Ошибочный выбор названия платежа при уплате страховых взносов - вопросы и возможные решения
Здравствуйте.
Я - ИП (УСН доходы 6%). В связи с тем, что с 2017 года страховые взносы уплачиваются в налоговой, а не в ПФ, я формировала платежки сама через сервис. Налог. Ру. В итоге выбрала неверное название платежа, и оплачивала не на тот КБК (КБК до 2017). Формулировки в сервис. Налог. Ру практически идентичны и ошибиться было достаточно просто.
Так как я была уверена, что платежи пришли вовремя (отражалось в личном кабинете), и я не знала, что кбк неверный, то я пользовалась правом уменьшать налог УСН на сумму уплаченных взносов.
В этом году я узнала об ошибке и задолженности, набежало пени. Дозвониться до налоговой невозможно, написала обращение - ответа пока нет.
Теперь у меня 3 вопроса:
1. Могу ли я претендовать на перезачет денежных средств.
2. Сохраняется ли за мной право налогового вычета?
3. Что вообще делать в такой ситуации?
Все чеки/платежки у меня имеются.
Здравствуйте, Елена.
1. Могу ли я претендовать на перезачет денежных средств.
Да, перезачет или возврат/оплату Вы можете сделать.
2. Сохраняется ли за мной право налогового вычета?
Не знаю мнения налогового органа по этому поводу, но сохраняться безусловно должно, так страховые взносы Вы начисляли (но де-юро не оплачивали).
3. Что вообще делать в такой ситуации?
В первую очередь обратиться в налоговую инспекцию с объяснением ситуации, а по результатам обращения можно будет уже дать совет, что делать дальше.
Спросить
Елена, а получатель был кто? Если получателем была ИФНС с неправильным кбк то Вам необходимо написать письмо об уточнении платежей (к письму приложите копии квитанций или платежек). Когда налоговая уточнит платеж, то он должен упасть той датой которой уплатили. Если получателем был ПФР, то начинайте поиски с них.
СпроситьВопрос об обязательных взносах в пенсионный фонд для ИП.суть в том, что я вовремя поквартально уплачивала данные взносы. Но,как оказалось, оператор в банке указывал неверный КБК (банк их считал верными). в личном кабинете мои взносы отражались как уплаченные. В 2016 году я получила требование об уплате пенс. Звносов за 2014 г., лично поехала в пенсионный во всем разобрались, написала заявление о переводе средств на нужный кбк и даже заплатила пени за просрочку платежа. Также были сверены платежи за 2015 год. в январе 2017 г я получаю требование об уплате пени за просроченные платежи (за какой год конкретно не указывается, но видимо за 2015, тк там из-за кбк тоже получилась просрочка). Вопрос: правомерны ли требования пенсионного фонда об уплате пени? (тем более, ПФР не известил о них раньше, а только через год, и в личном кабинете все платежи отражались)
ИП на УСНО 6% с дохода. 31 декабря 2020 г. оплачивала налоги и страховые взносы. Платежное поручение на оплату страховых взносов 1% от дохода свыше 300 тыс. руб. в год направлено в банк 31.12.20, списание произошло только 01.01.21, КБК по ошибке был указан для оплаты авансового платежа. Авансовый платеж по налогу был уменьшен на этот 1%, что и было отражено в налоговой декларации.
Возможно ли сейчас подать заявление на уточнение налогового платежа, чтобы страховые взносы в размере 1% считались уплаченными в 2020 г. и вычет был произведен за тот же период?
Как уменьшить налог по УСН для ИП без работников на страховые взносы - возможен ли спор с налоговой?
Можно ли уменьшить налог по УСН доходы (ИП без работников) на страховые взносы, если авансовые платежи не оплачивались?
По итогу 2019 года налог был меньше чем страховые взносы, в итоге по декларации налог был 0.
Но налоговая выставила задолженность в полной сумме плюс пени. Можно ли оспорить?
