Нужно ли платить налог с дохода по мировому соглашению? ...
Нужно ли платить налог с дохода по мировому соглашению? ...
Здравствуйте. Это зависит от того, что именно за доход Вы получаете за какой товар или услугу. Уточните.
Спасибо что обратились на наш сайт. Желаю Вам успехов в делах и всего наилучшего.
Спросить
За нарушение предусмотренных статьями 20, 21 и 22 настоящего Закона сроков, а также за невыполнение (задержку выполнения) требования потребителя о предоставлении ему на период ремонта (замены) аналогичного товара продавец (изготовитель, уполномоченная организация или уполномоченный индивидуальный предприниматель, импортер), допустивший такие нарушения, уплачивает потребителю за каждый день просрочки "неустойку" (пеню) в размере одного процента цены товара (ст. 23 Закона "О защите прав потребителей").
СпроситьВ таком случае для Вас это не доход, а возврат Ваших собственных средств. Сумма неустойки, так же как и проценты за пользование чужими денежными средствами, штраф и судебные издержки, взысканные в пользу налогоплательщика, не связаны с доходом физического лица, являются мерой ответственности за просрочку исполнения обязательств или за ненадлежащее исполнение денежного обязательства, а законодательство о налогах и сборах не относит указанные суммы к налогооблагаемому доходу. Таким образом Вы не должны платить НДФЛ с полученных сумм.
Спросить
Согласно
Письма Минфина РФ от 20.12.2011 N 03-04-06/3-351 если при вынесении решения суды не производят разделения сумм, причитающихся физическому лицу и подлежащих удержанию с физического лица, по мнению Департамента, не имеется возможности удержать у налогоплательщика налог на доходы физических лиц. При этом налоговый агент обязан в соответствии с п. 5 ст. 226 Кодекса не позднее одного месяца с даты окончания налогового периода, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумму налога.Спросить
Производимые гражданам выплаты неустойки и штрафа в связи нарушением прав потребителей не освобождаются от налогообложения. Выплачиваемая гражданину денежная компенсация морального вреда налогом не облагается (ОБЗОР ПРАКТИКИ РАССМОТРЕНИЯ СУДАМИ ДЕЛ, СВЯЗАННЫХ С ПРИМЕНЕНИЕМ ГЛАВЫ 23 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 21.10.2015)
Спросить
Если речь о мировом соглашении в рамках гражданского дела, то все условия могут быть прописаны непосредственно в мировом соглашении.
Спросить
Не совсем понятно, о чем речь. Название документа, содержащего взаимные обязательства, может быть разное: соглашение, договор, контракт. Смотрите, что написано в мировом, может, его достаточно.
Спросить
Если вы заключаете мировое соглашение в суде, необходимо прописать в нём все условия. Суд утвердит мировое соглашение и вынесет определение.
Спросить
Добрый день!
Если условие о сервитуте является обязательным для заключения мирового соглашения, то естественно его необходимо прописывать в тексте данного мирового соглашения.
СпроситьДолжна ли я платить налог? УК выплатила по мировому соглашению и по независимой экспертизе 195000 р. В соглашении после суммы 195000 в скобках было указано - в том числе ндфл и др выплаты. Сечас налоговая выставила требование об уплате налога ндфл мне на всю сумму. Правильно ли было составлено соглашение и должна ли я платить налог на ущерб?
Добрый день.
Я бы написала в НО, что не согласна и сослалась бы на письмо от 2013 года, есть более позднее письмо, но там ссылка на решение суда...
Вы решили все в досудебном порядке...
Письмо Федеральной налоговой службы от 27 августа 2013 г. N БС-4-11/15526
"О порядке налогообложения возмещения убытков"
Федеральная налоговая служба по вопросу о порядке взимания налога на доходы физических лиц с выплат, производимых на основании решения суда в соответствии с Законом Российской Федерации от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей" (далее - Закон), сообщает следующее.
В рассматриваемой ситуации по решению суда физическому лицу, в соответствии с Законом, возмещены убытки, причиненные вследствие исполнения договора, ущемляющего права потребителя.
Пунктом 3 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) предусмотрено, что не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных законодательством Российской Федерации компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации).
Пунктом 1 статьи 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме.
Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
Пунктом 1 статьи 16 Закона предусмотрено, что условия договора, ущемляющие права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами Российской Федерации в области защиты прав потребителей, признаются недействительными.
Если в результате исполнения договора, ущемляющего права потребителя, у него возникли убытки, они подлежат возмещению изготовителем (исполнителем, продавцом) в полном объеме.
В соответствии с пунктом 1 статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
При этом под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
Суммы возмещаемого по решению суда реального ущерба не являются доходом налогоплательщика и не учитываются при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
Суммы упущенной выгоды (если таковые были выплачены) подлежат налогообложению в общеустановленном порядке, поскольку являются доходом налогоплательщика.
Данная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 31.07.2013 N 03-04-07/30662.
Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.
Действительный государственный советник
Российской Федерации 3 класса
С.Л. Бондарчук
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 24 марта 2020 г. N 03-04-05/22715
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения сумм выплаченных виновным лицом убытков в виде прямого ущерба и упущенной выгоды и сообщает, что в соответствии с Регламентом Минфина России, утвержденным приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194 н, в Минфине России, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по разъяснению (толкованию норм, терминов и понятий) законодательства Российской Федерации и практики его применения, по практике применения нормативных правовых актов Министерства, по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
Вместе с тем в соответствии со статьей 34 2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняем следующее.
