Продажа зарубежной недвижимости
Получил в наследство квартиру в Литве, хочу продать. Какие налоги и кому придется платить (Я резидент РФ)
Здравствуйте.
Данный вопрос вам следует уточнить у юристов в Литве. Они вам разъяснят порядок оплаты налогов при продаже квартиры.
Спросить
Здравствуйте, Владимир.
По вашей ситуации можно отметить следующее, так как, право наследования движимого имущества регулируется законодательством той договаривающейся стороны, гражданином которой был наследодатель в момент своей смерти, а право наследования недвижимого имущества — законодательством той стороны, на территории которой находится имущество.
В данном случае Вам необходимо обратиться в консульство, сайт я скину Вам, в нем найдете адрес, также есть номера, попробуйте позвонить. (только поменяйте язык на сайте с литовского на русский).
Когда консул будет вкурсе отрытого наследства, он сможет помочь в решении данного вопроса, например представлением Ваших интересов (но это уже касается российского консула) и обеспечением охраны наследства.
Но для начала обратитесь в консульство в вашем городе.
С уважением, Маторина Светлана.
Спросить
Берётся ли налог с наследства, полученный из - за границы? Умер родственник живший за границей, не оставил завещания. Нашли единственного родственника.
В соответствии с п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов не облагаются НДФЛ.
Причем, как отмечает Минфин РФ в письме от 09.06.2011 № 03-04-05/6-416 указанные положения применяются вне зависимости от места нахождения имущества, полученного в порядке наследования.
Таким образом, при получении физическим лицом имущества в порядке наследования из заграницы доход в виде его стоимости не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации.
Однако, согласно ст. 7 НК РФ если международным договором РФ, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные НК РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и сборах, то применяются правила и нормы международного договора РФ.
Данными соглашениями с иностранными государствами может быть предусмотрено, что доходы, получаемые в порядке наследования имущества, находящегося на территории иностранного государства, относятся к возникающим из источников в этом государстве и не упоминаются в других статьях Соглашения.
В связи с чем данное положение будет означать, что иностранное государство вправе применить нормы своего внутреннего налогового законодательства к указанным доходам налогового резидента Российской Федерации, в то время как в России эти доходы на основании положений п. 18 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению.
Спросить
В СИЛУ П. 18 СТ. 217 НК РФ НДФЛ НЕ ВЗИМАЕТСЯ.
Со многими странами Россией подписаны договоры об избежании двойного налогообложения (правда, часть таких договоров до сих пор не вступила в силу).
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(ред. от 28.06.2014)
Статья 7. Действие международных договоров по вопросам налогообложения
Если международным договором Российской Федерации, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные настоящим Кодексом и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами о налогах и (или) сборах, то применяются правила и нормы международных договоров Российской Федерации.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 21.07.2014)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 06.08.2014)
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 9 июня 2011 г. N 03-04-05/6-416
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о порядке обложения налогом на доходы физических лиц доходов физического лица от продажи унаследованного недвижимого имущества, находящегося на территории иностранного государства, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
1. Налог на доходы физических лиц.
Порядок обложения налогом на доходы физических лиц доходов, получаемых физическими лицами, установлен гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
Пунктом 18 ст. 217 Кодекса предусмотрено, что доходы в денежной и в натуральной формах, полученные от физических лиц в порядке наследования, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц.
Указанные положения применяются вне зависимости от места нахождения имущества, полученного в порядке наследования.
Таким образом, при получении физическим лицом квартиры в порядке наследования доход в виде ее стоимости не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации.
Доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации, согласно пп. 5 п. 3 ст. 208 Кодекса относятся к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228 Кодекса физические лица, получившие доходы от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 Кодекса, исчисление и уплату налога производят самостоятельно.
Пунктом 17.1 ст. 217 Кодекса предусмотрено освобождение от налогообложения доходов, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Указанные положения также применяются независимо от места нахождения продаваемого имущества.
Таким образом, при продаже физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации квартиры, полученной в порядке наследования, находящейся в собственности налогоплательщика три года и более, применяются положения п. 17.1 ст. 217 Кодекса об освобождении полученных доходов от налогообложения.
В случае если квартира находится в собственности налогоплательщика менее трех лет, сумма дохода от продажи такого имущества подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Согласно п. 1 ст. 6 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Украины об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов от 08.02.1995 (далее - Соглашение) доходы, получаемые резидентом одного государства от недвижимого имущества, расположенного в другом государстве, могут облагаться налогом в этом другом государстве.
