Самозанятый должен платить налог каждый месяц и рассчитываться только через банк онлайн?
Самозанятый должен платить налог каждый месяц и рассчитываться только через банк онлайн?
Самозанятый оплачивает налог ежемесячно с любой своей карты. Статус карты при этом не имеет значения, ведь платеж вы совершаете самостоятельно, если только не привяжете карту на уплату налога в автоматическом режиме.
Спросить
Действует ли сейчас в РФ закон о самозанятых? Какие налоги и прочие расходы и сборы должны платить эти самозанятые? Существует такая субсидия в сумме 58.800 руб. имеет ли эта субсидия какое-то отношение к самозанятым?
В настоящее время специального закона о самозанятых граждан, регулирующего статус таких лиц, не принято, пока это только небольшие изменения в Гражданском кодексе в части отсутствия необходимости регистрации гражданина в качестве ИП и в Налоговом кодексе по вопросу о порядке налогового учета таких граждан, вида деятельности, доход от осуществления которых не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Так в п.1 ст.23 ГК РФ указывается, что гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.
В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Пункт 7.3 ст.83 Налогового кодекса устанавливает, что постановка на учет (снятие с учета) физического лица (за исключением лиц, указанных в статье 227.1 настоящего Кодекса), не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, в указанном качестве осуществляется налоговым органом по месту жительства (месту пребывания - при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации) этого физического лица на основании представляемого им в любой налоговый орган по своему выбору уведомления об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
А пункт 70 ст. 217 НК РФ указывает, что не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:
по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
по репетиторству;
по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
Законом субъекта Российской Федерации могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения в соответствии с настоящим пунктом.
Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг;
Приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-14/270@ "Об утверждении формы и формата уведомления физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, а также порядка ее заполнения" утверждена соответствующая форма уведомления и порядок её заполнения.
Разъяснение применения налоговыми органами указанных норм дано в письме ФНС России от 02.02.2017 N ГД-4-14/1786@ «О постановке на учет (снятии с учета) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наёмных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд»:
Федеральная налоговая служба сообщает, что Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" статья 83 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) дополнена пунктом 7.3, в соответствии с которым постановка на учет (снятие с учета) физического лица (за исключением лиц, указанных в статье 227.1 Кодекса), не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд (далее - самозанятые граждане), в указанном качестве осуществляется налоговым органом по месту жительства (месту пребывания - при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации) этого физического лица на основании представляемого им в любой налоговый орган по своему выбору уведомления об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд (далее - Уведомление).При постановке на учет (снятии с учета) физического лица на основании пункта 7.3 статьи 83 Кодекса уведомление о постановке на учет (снятии с учета) в налоговом органе не выдается (не направляется) (пункт 2 статьи 84 Кодекса).
По просьбе физического лица на представленной им копии Уведомления проставляется отметка о приеме Уведомления и дата приема.
В целях реализации указанных положений Кодекса ФНС России разработан проект приказа об утверждении формы и формата уведомления физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, а также порядка заполнения формы уведомления. Указанный проект приказа в настоящее время проходит процедуру согласования и оценки регулирующего воздействия.
Вместе с тем, по сведениям управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации в настоящее время в налоговые органы обращаются граждане с целью представления уведомления для постановки на учет в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 Кодекса.
В связи с изложенным, в целях обеспечения приема налоговыми органами уведомлений, представляемых самозанятыми гражданами, ФНС России сообщает, что рекомендуемая форма Уведомления и порядок ее заполнения размещены на сайте ФНС России на странице:
Главная страница/Учет организаций и физических лиц/Учет физических лиц;
Страница URL:
По Информации ФНС России "ФНС России начала постановку на учет самозанятых граждан" (дата публикации 11.05.2017, Подробнее ➤
ФНС России начала учет граждан, оказывающих услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. По закону физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений.СпроситьФорма уведомления для "самозанятых" граждан утверждена приказом ФНС России и зарегистрирована в Минюсте России.
Постановка на учет "самозанятых" граждан осуществляется по месту жительства физического лица (месту пребывания - при отсутствии у места жительства на территории Российской Федерации). При этом уведомление о деятельности по оказанию данных услуг может быть представлено физическим лицом в любой налоговый орган, обслуживающий физических лиц, по своему выбору.
При постановке или снятии с учета физического лица уведомление не выдается. Вместе с тем, по просьбе физического лица на представленной им копии уведомления может проставляться отметка о приеме уведомления.
Налоговым кодексом установленыустановлены виды услуг, оказываемых "самозанятыми" гражданами:
присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
репетиторство;
уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.
Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать другие виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Доходы "самозанятых" граждан, полученные в 2017 и 2018 годах от физических лиц за оказание этих услуг, освобождаются от налогообложения, в случае, если физическое лицо было поставлено на учет.
ФНС России обращает внимание, что к "самозанятым" гражданам не относятся: 1) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью; 2) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.
Являюсь самозанятым. Занимаюсь частным преподаванием. Высылаю чеки своим клиентам.
Недавно устроился неофициально в частную школу преподавателем. Зп получаю в конверте наличкой.
Есть ли какие то риски в моем случае, если я получаю эту черную зарплату, за которую работодатель не платит налоги и являюсь самозанятым? И должен ли я платить налог 6% в таком случае самостоятельно через приложение Мой налог как самозанятым на полученный в школе доход?
