Налог на проезд и багаж за границей - правомерность и спорные возмещения
Прислали извещение, что теперь будут брать налог 13% за оплату проезда и багажа от границы России до места отдыха за границей. Правомерно ли это? Якобы не облагается налогом. Но я покупаю на деньги, с которых уже вычли налог (зарплата), в чем смысл возмещения, если возместят не все, и так стараются найти отговорки, чтобы оплатить поменьше.
Неизвестно, откуда взяли.
Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ)
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)СпроситьНе подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
если иное не предусмотрено настоящим пунктом, все виды компенсационных выплат, установленных законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных с:
оплатой работодателем своим работникам, работающим и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, стоимости проезда работника в пределах территории Российской Федерации к месту использования отпуска и обратно и стоимости провоза багажа весом до 30 килограммов, а также стоимости проезда неработающих членов его семьи (мужа, жены, несовершеннолетних детей, фактически проживающих с работником) и стоимости провоза ими багажа, производимой в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации. В случае использования отпуска за пределами территории Российской Федерации не подлежит налогообложению стоимость проезда или перелета работника и неработающих членов его семьи (включая стоимость провоза ими багажа весом до 30 килограммов), рассчитанная от места отправления до пункта пропуска через Государственную границу Российской Федерации, в том числе международного аэропорта, в котором работник и неработающие члены его семьи проходят пограничный контроль в пункте пропуска через Государственную границу Российской Федерации;
Пенсионер сдал документы в ПФР на компенсацию переезда из района крайнего севера все кроме расходов на проезд (т.к проезд осуществлялся на личном автотранспорте и чеки автозаправочные не сохранились) ПФР прислал письменный отказ-цитирую: Заявление о компенсации расходов на оплату стоимости провоза багажа у Вас не будет принято, оплата одного багажа без оплаты проезда не предусмотрена Правилами. Правомерно ли это.
Работаю в ОАО РЖД. В нашей компании предусмотрено право бесплатного проезда к месту отдыха и обратно. Я воспользовалась данным правом, но теперь с меня взыскивают 13% налога от стоимости проезда мотивируя тем, что оплата проезда была осуществлена не наличными деньгами, а социальной гарантией предприятия, т.е. я получила доход в натуральной форме, а он облагается налогом. Подскажите правомерно ли это? По закону о Северах - жители бесплатно проезжают к месту отдыха и обратно.
Статья 255 НК РФ позволяет включать эти затраты в состав расходов на оплату труда, если данные затраты осуществлены в соответствии с положениями трудового законодательства.
Спросить
ДА.налог платить обязаны.Это ваша материальная выгода ,тк получена наличными деньгами
Статья 212. НК РФ
Спросить
Смотрите локальные нормативные акты Вашей организации (ст. 8 ТК РФ). Если там говорится о выплате наличными, то обжалуйте снятие у Вас НДФЛ по ставке 13%
Спросить
Да, нужно уплатить налог, это требование налогового органа, 13% должны взыскать с заработной платы.
Спросить
Всё правомерно.
Ст. 210 НК РФ указывает: "При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса."
СпроситьЯ п/пк запаса, есдил на отдых в военный санаторий, покупал за свой счёт авиабилеты эконом-класса (без багажа) и отдельно доплачивал за багаж (чемодан), есть квитанция доплаты за багаж. По возвращению подал все документы в военкомат для компенсации проезда, но квитанции оплаты перевозки багажа вернули, сказали, что не оплатятПравильно ли это?
Здравствуйте, оплата военным пенсионерам (военнослужащим) стоимости багажа при следовании к месту отдыха действующим законодательством не предусмотрена.
СпроситьПенсионер сдал документы в ПФР на компенсацию все кроме расходов на проезд (т.к проезд осуществлялся на личном автотранспорте и чеки автозаправочные не сохранились) ПФР прислал письменный отказ-цитирую: Заявление о компенсации расходов на оплату стоимости провоза багажа у Вас не будет принято, оплата одного багажа без оплаты проезда не предусмотрена Правилами. Что можно сделать в этом случае.
Скажите, пожалуйста, при оплате проезда к месту отдыха и обратно (по Северной льготе 1 раз в 2 года), если работник выезжал на отдых за рубеж, до какого места работодатель должен оплатить проезд: до конечной территориальной сухопутной точки РФ по кратчайшему пути или до места перехода таможенной границы (по штампу в загран. Паспорте)? Какими нормативными документами это оговорено? Спасибо.
Уважаемая Наталья!
В Вашем случае проезд оплачивается до местанахождения границы РФ.
СпроситьЯ работаю по сомещению. На основном месте работы я нахожусь в отпуске по уходу за ребнком. По основному месту работы не предусмотрена оплата проезда до места отдыха. А работа по совмещению это гос структура, в которой основным работникам оплачивается проезд до места отдыха. Должны ли мне как совместителю оплатить проезд до места отдыха!?
По поводу совместительства не готов ответить.
Но вот про ваше основное место работы Конституционный суд высказался, что ВСЕ обязаны оплачивать проезд к месту проведения отпуска и обратно.