Таким образом, Украине предоставлено право взимать налог с доходов от недвижимого имущества, расположенного на ее территории, если это предусмотрено ее национальным законодательством.
По вопросу уплаты на Украине налога при наследовании и продаже недвижимого имущества, находящегося на ее территории, следует обращаться в соответствующие компетентные органы Украины.
Вопросы о порядке вступления в наследство на территории иностранного государства к компетенции Минфина России не относятся.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
09.06.2011
Спросить
Наследование имущества: вы будете платить госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство согласно законодательству той страны, где открылось наследство, то есть страны, где умер наследодатель, исходя из стоимости этого имущества,
Порядок обложения налогом на доходы физических лиц доходов, получаемых физическими лицами, установлен гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.
Пунктом 18 ст. 217 Кодекса предусмотрено, что доходы в денежной и в натуральной формах, полученные от физических лиц в порядке наследования, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц.
Указанные положения применяются вне зависимости от места нахождения имущества, полученного в порядке наследования.
Таким образом, при получении физическим лицом квартиры в порядке наследования доход в виде ее стоимости не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации.
Доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации, согласно пп. 5 п. 3 ст. 208 Кодекса относятся к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228 Кодекса физические лица, получившие доходы от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 Кодекса, исчисление и уплату налога производят самостоятельно.
Пунктом 17.1 ст. 217 Кодекса предусмотрено освобождение от налогообложения доходов, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.
Указанные положения также применяются независимо от места нахождения продаваемого имущества.
Спросить
Елена Леонидовна!
простите великодушно, но не неведомой ли африканской республики от адвоката вы получили письмо о свалившемся на вас наследстве?.
Если да. то напишите мне в личку
СпроситьЕлена Леонидовна, добрый день!
В соответствии со ст.217 НК РФ налог с наследства не взимается.
НО!!!Если Вы не уверенны, что у Вас кто-то из родственников жил заграницей, и сейчас некий адвокат просить перечислить н-сумму денег для вступления в наследство, то это 100% мошенничество.
Спросить
Если нет заявления наследника о выдаче свидетельства о праве на наследство, то при отсутствии завещания наследников никто не ищет.
Вы жертва мошенничества.
А налог на наследство не платиться в любой цивилизованной стране.
СпроситьЯ,гражданка РФ, продала квартиру в Эстонии, полученную по наследству, деньги перечислены в РФ, в России налог платить не нужно. Я не подала декларацию в Эстонии. Какие будут штрафные санкции?
Местом жительства физического лица-резидента считается то место, которое зарегистрировано по состоянию на 1 января того же года в налоговом регистре.
Если нерезидент Эстонии, то никаких санкций не будет.
Ч. 3 ст. 6 Закона Эстонии о подоходном налоге позволяет.
"Понятие нерезидента распространяется на тех людей, которые пребывают в Эстонии менее 183 дней в году и не имеют здесь места жительства, работая остальное время за границей и получая там доход".
См. Подробнее ➤
Спросить
---Здравствуйте Нина, см. ЗАКОН Принят 17.01. 2008 (RT I, 2008, 7, 52) Вступает в силу 01.01.2009 (изменения внесены следующими нормативными актами) от 04.12.2008 (RT I, 2008, 53, 296) с 26.12.2008 от 21.10.2009 (RT I, 2009, 51, 349) с 15.11.2009 от 17.06.2010 (RT I, 2010, 38, 231) с 01.07.2010 Вам не стоит спешить с оплатой налога. В феврале 2014 года Госсуд обязал облагать налогом наследников так же, как и наследодателя, а, поскольку, продажа личного недвижимого имущества не облагается налогом, то те, кто продал наследство и заплатил налог, кинулись в Налогово-таможенный департамент за возвратом уплаченных налогов. Министерство финансов решило поправить законодательство, а парламентарии, не углубляясь в суть вопроса, одобрили поправки. Сейчас вопросом о соответствии Конституции вступившего в начале этого года изменения занимается канцлер права.
Пока в Эстонии нет налога на недвижимость -поэтому и не стоит спешить с его оплатой. http://rus.err.ee/
Мы рады ответить на ваши вопросы.
Спросить
Если вы не платите налог в РФ то значит вы резидент Эстонии должны оплатить налог
на основании Закона Эстонии о подоходном налоге.