Александр, здравствуйте.
Нет, Вы не должны налог платить с деятельности, где Вы фактически трудоустроены, однако надлежащего оформления документов от работодателя нет.
______
Согласно статьи 5.27 КоАП РФ
3. Фактическое допущение к работе лицом, не уполномоченным на это работодателем, в случае, если работодатель или его уполномоченный на это представитель отказывается признать отношения, возникшие между лицом, фактически допущенным к работе, и данным работодателем, трудовыми отношениями (не заключает с лицом, фактически допущенным к работе, трудовой договор), -влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей.
4. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
_____
Ваш работодатель рискует, а Вы наоборот - нет.
ВЫ должны пробивать только чеки от Вашей деятельности как плательщик налога на профессиональный доход, согласно Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ (последняя редакция), Ваш же работодатель не должен Вам передавать чёрный конверт с деньгами, а оформить Вас в штат. , Вы за его нарушения ответственности не несёте.
______
С уважением.
Спросить
Здравствуйте, Александр! Если согласно требованиям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" зарегистрировались в качестве плательщика НПД, то формально должны регистрировать доходы в приложении "Мой налог". Однако если получаете наличкой, то возможно это нецелесообразно. А риски в том, что в случае неоплаты налога рискуете заплатить штрафные санкции вплоть до 100% суммы неуплаченного налога за повторное нарушение. А 6% платите с доходов юр.лиц. Такой доход формально должны зарегистрировать.
Спросить
Вам не требуется уплачивать налог на профессиональный доход с доходов, получаемых за исполнение трудовых обязанностей преподавателя в частной школе, так как это работа по трудовому договору, только не оформленному в соответствии с законом.
Ст.67 ТК РФ предусмотрено, что трудовой договор, не оформленный в письменной форме, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его уполномоченного на это представителя.
При фактическом допущении работника к работе работодатель обязан оформить с ним трудовой договор в письменной форме не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения работника к работе, а если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии были признаны трудовыми отношениями, - не позднее трех рабочих дней со дня признания этих отношений трудовыми отношениями, если иное не установлено судом.
Рисков при неформальной работе у вас нет, их несет работодатель, так как именно он нарушает закон.
СпроситьИнтересует вопрос по новому закону о самозанятых, а именно: 1.может ли самозанятый официально работать и в другом месте? 2.самозанятые работают только по выбору с ФЛ или ЮЛ, или могут работать и с теми и другими без ограничений? 3.платит ли самозанятый НДФЛ? 4.могу ли я, производя гипсовые фигурки и силиконовые формы, оформиться как самозанятая?
1. Нет. не может работать, т.к. получится что он не самозанятый, а работающий, заключивший трудовой договор (ст. 57 ТК РФ)
2. с кем угодно могут.
3. нет. Не платит. У него налог платится в ином порядке. И в другом размере (п. 70 ст 217 НК РФ)
4. Нет. не можете. Как ИП регистрируйтесь.
Спросить
Согласно федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»
1.Самозанятый – это физическое лицо, ведущее самостоятельную трудовую деятельность, выполняя работы и оказывая услуги для физических и юридических лиц. При этом, такой гражданин не имеет статуса зарегистрированного ИП. Естественно, самозанятым не может быть лицо, работающее по трудовому договору в другом месте.
2. Могут работать и с ФЛ и с ЮЛ.
3. налог при работе с физлицами 4%, при работе с юридическими лицами 6%)
4. Можете оформиться.
СпроситьЗдравствуйте.
1) Да, может. Нет никаких ограничений в этом плане. В соответствии с Федеральным законом № 422 ФЗ "О проведении эксперимента..." Профессиональный доход (который и является целью деятельности самозанятого) - доход физических лиц от деятельности, при ведении которой[b][/b] они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.
2) С теми и другими
3) В соответствии с 10 статьей вышеназванного закона: Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
а) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
б) 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.
4)Да, можете.
Спросить
--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, полагаю что у вас есть такое право, если вы соответствуете требованиям закона. В Законе №422-ФЗ самозанятыми гражданами признаются физические лица, в том числе ИП, получающие доходы от деятельности, они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
СпроситьЗдравствуйте! Давайте по порядку.
1. Да. Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" позволяет как работать официально по любому другому месту работы, так и заниматься дополнительной деятельностью как самозанятый.
2. Не по выбору. Просто если оказывают услуги или выполняют работы физ. лицу, то ставка налога 4% (вычет 1%), а если юр.лицам, то 6: (вычет 2%). Вычет 10 т.р. сэкономленного налога пока не выберете.
3. Нет. Платит только в том случае, если работает где-то еще и получает доход, с которого удерживается НДФЛ. Например, по основному месту работы или по совместительству.
4. Да, можете. Нужно скачать приложение "Мой налог", зарегистрироваться и работайте спокойно. Регистрация электронная. Никуда ходить не нужно. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!
Спросить
Согласно ФЗ-422, с 2019 года в России тестируется новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (далее — НалПрофД) налог для самозанятых
Необязательно предпринимательство должно быть основной работой налогоплательщика. ФЗ-422 разрешает совмещать работу по найму с «самозанятостью». Например, можно работать в офисе, а в свободное время мастерить украшения из бисера и продавать их.
