Применение ЕНВД при аренде грузовых автомобилей - какой договор нужен и как платить налоги?

Добрый день! В данном случае Вам можно заключить договор аренды транспортного средства с экипажем (водителем). Физ. лицо будет должен сдать декларацию 3 НДФЛ.

Если арендодателем становится физическое лицо, то уплачивается подоходный налог в размере 13%. Это правило действует только для резидентов. Для остальных лиц — это 30%.

Вы заключаете с ним договор аренды автомобиля.. Соответственно платите физ. лицу за аренду.. и в этом случае он должен уплатить налог на доходы.

Добрый день, Алена! ИП может заключить с физическим лицом договор аренды с обслуживающим персоналом. Физическое лицо обязано подать декларацию и оплатить налог в размере 13%. Однако, только по разовой сделке. Если не разовая сделка, то должно у физ. лица открыто ИП в таким видом деятельности. Только вопрос как вы открыли Ип по перевозкам, не имея ни транспорта,, ни водителей.

У любой проблемы имеется решение, главное уметь его найти. Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!

Почему договор безвозмездный? Должна быть аренда ст. 642 ГК РФ.

А документы какие надо - смотрите в требовании налоговой. Они должны Вам написать что хотят от Вас. Нет какого-то определенного законом перечня.

Здравствуйте, аренда по своей правовой природе возмездный договор, у Вас же должен заключаться договор согласно ГК РФ Статья 632. Договор аренды транспортного средства с экипажем

По договору аренды (фрахтования на время) транспортного средства с экипажем арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование и оказывает своими силами услуги по управлению им и по его технической эксплуатации.

Уважаемый Александр!

ЕНВД применяется в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности (п.2 ст.346.26 НК РФ).

Обязанность ведения бухгалтерского учета юридических лиц, отсутствует у индивидуальных предпринимателей. (Закон от 06.12.2011 № 402 «О бухгалтерском учете»)

Налоговые декларации представляются в налоговый орган по итогам каждого квартала — не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ).

Форма декларации

Утверждена приказом ФНС России от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@

Подробнее Подробнее ➤

Всего вам доброго!

Здравствуйте Александр

Помимо подачи декларации в которой вы указывайте наличие машин вы заключаете с каждым водителем договор аренды по ст.606 ГК и соответственно отражаете в нем получаемый % от сдачи в аренду

Налог платить вам придется указав сумму дохода в деклации.

При этом в графе расходы вы можете указать какие несете расходы для уменьшения налога

Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 настоящего Кодекса. Ст.346.32 НК.

Вам надо заключать договор аренды авто без экипажа и указывать аренду авто, в размере 5% от контракта перевозчика с грузотправителем, вот тогда все будет правильно, для налоговой указывать полученные суммы и копии договоров аренды авто.

ГК РФ Статья 642. Договор аренды транспортного средства без экипажа

Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 642 ГК РФ

По договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации.

Правила о возобновлении договора аренды на неопределенный срок и о преимущественном праве арендатора на заключение договора аренды на новый срок (статья 621) к договору аренды транспортного средства без экипажа не применяются.

Добрый день!

Специальный режим налогообложения как ЕНВД регламентируется главой 26.3 НК РФ, а также нормативными правовыми актами Красноярского края.

При осуществлении грузоперевозок, количество автотранспорта, используемого в предпринимательской деятельности является физическим показателем, характеризующим данный вид предпринимательской деятельности (см. ст.346.29 НК РФ). Налогооблагаемая база определяется как умножение базовой доходности в месяц на количество транспорта, используемого для предпринимательской деятельности.

Но вы должны понимать, что предприниматели, оказывающие транспортные услуги, находятся на особом контроле у налоговиков.

Дополнительно, кроме декларации по ЕНВД ни каких документов вам подавать не нужно, но должны быть готовы к тому, что в любой момент может быть назначена налоговая проверка, а это значит, что своим контрагентам нужно выписывать правильные документы.

Вторые экземпляры актов, товарно-транспортных накладных нужно сохранить у себя и аккуратно подшить в папки, а еще лучше вести электронный архив документов.