По общему правилу, закрепленному в статье 41 Кодекса, доходом для целей налогообложения признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и в отношении доходов физических лиц определяемая в соответствии с главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.
Согласно статье 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков. При этом под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
По мнению Департамента, если физическому лицу на основании решения суда была возмещена сумма реального ущерба, причиненного его имуществу, такая сумма не является доходом налогоплательщика и не учитывается при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
Вместе с тем, суммы упущенной выгоды, в соответствии со статьей 41 Кодекса отвечающие признакам экономической выгоды и являющиеся доходом налогоплательщика, подлежат налогообложению в установленном порядке по ставке в размере 13 процентов.
Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым агентам и налоговым органам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора Департамента
Р.А. Саакян.
СпроситьЗаключено мировое соглашение по алиментам между бывшими супругами. Доход уменьшился. Возможности платить обговоренную в соглашении сумму нет. Официальная з/п тоже уменьшилась.
Как-то можно уменьшить ранее обговоренную сумму по мировому соглашению по алиментам?
Да, можно, обратитесь в суд с иском об уменьшении размера алиментов. Статья 119 семейного кодекса
Спросить
Здравствуйте Игорь!
Если вы взыскивали денежные средства по договору найма и потом с ответчиком заключили мировое соглашение, то эти средства являются вашим доходом, с которого необходимо платить налог.
СпроситьМежду организациями арбитражным судом было утверждено мировое соглашение. Ответчик обязательства по мировому соглашению не выполняет. А срок исполнения обязательства в мировом соглашении не оговорен. Можно ли получить в данном случае исполнительный лист на принудительное исполнение обязательства? И если да, то нужно ли писать какое-либо заявление или ходотайство в суд? И нужны ли суду доказательства невыполнения ответчиком соглашения? В случае принудительного исполнения, действует ли решение о возврате половины гос. пошлины?
Заранее благодарна. Наталья.
Да, нужног написать ходатайство в суд о выдаче исполнительного листа (ст. 142 АПК РФ). Хотя непонятно, как суд утвердил мировое соглашение без сроков его исполнения. Суду при подаче ходатайства можете представить доказательства неисполнения обязательства, только не понятно какие доказательства вы будете предъявлять. По оплате госпошлины - действует принятое решение. А вообще надо смотреть мировое соглашение.
Если нужна будет помощь обращайтесь.
Спросить
Наталья, согласно п. 2 ст. 142 АПК РФ, мировое соглашение, не исполненное добровольное, подлежит принудительному исполнению на основании исполнительного листа, выдаваемого арбитражным судом по ходатайству лица, заключившего мировое соглашение.
Арбитражный суд, на основании заключенного мирового соглашения, обязан выдать исполнительный лист, который потом предъявляется к исполнению в службу судебных приставов для возбуждения исполнительного производства.
СпроситьНужно ли платить подоходный налог по мировому соглашению, если к ответчику (застройщику) заявлялись исковые требования на 300.000 р. за недостатки в квартире, а по соглашению сошлись на 250.000 р. но не указывали в соглашении что это именно за недостатки в квартире? Спасибо.
Доброго времени суток!
Без указания в мировом соглашении, что выплачиваемые ответчиком денежные средства являются компенсацией ваших убытков, налоговая может расценить их как ваш доход.
Спросить
Так я могу в налоговую подать заявление с требованием признать полученную выплату по мировому соглашения как компенсацию за убытки от покупки квартиры? Или это все бесполезно!?
СпроситьНичто не запрещает вам подать подобное заявление в налоговые органы, но как оно будет оценено инспектором знает только он сам.
СпроситьКак добиться в суде выписать судебный приказ по мировому соглашению на работодателя, который уволил по сокращению штатов ст.80,так как третье лицо в мировом соглашении, не может полностью выполнить мировое слгдашение, так имеет признаки банкротства.
Здравствуйте Любовь Андреевна. Для получения исполнительного листа вам нужно обратится в суд с заявлением о выдачи. Заявление мотивируйте неисполнением условий мирового соглашения.
СпроситьМоя работа платит налоги за меня. Но у меня есть другой доход, помимо основной работы. Я хочу заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить по этому доходу налог. Нужно ли в ней указывать доход с основной работы? Если налоги по этим доходам уже уплатил работодатель.
В 2018 году заключено мировое соглашение утвержденное в суде, по мировому соглашению ответчик обязался выплачивать займ по графику, само мировое заключено до 2020 г.. В мировом соглашении есть пункт: "при несоблюдении условий настоящего Соглашения Заимодавец имеет право в одностороннем порядке расторгнуть настоящее соглашение".
Ответчик графику мирового долг не выплачивает. Запросили выдать исполнительные в суде, а они говорят что мировое заключено до 2020 г., обращайтесь после 2020 г.
Здравствуйте, Анна!
Вы должны подать в суд заявление о нарушении мирового соглашения, указав, как конкретно оно нарушается. При нарушении мирового соглашения суд обязан выдать исполнительный лист. Если судья откажет Вам в выдаче исполнительного листа, его действия можно будет обжаловать.
Спросить
Добрый день, Анна! Если условия мирового соглашения не исполняются в добровольном порядке, то по ходатайству взыскателя судом выдается исполнительный лист, который в последующем направляется в службу судебных приставов.
Спросить