При расчёте налогов доход от основной работы и «самозанятости» не смешиваются. С зарплаты автоматически списывается налог на доходы физических лиц. Отдельно рассчитывается НалПрофД, размер которого зависит только от сумм, которые приносит «самозанятость.
Спросить
1. Самозанятый может заниматься индивидуальной предпринимательской деятельностью в смысле ст. 23 Гражданского кодекса РФ. С зарплаты самозанятый будет платить 13 % НДФЛ (точнее работодатель будет отчислять с зарплаты работника), а со своей предпринимательской деятельности самозанятый будет отчислять
- 4% с дохода от реализации физлицам;
- 6% с дохода от реализации ИП для использования в предпринимательской деятельности и юрлицам.
2. Самозанятые могут работать с кем угодно.
3. Самозанятый платит налог в размере-4% с дохода от реализации физлицам;
- 6% с дохода от реализации ИП для использования в предпринимательской деятельности и юрлицам.
Если работает, то работодатель отчисляет 13 % с его зарплаты.
4. Спецрежим не могут применять те, кто:
- получил за календарный год доходы больше 2,4 млн руб. Этот размер законодатели не могут изменять, пока идет эксперимент;
- реализует подакцизные и маркированные товары;
- перепродает товары (кроме личных вещей) и имущественные права;
- добывает или реализует полезные ископаемые;
- ведет посредническую деятельность;
- доставляет товары с приемом платежей в пользу других лиц (кроме такой доставки с применением ККТ, которую зарегистрировал продавец товаров);
- применяет другие режимы налогообложения;
- ведет предпринимательскую деятельность, облагаемую НДФЛ.
Установлен также перечень доходов, к которым спецрежим не применяется. Например, это поступления:
- от продажи недвижимости и транспорта;
- передачи имущественных прав на недвижимость (кроме аренды или найма жилья);
- реализации долей в уставном капитале, паев в паевых фондах кооперативов и ПИФов, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
- выполнения услуг и работ по ГПД, в которых заказчиком выступает нынешний или бывший работодатель. Бывшим считается работодатель, от которого самозанятый уволился менее двух лет назад.
Самозанятый, который ведет такие виды деятельности регулярно, применять спецрежим не может. Если же это разовая сделка, то доход по ней облагается НДФЛ так же, как доход несамозанятого гражданина.
Спросить
Добрый день! Вообще самозанятые это пока своего рода провокация от государства. На это рассчитывать пока не стоит. Поэтому отвечая на ваши вопросы:
1. Не может.
2. Ограничений нет.
3.4 и 6 процентов соответственно.
4.Лучше ИП.
И вообще - оформляйте ИП. Это гораздо надежнее.
С уважением.
Спросить
Здравствуйте, Анастасия!
По пунктам:
1. Закон не запрещает совмещать трудоустройство по трудовому договору и деятельность в качестве самозанятого. В этом случае с наемного сотрудника наниматель будет платить стандартный перечень платежей.
2. Деятельность можно вести как с физическими лицами, так и с ИП или юр.лицами. От этого зависит только процент сбора.
3. Для самозанятых установлена максимальная сумма дохода а календарный год - 2,4 млн. руб. Если она будет превышена, то лицо будет автоматически снято с учета.
Взимается сбор в фиксированной сумме:
- 4% с прибыли налогоплательщика от реализации товаров и услуг в пользу физ. лиц,
- 6% с дохода от реализации товаров ИП и юр.лицам.
Это единственный налог, который платят самозанятые граждане в бюджет. От НДС и НДФЛ освобождаются.
4.С п. 4 сложнее, поскольку напрямую этот вид деятельности не определен в перечне видов деятельности для самозанятых.
СпроситьДоброго времени суток.
1) В законопроекте, который в скором времени будет принят, написано:
Профессиональный доход – это доход физических лиц от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, за исключением доходов, указанных в пункте 2 статьи 6 настоящего Федерального закона.
То есть, можно сделать вывод, что нельзя нельзя быть наемным работником по тому же виду деятельности, в которой работаете как самозанятый. Вообще, написано довольно расплывчато, имеет смысл дождаться пояснений ФНС, когда закон будет окончательно принят.
2) Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:
лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;
То есть,
Вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
не сможете работать по агентскому договору;
не сможете добывать полезные ископаемые;
не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.
Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что Вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.
3) будут ли самозанятые платить НДФЛ и т.п. Напомню, что налог на профессиональный доход – это эксперимент, который с 1 января 2019 года, проводится в 4-х регионах России:
в Москве;
Московской области;
Калужской области;
Татарстане.
4) Сфера деятельности должна соответствовать Налоговому кодексу Российской федерации.
Самозанятый гражданин не должен иметь государственной регистрации в качестве предпринимателя.
Наличие у лица гражданства Российской Федерации.
Безукоризненные соблюдения правил при оформлении патента.
При нарушении выше указанных требований налоговая инспекция вправе аннулировать разрешения на ведения самозанятости у граждан с дальнейшим административным привлечением к ответственности.
Также аннулирования патента возможно в случаях когда:
предельный объем дохода в течение года превышает миллиона рублей;
ведется штатный набор помощников;
нарушения рода деятельности;
при истечении срока действия патента без продлевающего заявления.
