Подоходный налог для военнослужащего семьянина с зарплатой 23360 рублей
Я военно служащий, у меня семья из 6 человек. Моя заработная плата 23360 рублей в семье работаю я один. Сколько я должен платить подоходный налог?
Приемная семья, договор приемной семьи. Вознограждение - это как зароботная плата так как высчитывают подоходный налог 13% и в пенсионный фонд - значит нужно сделать запись в трудовую или же это вознограждение, тогда не должны высчтывать подоходный налог? Мой телефон 89143177401
Ознаграждение опекуну (попечителю) или приемному родителю не включено в перечень видов доходов, не подлежащих налогообложению, установленных ст. 217 Налогового кодекса РФ (Письмо Минфина России от 14.12.2015 N 03-04-07/73050 (вместе с Письмом ФНС России от 22.12.2015 N БС-4-11/22519@), абз. 3, 4 п. 11 Письма Минобрнауки России от 31.08.2010 N 06-364
С него высчитывается налог, но трудовой деятельностью это не считается следовательно никаких записей в трудовую делать не нужно.
Спросить
Здраствуйте!
Федеральный закон от 24.04.2008 N 48-ФЗ (ред. от 30.04.2021) "Об опеке и попечительстве"
Статья 16. Безвозмездное и возмездное исполнение обязанностей по опеке и попечительству
Вознаграждение - не должно подлежать налогообложению. (ст. 217 Налогового кодекса РФ)
Опекунство не включается в стаж, поэтому запись в трудовую не делается.
Федеральный закон "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" от 17.12.2001 N 173-ФЗ (последняя редакция)
Спросить
Здравствуйте.
В соответствии со ст.152 СК РФ, приемной семьей признается опека или попечительство над ребенком или детьми, которые осуществляются по договору о приемной семье, заключаемому между органом опеки и попечительства и приемными родителями или приемным родителем, на срок, указанный в этом договоре.
Приемные родители и опекуны, исполняющие свои обязанности возмездно, получают за выполнение родительских обязанностей вознаграждение по гражданско - правовому договору. Поэтому запись в трудовой не делается.
На вознаграждение приемного родителя начисляется подоходный налог. Удержание подоходного налога с вознаграждения приемного родителя должно быть оговорено в договоре о создании приемной семьи.
Вознаграждение приемным родителям не относится к предусмотренным ст. 217 Налогового кодекса Российской Федерации и ст. 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ видам доходов, освобождаемых от налогообложения и обложения страховыми взносами, следовательно, с указанного вознаграждения уплачиваются налоги и производятся отчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. При этом периоды, в течение которых в Пенсионный фонд Российской Федерации перечисляются страховые взносы за указанных застрахованных лиц (приемных родителей), включаются при назначении пенсии данным гражданам в страховой стаж как периоды работы.
Спросить
Здравствуйте Елена Юрьевна!
Давайте разберемся!
Содержание детей в приемной семье может быть как на безвозмездной, так и на возмездной основе.
В Вашем случае на основе ст.153.1. Содержание договора о приемной семье СК РФ заключен возмездный договор
2. Размер вознаграждения, причитающегося приемным родителям, размер денежных средств на содержание каждого ребенка, а также меры социальной поддержки, предоставляемые приемной семье в зависимости от количества принятых на воспитание детей, определяются договором о приемной семье в соответствии с законами субъектов Российской Федерации.
Вопросы налогообложения содержатся в Письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 4 марта 2016 г. N 03-04-05/12570 О налогообложении НДФЛ вознаграждения за воспитание приемного ребенка и пособия на содержание приемного ребенка, получаемых приемными родителями по договору о приемной семье в котором указано, что
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.Перечень доходов, освобождаемых от обложения налогом на доходы физических лиц, содержится в статье 217 Кодекса.
Оснований для освобождения от налогообложения вознаграждения за воспитание приемных детей в данной статье не содержится.
Исхода из вышеизложенного, вознаграждение за воспитание приемных детей, выплачиваемое органом опеки и попечительства приемным родителям, заключившим договор о приемной семье, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Таким образом вознаграждение за воспитание приемных детей считается доходом оно облагается НДФЛ по ставке 13%
Спросить
Елена Юрьевна, здравствуйте.
Запись в трудовую книжку не делается в случае.