Вопрос по налогам. За 2014 год начислена задолженность по транспортному налогу (налог оплачен ещё в 2015 квитанции имеются), так же за 2019 год начислен транспортный налог, есть квитанция на оплату содержащая УИН, по квитанции полученной за 2019 произведена оплата, налоговый инспектор распределяет поступившию оплату в счёт погашения 2014 года (при этом за 2014 все оплачено, и плюс имеется Фз об амнистии задолженности все что до 2015). Налоговая подаёт в суд за неуплату налога 2019, судебной приказ отменён. Однако при личном приеме инспектор считает что оплаты не было так как он ее уже распределил за 2014 год, понимаю что это незаконно так как назначение платежа УИН говорит о том что платёж был именно за 2019 год, имеет ли право инспектор перераспределить платёж? На каку норму права опирать чпри личном приёме у инспектора что бы он засчитал платёж верно (уточнение платежа тут не подходит как сказали в справочной налоговой) заранее спасибо.
Добрый вечер, Ирина!
Согласно пункту 3 ст. 48 Налогового кодекса Российской Федерации рассмотрение дел о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица производится в соответствии с гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации.
Требование о взыскании налога, сбора, пеней, штрафов за счет имущества физического лица может быть предъявлено налоговым органом (таможенным органом) в порядке искового производства не позднее шести месяцев со дня вынесения судом определения об отмене судебного приказа.
Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом.
При этом срок на бесспорное взыскание сумм налога начинает течь с момента истечения срока на добровольную его уплату, исчисляемого с момента окончания срока, в течение которого, требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику по правилам статьи 70 Налогового кодекса Российской Федерации.
Таким образом, законодателем определены сроки, в течение которых, налоговые органы обязаны принять меры, направленные на поступление в бюджет предусмотренных законодательством о налогах и сборах налоговых платежей.
В соответствии с пунктом 1 ст. 69 Налогового кодекса Российской Федерации требованием об уплате налога признается направленное налога плательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени.
Согласно пункту 2 ст. 69 Налогового кодекса Российской Федерации требование об уплате налога направляется нал от плательщику при наличии у него недоимки, то есть, суммы налога или суммы сбора, не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок (пункт 2 статьи 11 Налогового кодекса Российской Федерации).
По смыслу п. 20 Постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 11.06.1999 N 41 /9, при рассмотрении к дел о взыскании налога (сбора. Пени) за счет имущества налогоплательщика — физического лица или налогового агента — физического лица судам необходимо проверять, не истекли ли установленные сроки для обращения налоговых органов в суд, независимо от заявления о пропуске срока ответчиком, поскольку сроки являются пресекательными.
За период 2014 год и 2016 год налоговым органом не предпринималось никаких действий для взыскания, налоговые требования за данный период ко мне не поступали.
Таким образом налицо грубое нарушение законодательства. И превышение полномочий должностного лица налоговой инспекции.
СпроситьВопрос такой: Организация ИП Упрощёнка. Единый налог в ИФНС за 6 месяцев 2015 года был оплачен 27.07.2015, страховые взносы в ПФР за 2014 год были оплачены 28.04.2015. Положен ли был налоговый вычет на сумму страховых взносов в ПФР за 2014 год при оплате ЕН за 2015 год, если эти платежи производились во 2 квартале 2015 года, но за 2014 год. Спасибо, Юрий Владимирович, г.Москва.
Имеет ли право налогоплательщик ИП, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшить сумму налога на сумму обязательных страховых платежей, уплаченных им в отчетный период, НО в ситуации когда по итогам года вышло, что уплачены не все страховые взносы целиком, а только лишь в части, покрывающей налог (6% от дохода), - чтобы не платить налог.
Пени за оставшуюся часть страховых взносов налогоплательщик собирается оплатить лишь в следующем году.