В случаи несогласия об оглашении недействительности патента гражданин имеет право обратиться в суд для обжалования решения, а также в письменной форме оформить прошения на приостановку аннуляции до результатов судебного решения.
При удовлетворительном исходе судебного дела действие патента продлевается с учетом дальнейшей его оплаты.
Что необходимо для получения патента?
Для правильного оформление необходимо:
Подготовить пакет документов для налоговой службы.
Составление и подача заявления на оформление и выдачу патента.
Произвести уплату необходимых взносов и налоговых сборов.
Необходимый пакет документов для оформления включает в себя:
паспорт, идентификационный код;
документы, подтверждающие отсутствие статуса индивидуального предпринимателя на основании выписки из единого государственного реестра.
Оформление патента возможно лишь в том регионе, в котором имеется регистрация будущего претендента.
С уважением, Александр Васильев.
СпроситьКак быть в следующей ситуации. Человек, живущий в Москве, официально трудоустроен (платит налоги), но при этом сдает квартиру или, например, подрабатывает репетитором и хочет платить за эту дополнительную деятельность налог как самозанятый.
Он должен зарегистрироваться как самозанятый и показывать (не знаю где) свой дополнительный заработок? ..
Здравствуйте, Ирина!
Это право, но не обязанность налогоплательщика. Если человек не перейдёт на специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (не встанет на учёт как "самозанятый"), то будет обязан подавать налоговую декларацию до 30 апреля и уплачивать налог на доходы физических лиц в размере 13% с доходов от передачи внаём квартиры и репетиторства. "Самозанятые" ежемесячно уплачивают налог по ставке 4% (при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам) и 6% (при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам). "Самозанятые" передают сведения в налоговый орган о произведённых расчетах с помощью мобильного приложения "Мой налог", налоговую декларацию не представляют (в отношении доходов, полученных как "самозанятые").
Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)"СпроситьСтатья 2. Общие положения
1. Применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (далее также - специальный налоговый режим) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.
6. Физические лица при применении специального налогового режима вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности.
7. Профессиональный доход - доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.
8. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (далее - налог).
Статья 6. Объект налогообложения
1. Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Статья 10. Налоговые ставки
Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
1) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
2) 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.
В квартире под сдачу два собственника, один из них самозанятый. Как оформить договор, чтобы платить налог только через того кто самозанятый? Квартира в равных долях.
Добрый день, оформить доверенность на того лица, у которого есть статус самозанятого, который может заключить договор найма помещения.
Спросить
Здравствуйте, агентский договор заключить между одним и другим собственником, чтобы тот кто самозанятый выступал от лица второго по заключению договора аренды.
Спросить
Если Вы дадите доверенность на самозанятого, то договор аренды конечно заключит самозанятый, НО в Ваших интересах, а следовательно выгодоприобретателем и плательщиком налога будете Вы а не самозанятый.
Я бы на Вашем месте передала Вашу половину в пользование по договору безвозмездного пользования, то есть ссуду второму сособственнику который самозанятый с правом передачи в субаренду. И тогда уже самозанятый собственник сдаст своб и Вашу половину от себя и будет нести налоговые обязательства самостоятельно.
СпроситьЕсть желание перейти с ИП на самозанятый и сдавать все объекты в аренду. Но возник такой вопрос: у меня есть свой собственный павильон, где я арендую только земельный участок у государства (Комитет по управлению муниципальным имуществом), и каждый квартал плачу земельный налог. Могу ли я, будучи самозанятым, продолжать платить земельный налог КУМИ, сдав этот павильон в аренду? Или на это имеют право только индивидуальные предприниматели?
Здравствуйте, Афиз! Федеральный закон от 27.11.18 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"", статья 6):
2. Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы:
...
3) от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
...
В доходы самозанятого могут попасть из всей совокупности недвижимого имущества, аренда только жилых помещений.
Спросить
Здравствуйте!
1. К сожалению, самозанятые не имеют права сдавать в аренду нежилые помещения.
2.Это определено в пункт 3 части 2 статьи 6 Федеральный закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" № 422-ФЗ. Самозанятые могут сдавать в аренду только жилые помещения.
3. Соответственно, сдавать нежилые помещения в аренду можно сдавать либо-в качестве ИП, или же как физическое лицо с последующей подачей декларации 3-НДФЛ и уплатой налога 13%.
СпроситьАфиз, добрый день.
У Вас есть право отказаться от статуса ИП и стать самозанятым, однако исходя из условий данного вопроса, поскольку у Вас нежилое помещение, то оно не подходит по критериям подходящих объектов налогообложения в соответствии с положениями статьи 6 Федеральный закон от 27.11.18 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".
Надеюсь мой ответ Вам полезен!
С уважением.
СпроситьМуж оформился как самозанятый (в организации только так) Он должен сам платить налоги и хотелось бы уточнить... Мы как многодетная семья, можем ли подать на снижение % ставки налога? Спасибо.
К сожалению для вас, то что ваша семья многодетная сточки зрения закона о самозанятых не является основанием для снижения ставки налога.
Спросить
Здравствуйте Дарья!
Для многодетных семей предусмотрены федеральные и региональные меры поддержки.
1. Освобождение от транспортного налога.
