Вопрос - как получить налоговый вычет за годы обучения?

Здравствуйте Влад!

Претендовать на получение вычета могут:

те, кто оплатил обучение из собственных средств;

родители, оплачивающие обучение детей в возрасте до 24 лет;

опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных. После прекращения опеки или попечительства право вычета сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.

В отношении формы обучения необходимо отметить, что ребенок, если оплату за него производят родители, должен обучаться только на очной форме. В ином случае вычет не полагается.

Уважаемая Валентина

В соответствии с п.п. 2 ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет родителям при оплате обучения своих детей прекращает предоставляться при достижении детьми возраста 24 лет. В Вашем случае, Вы можете получить вычет за 2008 год только, если Вы оплачивали учебу в январе 2008 года до дня рождения ребенка. С сумм уплаченых после дня рождения Вашего ребенка в 2008 году социальный вычет на обучение Вы уже не получите.

Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет.

Если у физического лица в 2013 г., в котором были фактически произведены расходы на обучение, отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13%, то возможность получения социального налогового вычета за обучение, подав декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 г., отсутствует и воспользоваться правом на получение социального налогового вычета за 2013 г. лицо не имеет права.

Возможность получения социального налогового вычета за обучение по доходам другого налогового периода (за 2014 г.), нежели того, в котором были фактически произведены вышеуказанные расходы (в 2013 г.), НК РФ не предусмотрена.

Да правомерно. Расходы и доходы учитываются по каждому году отдельно, а Вы хотите суммировать расходы за несколько лет, а вычет получить с доходов только одного года (2013).

Вычет за обучение детей можно получить, если ребенок обучался по очной форме обучения. (ст.219 НК РФ).

Обучение на заочном отделении предполагает, что человек работает, а значит налоговый вычет может оформить сам за себя. (ст.219 НК РФ)

Добрый день! Да

Размер вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)

Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2015 году, то вернуть деньги сможете только в 2016.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2010-2014 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2015 году Вы можете вернуть себе налог только за 2012, 2013 и 2014 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Уважаемая Наталья!

В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ предоставление налогового вычета не зависит от формы обучения. Для того, чтобы указанный налоговый вычет был предоставлен необходимо, чтобы у образовательного учреждения была соответствующая лицензии или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения, а также представление налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. Для получения налогового вычета Вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту регистрации (прописки), подать налоговую декларацию, письменное заявление, а также документы подтверждающие статус учебного заведения и оплату обучения.

В соотвтствии с п.2. ст. 24 ФЗ "О воинской обязанности и военной службе" Право на получение отсрочки от призыва на военную службу имеют граждане:

а) обучающиеся по очной форме обучения в:

государственных, муниципальных или имеющих государственную аккредитацию по соответствующим направлениям подготовки (специальностям) негосударственных образовательных учреждениях начального профессионального, среднего профессионального и высшего профессионального образования, - на время обучения, но не свыше нормативных сроков освоения основных образовательных программ.

Право на предусмотренную настоящим подпунктом отсрочку от призыва на военную службу для получения профессионального образования сохраняется за гражданами в случае их повторного поступления в образовательное учреждение того же уровня (при условии их обучения не более трех лет в предыдущем образовательном учреждении того же уровня) или однократного перевода в образовательное учреждение того же уровня, а также в случае однократного использования ими академического отпуска.

Отсрочка предоставляется. Перевод из головного вуза в филиал переводом считаться не должен, поскольку это одно образовательное учреждение.