Согласно статьи 152 СК РФ
Приемной семьей признается опека или попечительство над ребенком или детьми, которые осуществляются по договору о приемной семье, заключаемому между органом опеки и попечительства и приемными родителями или приемным родителем, на срок, указанный в этом договоре.2. К отношениям, возникающим из договора о приемной семье, применяются положения главы 20 настоящего Кодекса.
К отношениям, возникающим из договора о приемной семье, в части, не урегулированной настоящим Кодексом, применяются правила гражданского законодательства о возмездном оказании услуг постольку, поскольку это не противоречит существу таких отношений.
--------
Стоит отметить, что это денежное вознаграждение облагаются НДФЛ.
Перечень доходов, освобождаемых от обложения налогом на доходы физических лиц, содержится в статье 217 Кодекса.Оснований для освобождения от налогообложения вознаграждения за воспитание приемных детей в данной статье не содержится.
Источник письмо Минфина России от 4 марта 2016 г. N 03-04-05/12570
С уважением.
Спросить
13 % удерживается, значит зарплата?
Зарплата, значит запись в трудовую и трудовой стаж?
Спросить
Здравствуйте Елена Юрьевна
У вас 13% удержание идет из договора, но это не зарплата, которая начисляется ежемесячно. Периоды опеки могут быть учтены в страховом стаже, дающем право на пенсию. Да. В трудовую книжку запись не вносится.
Основанием для исчисления стажа является договор о передаче ребенка или детей на воспитание в приемную семью с отметкой о его исполнении и справка об уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерацииhttps://kmc23.ru/?page_id=881
Опекуны (попечители), осуществляющие возмездную опеку (приемные родители, патронатные воспитатели), получающие вознаграждение в соответствии с Договором, приравниваются к категории работающих лиц в соответствии с Указом от 26.02.2013 № 175 .
Периоды опеки или попечительства над ребенком или детьми, осуществляемые по Договору за вознаграждение, на которое начислялись (уплачивались) страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, могут быть учтены в страховом стаже, дающем право на пенсию, а страховые взносы при определении размера пенсии
Согласно положению Федерального закона Российской Федерации от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» в страховой стаж включаются периоды работы или иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации гражданами Российской Федерации, застрахованными в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», при условии, что за эти периоды уплачивались страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.
Таким образом, поскольку на вознаграждения, выплачиваемые гражданам по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ или оказание услуг, начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, время ухода за приемными детьми может включаться при назначении пенсии приемным родителям в общий трудовой стаж при условии уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.
Спросить
Вы неправильно считаете, что если удерживается 13 % то это непременно должна быть заработная плата. Зарплата вам выплачивается когда вы заключили трудовой договор ст 57 ТК РФ, вы же заключили совершено другой договор-о приемной семье.
13 % удерживаются не только с заработной платы, но и иных выплат не относящихся к заработной плате.
Улавливаете ли разницу.
Только при заключении трудового договора вносится запись в трудовую книжку И в трудовой стаж это время не засчитывается.
Здесь другая ситуация: Средства, выплачиваемые гражданину, в связи с заключением договора о приемной семье не только облагаются подоходным налогом, но и учитываются при начислении страховых взносов в Пенсионный фонд.
Периоды, в течение которых в ПФР перечислялись страховые взносы, включаются при назначении пенсии в страховой стаж как периоды работы.
.
Перечень доходов, освобождаемых от НДФЛ, содержится в статье 217 НК РФ.
В ней нет оснований для освобождения от налогообложения вознаграждения за воспитание приемных детей.
В этой связи вознаграждение за воспитание приемных детей, выплачиваемое органом опеки и попечительства приемным родителям, заключившим договор о приемной семье, облагается НДФЛ в установленном порядке.
О том что с вознаграждения уплачивается налог сказано в нижеприведенном Письме.
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 4 марта 2016 г. N 03-04-05/12570 О налогообложении НДФЛ вознаграждения за воспитание приемного ребенка и пособия на содержание приемного ребенка, получаемых приемными родителями по договору о приемной семье
22 марта 2016
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических# вознаграждения за воспитание приемного ребенка и пособия на содержание приемного ребенка, получаемых приемными родителями по договору о приемной семье, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно пункту 1 статьи 152 Семейного кодекса Российской Федерации (далее - Семейный кодекс) приемной семьей признается опека или попечительство над ребенком или детьми, которые осуществляются по договору о приемной семье, заключаемому между органом опеки и попечительства и приемными родителями или приемным родителем, на срок, указанный в этом договоре.