2. Уменьшение налоговой базы по земельному налогу.
3. Уменьшение налоговой базы по налогу на имущество.
4. Стандартный налоговый вычет
5. Социальный налоговый вычет
6. Имущественный налоговый вычет.
Самозанятость мужа на семью не распространяется.
СпроситьКакие налоги должен платить самозанятый?
4 % от сделок с физическими лицами и 6 % от сделок с ИП и юридическими лицами
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
Статья 10. Налоговые ставки
Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
1) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
2) 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.
Спросить
Если сами за себя добровольно будете платить взносы тогда засчитается в стаж и будет учитываться при начислении пенсии.
Обоснование: подпункт Б (3) пункта 2 ПРАВИЛ ПОДСЧЕТА И ПОДТВЕРЖДЕНИЯ СТРАХОВОГО СТАЖА ДЛЯ УСТАНОВЛЕНИЯ СТРАХОВЫХ ПЕНСИЙ в редакции Постановления Правительства РФ от 19.02.2019 N 160:
Периоды уплаты за себя страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации физическими лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, постоянно или временно проживающими на территории Российской Федерации, применяющими специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход";
СпроситьКакой должен быть договор (образец), если организация заключает договор с самозанятым (самозанятый делает полиграфическую продукцию) и какие документы должен предоставить самозанятый организации?
Можно заключить договор на выполнение работ по договору подряда (ст.702 ГК РФ). Согласно ст.702 ГК РФ:
По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.
А налоги будет платить как самозянятый согласно Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)". Каких-либо документов он не должен предоставлять, кроме заключения договора.
Спросить
ЗДравствуйте, в данном случае вы заключаете договор оказания услуг согласно ст.779 ГК РФ, по документам - паспортные данные и все, более здесь ничего от них не потребовать, можете еще ИНН взять.
Спросить
Налоговый режим, специально разработанный государством для самозанятых лиц, стартовал 01.01.2019 в четырех регионах страны: в Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области (закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). С этой даты физические лица, ведущие деятельность в этих регионах, в том числе не имеющие статуса ИП, обязаны платить свой собственный налог на профдоход. Договор заключается гражданского-правового характера.
Самозанятый может работать с юридическими лицами при условии, что не будет заключать с ними трудовой договор, потому что по закону доход, полученный на основании трудового договора не может облагаться налогом на профессиональный доход.
С самозанятым можно заключить договор ГПХ. При этом работодателю не нужно будет оплачивать налоги и взносы за самозанятого, так как НПД самозанятый оплачивает самостоятельно
В договоре ГПХ можно сразу отметить, что исполнитель является официально зарегистрированным самозанятым, и что расчеты с ФНС будут произведены им самостоятельно. Также, можно приложить справку, которую можно оформить в приложении «Мой налог», она подтвердит статус исполнителя.
При заключении договора ГПХ с физическим лицом, не являющимся зарегистрированным самозанятым налогоплательщиком, согласно п. 2 ст. 420 Налогового кодекса РФ, работодателю необходимо перечислять в ПФР страховые взносы, начисленные на полученную исполнителем по договору заработную плату.
СпроситьПо виду это будет договор подряда (ст. 702 ГК), можно его так и назвать: договор на изготовление полиграфической продукции. Существенными условиями будут условие о предмете (содержание, виды и объём работ), а также условие о сроках.
Что касается документов, ООО скорее всего запросит у самозанятого справку о постановке на учёт физ лица как плательщика профессионального дохода, в свою очередь Самозанятый может запросить заверенные копии учредительных документов юр. лица и документы, подтверждающие полномочия подписанта.
Образцы есть в интернете, выбирайте договор подряда, как я уже написала. Будут трудности, можете обратиться к любому юристу на сайте, подскажем.
Спросить
Документы, паспорт, ИНН, СНИЛС, свидетельство о рождении, военный билет, Договор подряда №№ Договора
Место заключения Датаг.
Наименование Стороны, именуемое (ый, ая) в дальнейшем Заказчик, в лице Тип должности ФИО подписанта, действующего (ей) на основании Основание полномочий подписанта, с одной стороны, и
Индивидуальный предприниматель Наименование Стороны, именуемый (ая) в дальнейшем Подрядчик, зарегистрированный (ая) в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей под №ОГРНИП, с другой стороны,
вместе именуемые Стороны, а индивидуально – Сторона,
заключили настоящий договор подряда (далее по тексту – Договор) о нижеследующем:
1.Предмет договора
1.1.По настоящему Договору Подрядчик обязуется по заданию Заказчика в установленный Договором срок выполнить работы, указанные в п. 1.2 Договора (далее по тексту - Работы), а Заказчик обязуется принять результат Работ и уплатить обусловленную Договором цену.
1.2.Содержание, объем, сроки выполнения Работ указаны в Календарном плане работ (Приложение №№ Приложения - Календарный план работ к Договору), являющемся неотъемлемой частью Договора.
1.3.Подрядчик самостоятельно определяет способы выполнения задания Заказчика.
1.4.Материалы, необходимые для выполнения Работ, определены Сторонами в Перечне материалов (Приложение №№ Приложения - Перечень материалов к Договору), являющемся неотъемлемой частью Договора. Обязанность по предоставлению указанных материалов возложена Сторонами на Подрядчика. Подрядчик несет ответственность за ненадлежащее качество предоставленных им материалов, сроки их предоставления, а также за предоставление материалов, обремененных правами третьих лиц.
