз (ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Если же квартиру Вы покупали не ранее, чем в 2015 году и использовали вычет не с полной суммы (2 млн. руб.), то на оставшуюся сумму можно воспользоваться налоговым вычетом ещё раз.
Спросить
НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
4) имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.
Можете
СпроситьПолучить налоговый вычет может каждый человек один раз в жизни. Если муж получал налоговый вычет, то жена может также воспользоваться своим правом.
Спросить