ИП в 2020 году применял ЕНВД. С 2021 года в связи с отменой ЕНВД применяет систему налогообложения УСН (доходы минус расходы). До 1 июля 2021 года он должен был заплатить фиксированный взнос на ОПС "за себя" 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей, за 2020 год. ИП заплатил указанный взнос в сентябре 2021 года. Сумму уплаченных взносов следует:
А) учесть в расходах по УСН при расчете авансового платежа за 9 месяцев 2021 года;
Б) не учитывать уплаченные взносы в расходах по УСН – суммы уплаченных с опозданием взносов «теряются»;
В) подать уточненную декларацию по ЕНВД за 4-й квартал 2020 года, в ней уменьшить сумму исчисленного ЕНВД на уплаченные взносы.
Я ип на усн 6%.
Помогите разобраться в вопросе.
Я правильно понимаю, что взносы можно платить в течение года любыми суммами? То есть, если я все страховые взносы за 2019 год заплатил в 4 (четвертом) квартале, то все равно могу уменьшить налог на доход за 4 (четвертый) квартал? Все приходы были только в 4 (четвертом) квартале.
Из этого у меня вытекает еще один вопрос.
В феврале 2019 года я оплатил задолженность по страховым взносам за 2018 год.
В ноябре 2019 года я оплатил страховые взносы 22015,50 (пенсионные) и 5163 (медицинские).
31 декабря 2019 я оплатил страховые взносы 7338,50 (пенсионные) и 1721 (медицинские).
Сегодня мне пришло письмо от налоговой за 15.01.2020, с требование оплатить налоги и пени за просрочку. Я позвонил в свою налоговую, они сказали, что требование исполнено и задолженности у меня перед ними нет.
Я написал в свой банк, они сказали мне, что платежное поручение было создано 31.12.2019 и в этот же день списаны с корр. Счета банка. То есть исполнено 31.12.2019
Но если мы предположим, что налоговая эти деньги отобразит за 2020 год. Я смогу уменьшить налог на уплаченные страховые взносы в ноябре? Или же, если я не полностью в 2019 году оплатил страховые взносы за 2019 год, то я не могу уменьшать налог?
Всем большое спасибо.
ИП УСН "доходы" (6%) без работников. Годовой доход составил 350000 руб. Авансовые платежи не были уплачены в течение года. Все страховые взносы были заплачены в декабре. Нужно ли платить авансовые платежи, если страховые взносы больше налога по УСН?
Здравствуйте, Татьяна!
Необходимо заплатить 1% в ПФ с суммы, превышающей 300 000 руб.
Авансовые платежи по единому налогу платить не нужно, если суммы взносов превышают сумму налога.
Спросить
Спасибо за ответ! Еще вот что. Заполняю декларацию в программе "Налогоплательщик". Ввела все данные. В строках 040 и и 070 появились авансовые платежи. Их надо заплатить? И в строке 110 стоит сумма, на которую уменьшен сам налог? Он получилась равна сумме строк 040 и 070?
СпроситьВ 2016 г. мною были поданы документы на налоговый вычет на имущество за 2015 г. (покупка квартиры у матери). В этом же году вычет был выплачен в размере 202431 р. В 2018 г. мною были поданы документы на налоговый вычет на имущество за 2017 г. В ходе проверки документов был выявлен факт неправомерного начисления вычета за 2015 г. (по ошибке сотрудника ФНС). Однако сумма вычета за 2017 г. превышала сумму вычета за 2015 г. на 7722 р. В результате сотрудниками ФНС был выполнен перерасчет, поскольку ошибка в начислении вычета за 2015 г. была сделана сотрудником ФНС. После внесенных изменений мне насчитали пени в размере 35 244.91 р. Сотрудниками ФНС было заявлено, что пени аннулируются в ходе камеральной налоговой проверки, однако до сих аннулирования не произошло. После нескольких обращений в ФНС, а также через личный кабинет об аннулировании неправомерно начисленных пени, получил отказ, ввиду подачи мной уточненной декларации за 2015 год. В результате этого в настоящее время не могу получить какие-либо вычеты без уплаты пени. Подскажите, как действовать в такой ситуации? Спасибо!