1.5.Оборудование, необходимое для выполнения Работ, определено Сторонами в Перечне оборудования (Приложение №№ Приложения - Перечень оборудования к Договору), являющемся неотъемлемой частью Договора. Обязанность по предоставлению указанного оборудования возложена Сторонами на Заказчика. Заказчик несет ответственность за ненадлежащее качество предоставленного им оборудования, сроки его предоставления, а также за предоставление оборудования, обремененного правами третьих лиц.
1.6.Заказчик гарантирует, что обладает всеми необходимыми разрешениями на проведение Работ, что подтверждается следующими документами: Документы. Копии указанных в настоящем пункте документов являются приложением №№ Приложения - Разрешение к Договору и его неотъемлемой частью.
1.7.Подрядчик гарантирует, что обладает всеми необходимыми разрешениями для проведения Работ, что подтверждается следующими документами: Документы. Копии указанных в настоящем пункте документов являются приложением №№ Приложения - Разрешение к Договору и его неотъемлемой частью.
2.Срок действия договора
2.1.Договор вступает в силу с даты подписания его сторонами и действует до Дата или событие.
3.Права и обязанности сторон
3.1.Заказчик обязуется:
3.1.1.Осмотреть и принять с участием Подрядчика выполненные Работы (результат Работ) в сроки и в порядке, которые предусмотрены Договором.
3.1.2.При обнаружении отступлений от Договора, ухудшающих результат Работ, или иных недостатков в Работах немедленно заявить об этом Подрядчику.
3.1.3.Оплатить выполненные Работы на условиях и в порядке, установленных Договором.
3.1.4.Предоставить Подрядчику в соответствии с условиями Договора необходимые (ое):
- оборудование
3.2.Подрядчик обязуется:
3.2.1.Осуществлять Работы в соответствии с условиями Договора.
3.2.2. Осуществлять Работы собственными силами и средствами, с использованием своих материалов, поставка которых осуществляется Подрядчиком самостоятельно.
3.2.3.В течение 2 рабочих дней со дня получения письменного запроса Заказчика давать Заказчику письменные объяснения о выполнении Работ, а также незамедлительно давать устные объяснения Заказчику о выполнении Работ.
3.2.4.Немедленно предупредить Заказчика и до получения его указаний приостановить Работы при обнаружении:
- непригодности или недоброкачественности предоставленного Заказчиком оборудования
Договор подряда №№ Договора
Место заключения Датаг.
Наименование Стороны, именуемое (ый, ая) в дальнейшем Заказчик, в лице Тип должности ФИО подписанта, действующего (ей) на основании Основание полномочий подписанта, с одной стороны, и
Индивидуальный предприниматель Наименование Стороны, именуемый (ая) в дальнейшем Подрядчик, зарегистрированный (ая) в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей под №ОГРНИП, с другой стороны,
вместе именуемые Стороны, а индивидуально – Сторона,
заключили настоящий договор подряда (далее по тексту – Договор) о нижеследующем:
1.Предмет договора
1.1.По настоящему Договору Подрядчик обязуется по заданию Заказчика в установленный Договором срок выполнить работы, указанные в п. 1.2 Договора (далее по тексту - Работы), а Заказчик обязуется принять результат Работ и уплатить обусловленную Договором цену.
1.2.Содержание, объем, сроки выполнения Работ указаны в Календарном плане работ (Приложение №№ Приложения - Календарный план работ к Договору), являющемся неотъемлемой частью Договора.
1.3.Подрядчик самостоятельно определяет способы выполнения задания Заказчика.
1.4.Материалы, необходимые для выполнения Работ, определены Сторонами в Перечне материалов (Приложение №№ Приложения - Перечень материалов к Договору), являющемся неотъемлемой частью Договора. Обязанность по предоставлению указанных материалов возложена Сторонами на Подрядчика. Подрядчик несет ответственность за ненадлежащее качество предоставленных им материалов, сроки их предоставления, а также за предоставление материалов, обремененных правами третьих лиц.
1.5.Оборудование, необходимое для выполнения Работ, определено Сторонами в Перечне оборудования (Приложение №№ Приложения - Перечень оборудования к Договору), являющемся неотъемлемой частью Договора. Обязанность по предоставлению указанного оборудования возложена Сторонами на Заказчика. Заказчик несет ответственность за ненадлежащее качество предоставленного им оборудования, сроки его предоставления, а также за предоставление оборудования, обремененного правами третьих лиц.
1.6.Заказчик гарантирует, что обладает всеми необходимыми разрешениями на проведение Работ, что подтверждается следующими документами: Документы. Копии указанных в настоящем пункте документов являются приложением №№ Приложения - Разрешение к Договору и его неотъемлемой частью.
1.7.Подрядчик гарантирует, что обладает всеми необходимыми разрешениями для проведения Работ, что подтверждается следующими документами: Документы. Копии указанных в настоящем пункте документов являются приложением №№ Приложения - Разрешение к Договору и его неотъемлемой частью.
2.Срок действия договора
2.1.Договор вступает в силу с даты подписания его сторонами и действует до Дата или событие.