Сумму налога можно уменьшить за счет вычета расходов за приобретение при отчуждении полученного по наследству имущества
С 2015 года у наследника есть право учитывать в качестве платы за приобретение все свои расходы, связанные с принятием наследства (например, оплата услуг нотариуса, госпошлины), улучшением и дополнением имущества (например, строительные расходы) и продажей. Свои расходы наследник может доказать письменными документами (счетами, договорами).
Спросить
Здравствуйте, Нина!
КОАП Эстонии:СпроситьСтатья 158_3. Непредставление в срок деклараций об имуществе,
обязательствах и доходах
Непредставление в срок декларации об имуществе, обязательствах и доходах -
влечет наложение штрафа в размере от пятидесяти до ста штрафных единиц.
Статья 21. Штраф
(1) Штраф налагается в пределах штрафных единиц, указанных в санкции, предусмотренной за административное правонарушение. Штрафная единица - это базовая сумма штрафа, размер которой составляет 60 крон.
Какой налог с продажи квартиры в Литве?
Налогом облагается продажа, платит налог продавец. В зависимости от его статуса и идёт расчёт налоговой ставки. Если резидент РФ то 13 %
Спросить
Ситуация: Гражданин РФ оставляет наследство не гражданину РФ. В случае наследования имущества, обязан ли наследник платить налог в РФ, если он планирует платить налог за наследство в стране проживания (не РФ). Наследник не является близким родственником завещателю.
В случае отчуждения имущества, находящегося в России, полученного путём наследования, в первые несколько лет после регистрации права собственности, собственник такого имущества обязан задекларировать такой доход, определить сумму налога, заплатить налог в установленный срок. Данная обязанность наступает для любого собственника. Иностранный гражданин платит подоходный налог в государстве своего подданства по законам этого государства. Единственная возможность учёта налоговых платежей - применение налоговой конвенции /при наличии таковой/.
Спросить
Отчуждения? Это если наследник наследуемое имущество продает? Я это не имел в виду. Я спрашиваю про случай, когда наследник-нерезидент вступает в наследство, полученное от резидента (гражданина РФ, не близкого родственника). Должен ли наследник вступая в право наследования платить налог на это наследство в РФ?
Спросить
Владимир, если после смерти человека остается земельный участок, то он может передаваться по наследству.
Но для иностранцев (не резидентов РФ) предусмотрены определенные ограничения на право собственности на землю (даже при наследовании-если это дом с земельным участком). Нерезидент РФ не может владеть:-Сельскохозяйственными земельными наделами;-Землевладениями, находящимся в приграничной зоне.
Получив указанный объект недвижимости по наследству, иностранный граждан должен продать его в течение 12 ближайших месяцев. А проживать в унаследованном жилье, например, квартире, наследник не обязан.
Но все равно требуется оплата государственной пошлины за оформление свидетельства о наследовании и для нерезидентов, причем для иностранцев ее размер является таким же, как и для россиян: наследники первой очереди оплачивают госпошлину в сумме 0,3% от цены принимаемого имущества. Все остальные правопреемники — 0,6% но не более 1 млн. руб. (статья 333.25 НК РФ).
Согласно ч. 17.1 ст. 217 НК РФ при продаже недвижимости иностранные граждане, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, в отношении имущества, полученного по наследству, вне зависимости от даты его приобретения, освобождаются от уплаты НДФЛ по истечении 3 лет владения (ст. 217.1 НК РФ) .
СпроситьДобрый вечер. Если я продал квартиру в феврале и уехал на ПМЖ в другую страну, как мне можно избежать уплаты 30% налога на нерезидентов. До момента продажи находился в стране более 183 дней. Предоставление справки о нахождении на лечении за границей является оправданием? Или есть еще какие-то варианты? Каким образом ФНС проверяет резидентство? Спасибо
Я получила по завещанию квартиру, я нерезидент РФ. Хочу продать. Знаю что надо платить налог в 30 %. Вопрос: может не надо платить налог, всетаки квартиру получила по завещанию.
В прошлом году у нас умерла мама и спустя полгода в октябре 2018 г. мы с братом вступили в наследство (3-х комнатная квартира в коттедже на 2-х хозяев и земельный участок). Все было получено в равных долях и оформлены соответствующие документы. Брат - здоровый человек, я же - инвалид 2-й группы (ДЦП), оба взрослые. Скажите, пожалуйста, если мы сейчас продадим квартиру, то какой процент от вырученной суммы должны будем заплатить государству. Не освобождаюсь ли я, как инвалид, от подобного налога? Каков порядок в данном случае. Спасибо, с ув. Владимир
(ниже телефон для связи супруги Елены)