В соответствии с пунктом 2 статьи 153.1 Семейного кодекса договором о приемной семье в соответствии с законами субъектов Российской Федерации определяется размер вознаграждения, причитающегося приемным родителям, размер денежных средств на содержание каждого ребенка, а также меры социальной поддержки, предоставляемые приемной семье.
Таким образом, приемные родители получают вознаграждение за выполнение своих обязанностей по договору о приемной семье.
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло.
Перечень доходов, освобождаемых от обложения налогом на доходы физических лиц, содержится в статье 217 Кодекса.
Оснований для освобождения от налогообложения вознаграждения за воспитание приемных детей в данной статье не содержится.
Исхода из вышеизложенного, вознаграждение за воспитание приемных детей, выплачиваемое органом опеки и попечительства приемным родителям, заключившим договор о приемной семье, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.
Статья 41 Кодекса определяет доход как экономическую выгоду в денежной или натуральной форме, учитываемую в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемую для физических лиц в соответствии с главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
Выплаты на содержание приемных детей не могут рассматриваться как экономическая выгода (доход) физических лиц - приемных родителей, поскольку такие выплаты должны использоваться не в интересах самого получателя выплат - налогоплательщика, а исключительно в интересах ребенка.
И.о. директора Департамента Р.А. Саакян.
Спросить1. Запись в трудовой книжке не делается.
2. С вознаграждения отчисляется подоходный налог и взносы в пенсионный фонд.
3. Период получения вознаграждения входит в страховой стаж.
Налоговый кодекс Российской Федерации и Федеральный закон от 24 июля 2009 г. N 218-ФЗ.
Спросить
Здравствуйте, Елена Юрьевна! Давайте по порядку.
1. Т.к. данный вид дохода не указан в статье 217 НК РФ, где приведен полный перечень ситуаций освобождения от налогообложения тех или иных доходов, то такое вознаграждение облагается по ставке 13%, но зарплатой от этого он не становится.
2. Трудовой деятельностью это не считается, а следовательно необходимости делать запись в трудовую нет.
3. Страховой стаж также не идет согласно требованиям ст.11-14 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" и ст.10-13 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации".
Спросить
Трудовая запись приемным родителям в трудовую книжку не записывается.
Налоговый кодекс не относит оплату "вознаграждения" приемным родителям для списания налога, т.е. освобождения от налога.
Вам следует прочитать ваш договор с опекой (там может быть данный пункт присутствовать) - если его нет - платится налог, т.е. по форме НДФЛ.
За приемных детей, как и за своих ПФР считает баллами - т.е. какой то стаж входит в трудовую деятельность.
Удачи!
СпроситьОбъяснить по-русски.
1. 13 % выплачивается не только с зарплаты но и с иных выплат.
2 Ваше вознаграждение по договору о приемной семье - относится к иным выплатам.
3.Трудовая деятельность осуществляется на основании трудового договора ст 57 ТК РФ У вас же договор о приемной семье-это не трудовая деятельность. Поэтому не вносится запись в т рудовую.
4. Время действия договора о приемной семье, будет учитываться
в вашем страховом стаже, при условии, что за это время начислялись и уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.
Спросить
Попробую. Вы получаете вознаграждение от государства, как приемный родитель, опекун. Т.е. вы получили доход. И с этого дохода уплачиваются налоги в размере 13%.
НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физических лиц..
Быть родителем это не работа, это обязанность содержать и воспитывать ребенка.
А государство вас вознаграждает за это.
Надеюсь так понятно?
СпроситьМожет ли выплата на содержание ребёнка быть меньше прожиточного минимума, а так же вознаграждение. Спасибо.
СпроситьХочу спросить за семью сестры! Вот такое дело! У ее мужа была до их брака семья. Там осталось двое детей! И сейчас у сестры с ее мужем уже двое детей! Сколько процентов от заработной платы должен ее муж платить первой семье платить на двух детей? Почему его заработная плата составляет 10 тысяч рублей, высчитывают с нее на алименты 9 тысяч рублей на первую семью, а почему не учитывают что на оставшуюся 1 тысячу рублей он не может прокормить двоих детей которые сейчас с ним живут и моей сестрой? Почему такая несправедливость?