3.Права и обязанности сторон
3.1.Заказчик обязуется:
3.1.1.Осмотреть и принять с участием Подрядчика выполненные Работы (результат Работ) в сроки и в порядке, которые предусмотрены Договором.
3.1.2.При обнаружении отступлений от Договора, ухудшающих результат Работ, или иных недостатков в Работах немедленно заявить об этом Подрядчику.
3.1.3.Оплатить выполненные Работы на условиях и в порядке, установленных Договором.
3.1.4.Предоставить Подрядчику в соответствии с условиями Договора необходимые (ое):
- оборудование
3.2.Подрядчик обязуется:
3.2.1.Осуществлять Работы в соответствии с условиями Договора.
3.2.2. Осуществлять Работы собственными силами и средствами, с использованием своих материалов, поставка которых осуществляется Подрядчиком самостоятельно.
3.2.3.В течение 2 рабочих дней со дня получения письменного запроса Заказчика давать Заказчику письменные объяснения о выполнении Работ, а также незамедлительно давать устные объяснения Заказчику о выполнении Работ.
3.2.4.Немедленно предупредить Заказчика и до получения его указаний приостановить Работы при обнаружении:
- непригодности или недоброкачественности предоставленного Заказчиком оборудования
- возможных неблагоприятных для...
СпроситьТо о чем вы спрашиваете, Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)",который называют законом о самозанятости ни как не регулирует Поэтому никаких образцов договоров не существует и нет какого то особого перечня документов
Если самозанятый обязуется поставить вам полиграфическую продукцию собственного производства то заключайте договор поставки ст 506 ГК РФ Так как не существует специального перечня документов, при заключении договора этому гражданину нужно предоставить свидетельство о регистрации в качестве ИП,потому что производством полиграфической продукции может заниматься только ИП также потребуется паспорт.
Больше никаких документов не нужно предоставлять.
Спросить
ПОСКОЛЬКУ с 1 января 2019 года вступил в силу закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"№ 422-ФЗ, который ввел новый налоговый режим в Российской Федерации, то в Ваш стандартный договор стоит добавить три пункта, которые помогут избежать лишних расходов:
1. «Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход». Это нужно, чтобы подчеркнуть, что компания-заказчик не налоговый агент и платить за исполнителя 13 % НДФЛ не обязана;
2. «Исполнитель обязан предоставить заказчику чеки на все выплаты по договору». Это необходимо, чтобы освободить заказчика от обязательств по уплате страховых взносов;
3. «Исполнитель обязан сообщить заказчику об изменении своего статуса плательщика НПД». Такое условие поможет вовремя узнать о том, что исполнитель перестал быть самозанятым, и теперь расчеты с ним облагаются НДФЛ и страховыми взносами.
СпроситьДоговор об оказании услуг. В договоре должны содержаться существенные условия, а именно:
данные заказчика и исполнителя
перечень работ
стоимость работ (ст. 779 ГК РФ).
Самозанятый должен предоставить свидетельство о регистрации индивидуальной предпринимательской деятельности, копию паспорта.
Спросить
Заключается договор подряда или оказания услуг (ГПХ) в соответствии со ст. 702 и 779 ГК РФ.
Из документов: ИНН и паспорт самозанятого лица.
СпроситьДобрый день Татьяна
По вашему вопросу какой должен быть заключен гпх с самозанятым лицом то определенного образца в законе не установлено. За основу берётся договор исходя из услуги. В вашем случае подходит договор подряда
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 30.12.2018)
ГК РФ Статья 702. Договор подряда
1. По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его
А налоги платит самозянятый согласно Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)".
СпроситьДобрый день! 1 января 2019 года вступил в силу Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» был введен новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД), на который могут перейти самозанятые граждане и индивидуальные предприниматели. Самозанятый может работать с юридическими лицами при условии, что не будет заключать с ними трудовой договор, потому что по закону доход, полученный на основании трудового договора не может облагаться налогом на профессиональный доход. При таких условиях ставка налога на доходы для него будет стандартной (13%), а его работодателю также необходимо будет отчислять за него страховые взносы. Ввиду того, что заключение с самозанятым трудового договора противоречит условиям закона, юридическое лицо или индивидуальный предприниматель может вести с ним бизнес на основании договора гражданско-правового характера. ГПХ используются при оказании разовых услуг. Заключение договора ГПХ, на основании ст. 139 Гражданского кодекса может осуществляться в устной форме.
Спросить1) По какой ставке должен уплачиваться налог с выигрышей в онлайн покер? Насколько такой доход легален, не возникнет ли у государства претензий к этим деньгам?
2) Недавно мелькала новость о том, что государство хочет вызволить самозанятых из тени. Обложив их налогом по привлекательной ставке - 3-6%. Попадают ли покеристы под определение "самозанятый"?
Ответ отключен модератором
1) Согласно статье 224 НК РФ
1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов:
стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса
Т.к. это выигрыш, то сумма налога составляет 35%. Если налог будет уплачен, то к налогоплательщику у государства претензий не будет.
2) Нет, не подпадают, т.к. это не является самозанятостью.
Спросить
1 Сумма налога составляет 35 процентов. Так как это выигрыши.