То есть все документы, которые были выданы заказчикам или получены от поставщиков отсканировать, подписать и сохранить в электронном виде, а именно:

Журнал путевых листов, сами путевые листы,

Иметь перечень транспортных средств,

Заявки на оформление пропусков,

Реестры путевых листов или талоны заказчика,

Документы подтверждающие поставку товара

Счета-фактуры или УПД от поставщиков,

Товарно-транспортные накладные,

Платежные поручения, подтверждающие оплату за выполненные работы, – документы из клиент-банка нужно в обязательном порядке распечатывать.

Акт сверки расчетов с поставщиками необходимо подписывать по окончании календарного года или чаще.

Счета, выставленные в адрес заказчиков,

Акт о зачете взаимных требований,

Договоры с вашими поставщики и заказчиками.

А договор надо делать с водителем.

ТС оформено на физ. лицо и водитель он же.Только работает под мое ИП.Я получаю свои 5%.Плачу Енвд и пенсион. На себя.

Нет, при продаже частным, физ. лицом НДС не платиться, так как физ лицо, не является плательщиком НДС.

НК РФ Статья 143. Налогоплательщики

1. Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются:

(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 01.12.2007 N 310-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

организации;

индивидуальные предприниматели;

лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе - налог) в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.

Здравствуйте.

Так как авто куплено физлицом и в этом же качестве продано, то НДС уплате не подлежит. Статус индивидуального предпринимателя описан в статье 23 ГК РФ: «Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя». То есть, после регистрации ИП не становится юридическим лицом, а остается физическим.

Согласно требованиям ст.143 НК РФ, Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость признаются:

организации;

индивидуальные предприниматели;

лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.

Вы как физлицо не относитесь к плательщикам НДС.

Всего доброго решить вам ваш вопрос!

Добрый день! При указании цены в договоре купли-продажи грузового автомобиля оговорку про НДС стороны не делают, поскольку физическое лицо (продавец) не платит НДС в силу п. 1 ст. 143 НК РФ.

Договор безвозмездного пользования имуществом физического лица можете оформить. Мужа а необходимо оформить как работника и платить за него страховые взносы

При безвозмездном договоре обязанности подавать отчетность в налоговую нет.

Добрый день, Александр. Если Вы, кроме ЕНВД, не подавали уведомление на УСН, то при реализации объектов основных средств, необходимо исчислить налог на добавленную стоимость, а с дохода, полученного от реализации, уплатить налог на доходы физических лиц в порядке, предусмотренном гл. 23 Налогового кодекса. На доходы, получаемые ИП на ЕНВД от продажи имущества в связи с осуществлением предпринимательской деятельности, имущественный налоговый вычет не распространяется.

С уважением, Сафонова Ольга.

Здравствуйте.

По договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.

Требованить не могут, есть свобода договора ст.421 ГК РФ. Письменные требования?

Вам изначально надо было вид деятельности не грузоперевозки избирать. Вы не забывайте, что по Гражданскому Кодексу, Вы как перевозчик, несете материальную ответственность за груз. То есть, если груз в дороге пропадет, то взыщут с Вас. Уже были такие прецеденты в моей практике.

Пункт 1 статьи 796 ГК РФ Перевозчик несет ответственность за несохранность груза или багажа, происшедшую после принятия его к перевозке и до выдачи грузополучателю, управомоченному им лицу или лицу, управомоченному на получение багажа, если не докажет, что утрата, недостача или повреждение (порча) груза или багажа произошли вследствие обстоятельств, которые перевозчик не мог предотвратить и устранение которых от него не зависело.

С Уважением, Адвокат в г. Волгограде– Степанов Вадим Игоревич.

Ну хорошо, тогда какой вид деятельности можно было бы открыть?

У налоговой будут большие вопросы, не любят они безвозмездную передачу чего-либо, да еще и с водителем. Если бы было так просто все бы так давно делали и никто не платил налоги и взносы. Аренда по определению не может быть безвозмездной. Есть вариант как это все оформить с минимальными потерями и затратами, но платить ифнс хоть немного все равно нужно будет. Если так в лоб сделаете налоговая потом донасчитает все налоги и взносы, еще и штраф выкатит после первой проверки.