Это не имеет отношения к справедливости. Таков закон. Если родили детей, то нужно их обеспечивать. Чтобы уменьшить размер алиментов на детей от первого брака, нужно новой жене обратиться с заявлением о взыскании алиментов.
СпроситьЕсли многодетная и малоимущая семья, то сколько работодатель имеет право вычесть подоходний налог с зарплаты с матери, заработная плата 40.000 т. р.
Скажите пожалуйста, у меня заработная плата официально составляет 15000 рублей, так же у меня 5 детей и вот вопрос, сколько у меня должен быть подоходный налог?
Такой же как и у всех, но просто предоставляется соответствующий вычет.
НК РФ.
"Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: с 1 января по 31 декабря 2011 года включительно:
1 000 рублей - на первого ребенка;
1 000 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; с 1 января 2012 года:
1 400 рублей - на первого ребенка;
1 400 рублей - на второго ребенка;
3 000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
3 000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.
Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.
При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).
Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 280 000 рублей.
Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.
Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью и до конца того года, в котором ребенок (дети) достиг (достигли) возраста, указанного в абзаце двенадцатом настоящего подпункта, или истек срок действия либо досрочно расторгнут договор о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью, или смерти ребенка (детей). Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и (или) учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения".
Спросить
За 1 и 2 ребенка налоговый вычет по 1400 рублей, за 3 и последующего - 3000 р.
Таким образом, суммарный налоговый вычет у вас 11800. 15000-11800=3200 р - это налогооблагаемая база. С нее должен быть уплачен налог 13% = 416 р в месяц.
Если ваш работодатель платит больше, то вы можете вернуть переплату на свой расчетный счет путем подачи декларации 3 НДФЛ, верного применения вычета и заявление на возврат денежных средств. В текущем году можно вернуть переплату за 18,19,2020 г.
Спросить
Добрый день!
(8000-стандартный налоговый вычет в зависимости от количества детей (например, по 1400 за 1 и 2 ребенка и по 3000 за 3 и 4 ребенка)*13%.
СпроситьЯ военно-служащий, мне и моей семье положен сертификат на квартиру. Мой сын собирается жениться, могу ли я прописать его жену (когда она ею станет) в нашей квартире и получить сертификат на большую сумму в связи с увеличением семьи. (будет ли она являться членом семьи?). спасибо за ответ.
Андрей, чтобы невестка была признана членом семьи,-нужно вселять ее как члена семьи и доказывать, что вы все ведете совместное хозяйство.
Спросить
Уважаемая Юлия,
такого "параметра", как "минимальная зарплата" в качестве условия для воссоединения семьи с иностранцем в немецком миграционном (AufenthG, EGBGB) и семейном праве - нет.
Всё зависит от конкретного случая, обстоятельств, экономической ситуации и фактов жизни конкретного гражданина.
Так, доходы могут быть не в виде "зарплат", а
- в виде поступлений от сдачи в аренду объектов недвижимости или
- у предпринимателя, его месячный доход определяется по последнему годовому налогово-финансовому отчёту, на который финансовое ведомство (Finanzamt) предоставляет т.н. "Steuerbescheid",
- граждане могут так же находиться на содержании высокооплачиваемых родственников и т.д.
Условиями и требованиями к финансовой ситуации конкретного случая для воссоединения семьи занимается ведомство Auslaenderamt т.е. ведомство по делам иностранцев.
Достоточно ли доходов - можно определить только зная все подробности ситуации.
Буду рад, если мой ответ помог Вам сориентироваться в немецком семейном, миграционном и социальном праве.
СпроситьУ меня 1 ребенок и заработная плата с учетом МРОТ 5965 рублей, сколько у меня будет сниматься подоходный налог?
Здравствуйте! Налог будут удерживать по ставке 13% с суммы 5965-1400 (стандартный налоговый вычет на ребенка).
СпроситьМоя семья из малоимущий семьи, мой брат ходит в школу, он должен питаться бесплатно или как?
И за тетради нужно платить, что еще полагаеться малой имущей семье?