Доход легальный будет только в том случае, если к Вам не будет претензий, а налоги будет платить в установленном порядке
2. Это не самозанятость, поэтому не подпадает.
Ст.214.7, 224 НК РФ
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 11 апреля 2018 г. N 03-04-07/23939
Спросить
Здравствуйте. Это вполне легально. Налоги платятся с любых доходов, получаемых гражданином РФ, кроме тех, что упомянуты в ст. 217 НК РФ Согласно ст. 224 НК РФ. Налоговые ставки.
1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов:
стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.
Из данной статьи можно сделать вывод, что такие доходы облагаются налогом по ставке 13%!. Ставка 35% применяется только для рекламных розыгрышей.
А в соответствии со ст. 228 НК РФ 1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
5) физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов), - исходя из сумм таких выигрышей;
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода. При этом убытки прошлых лет, понесенные физическим лицом, не уменьшают налоговую базу.
Что касается вашего второго вопроса, то пока такой закон не принят, и кто попадет под него или нет, гадать не вижу смысла.
Спросить
Здравствуйте. Вы получаете доход от игры, значит должны платить налог на доходы физических лиц. Налоговая ставка составляет 35% от дохода, полученного при участии в игре (глава 23 НК РФ). До 30 апреля следующего года вы обязаны подать налоговую декларацию с указанием дохода, источника и других сведений. Далее Для налоговой по ст. 223 НК датой получения дохода будет день, когда деньги поступят на счёт игрока (или будут обналичены иным образом). Деньги, находящиеся в руме или электронном кошельке они никоим образом проконтролировать не могут, таким образом, пока вы деньги не вывели в Россию, можете считать, что доходы не получены (это несколько вольное толкование кодекса, но на практике оно имеет место быть). ссылка Подробнее ➤ Желаю удачи. В.
Спросить
Здравствуйте, Андрей!
Доход легальный, но такой доход признаётся по закону выигрышем, поэтому облагается налогом по ставке 35%.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.04.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.05.2018)
Статья 214.7. Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях
(в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 354-ФЗ (ред. 28.12.2017))
1. Налоговая база по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре.
Сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша.
2. Налоговая база по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в лотерее, определяется налоговым агентом как сумма выигрыша, полученная при наступлении результатов розыгрыша призового фонда лотереи или его части в соответствии с условиями лотереи.
Сумма налога в отношении доходов в виде выигрышей, полученных участниками лотерей, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша.
Федеральный закон от 29.12.2006 N 244-ФЗ (ред. от 27.11.2017) "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. В силу с 27.05.2018)
4) выигрыш - денежные средства или иное имущество, в том числе имущественные права, подлежащие выплате или передаче участнику азартной игры при наступлении результата азартной игры, предусмотренного правилами, установленными организатором азартной игры;
...
Статья 224. Налоговые ставки
1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
2. Налоговая ставка устанавливается в размере 35 процентов в отношении следующих доходов:
абзац исключен. - Федеральный закон от 29.05.2002 N 57-ФЗ;
стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в пункте 28 статьи 217 настоящего Кодекса;
абзац утратил силу с 1 января 2008 года. - Федеральный закон от 24.07.2007 N 216-ФЗ;
процентных доходов по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, доходов в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214.2 настоящего Кодекса;
(в ред. Федерального закона от 03.04.2017 N 58-ФЗ)
суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 настоящего Кодекса;
(в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)
доходов в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), а также процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых в форме займов от членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива или ассоциированных членов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, налоговая база по которым определяется в соответствии со статьей 214.2.1 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 23.11.2015 N 320-ФЗ)
КонсультантПлюс: примечание.
С 01.01.2015 доходы, получаемые гражданами государств - членов ЕАЭС от работы по найму в РФ, облагаются по ставке 13 % независимо от налогового статуса получателей этих доходов (Договор о ЕАЭС).
3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;
от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
от осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
от осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
(абзац введен Федеральным законом от 21.04.2011 N 77-ФЗ)
от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
(абзац введен Федеральным законом от 07.11.2011 N 305-ФЗ)
от осуществления трудовой деятельности иностранными гражданами или лицами без гражданства, признанными беженцами или получившими временное убежище на территории Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О беженцах", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.
(абзац введен Федеральным законом от 04.10.2014 N 285-ФЗ)
(п. 3 в ред. Федерального закона от 19.05.2010 N 86-ФЗ)
4. Утратил силу. - Федеральный закон от 24.11.2014 N 366-ФЗ.
5. Налоговая ставка устанавливается в размере 9 процентов в отношении доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 года, а также по доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 года.
(п. 5 введен Федеральным законом от 20.08.2004 N 112-ФЗ)
6. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении доходов по ценным бумагам (за исключением доходов в виде дивидендов), выпущенным российскими организациями, права по которым учитываются на счете депо иностранного номинального держателя, счете депо иностранного уполномоченного держателя и (или) счете депо депозитарных программ, выплачиваемых лицам, информация о которых не была предоставлена налоговому агенту в соответствии с требованиями статьи 214.6 настоящего Кодекса.
(п. 6 введен Федеральным законом от 02.11.2013 N 306-ФЗ, в ред. Федерального закона от 24.11.2014 N 366-ФЗ)
Удачи Вам!
Спросить