Статья 325. Компенсация расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно
Лица, работающие в организациях, финансируемых из федерального бюджета, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, имеют право на оплату один раз в два года за счет средств работодателя (организации, финансируемой из федерального бюджета) стоимости проезда в пределах территории Российской Федерации к месту использования отпуска и обратно любым видом транспорта (за исключением такси), в том числе личным, а также на оплату стоимости провоза багажа весом до 30 килограммов. Право на компенсацию указанных расходов возникает у работника одновременно с правом на получение ежегодного оплачиваемого отпуска за первый год работы в данной организации.
Организации, финансируемые из федерального бюджета, оплачивают также стоимость проезда и провоза багажа к месту использования отпуска работника и обратно неработающим членам его семьи (мужу, жене, несовершеннолетним детям, фактически проживающим с работником) независимо от времени использования отпуска.
Оплата стоимости проезда работника и членов его семьи личным транспортом к месту использования отпуска и обратно производится по наименьшей стоимости проезда кратчайшим путем.
Оплата стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска работника организации, финансируемой из федерального бюджета, и членов его семьи и обратно производится по заявлению работника не позднее чем за три рабочих дня до отъезда в отпуск исходя из примерной стоимости проезда. Окончательный расчет производится по возвращении из отпуска на основании предоставленных билетов или других документов.
Порядок компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в организациях, финансируемых из федерального бюджета, и членов их семей устанавливается Правительством Российской Федерации.
Выплаты, предусмотренные настоящей статьей, являются целевыми и не суммируются в случае, когда работник и члены его семьи своевременно не воспользовались правом на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно.
Гарантии и компенсации, предусмотренные настоящей статьей, предоставляются работнику организации, финансируемой из федерального бюджета, и членам его семьи только по основному месту работы работника.
Постановлением Конституционного Суда РФ от 09.02.2012 N 2-П положение части восьмой данной статьи, которое обязывает работодателей, не относящихся к бюджетной сфере и осуществляющих предпринимательскую и иную экономическую деятельность в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, к установлению в коллективных договорах, локальных нормативных актах или трудовых договорах компенсации работающим у них лицам расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно в пределах территории Российской Федерации в размере, на условиях и в порядке, которые должны соответствовать целевому назначению этой компенсации, по своему конституционно-правовому смыслу, выявленному в названном Постановлении, признано не противоречащим Конституции РФ.
Размер, условия и порядок компенсации расходов на оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно для лиц, работающих в организациях, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации, устанавливаются органами государственной власти субъектов Российской Федерации, в организациях, финансируемых из местных бюджетов, - органами местного самоуправления, у работодателей, не относящихся к бюджетной сфере, - коллективными договорами, локальными нормативными актами, принимаемыми с учетом мнения выборных органов первичных профсоюзных организаций, трудовыми договорами.
СпроситьОблагается ли налогом на доходы физических лиц возмещение расходов по оплате за обучение ребенка? Возмещают по месту работы родителя, при этом облагают налогом, правомерно ли это?
В этом году был изменен пункт по оплате стоимости проезда к месту отдыха и обратно в коллективном договоре:
Если работник проводят время своего отдыха в нескольких местах отдыха, то работнику возмещаются расходы по проезду только до одного избранного им и указанного в заявлении места места отдыха, а также расходы по обратному проезду от того же места отдыха кратчайшим путем, при этом, если работник останавливался в промежуточном пункте по прямому маршруту не более чем на 3 дня!, то производиться оплата всего маршрута."
Могу мне отказать в оплате льготного проезда на основании этого пункта кол. договора если по прямому пути была остановка на 10 дней? Спасибо.
Могут. Т.к. Вы не подпадаете под условия договора. Остановка у Вас больше.
.
"Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 31.07.2016)
ТК РФ, Статья 40. Коллективный договор
Путеводитель по кадровым вопросам. Вопросы применения ст. 40 ТК РФ
Коллективный договор - правовой акт, регулирующий социально-трудовые отношения в организации или у индивидуального предпринимателя и заключаемый работниками и работодателем в лице их представителей.
(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
При недостижении согласия между сторонами по отдельным положениям проекта коллективного договора в течение трех месяцев со дня начала коллективных переговоров стороны должны подписать коллективный договор на согласованных условиях с одновременным составлением протокола разногласий.
Неурегулированные разногласия могут быть предметом дальнейших коллективных переговоров или разрешаться в соответствии с настоящим Кодексом, иными федеральными законами.
Коллективный договор может заключаться в организации в целом, в ее филиалах, представительствах и иных обособленных структурных подразделениях.
Для проведения коллективных переговоров по подготовке, заключению или изменению коллективного договора в филиале, представительстве или ином обособленном структурном подразделении организации работодатель наделяет необходимыми полномочиями руководителя этого подразделения или иное лицо в соответствии с частью первой статьи 33 настоящего Кодекса. При этом правом представлять интересы работников наделяется представитель работников этого подразделения, определяемый в соответствии с правилами, предусмотренными для ведения коллективных переговоров в организации в целом (части вторая - пятая статьи 37 настоящего Кодекса).
(часть пятая в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Спросить
Ответ -не оплатят.Сами же пишете что оплачивается только если остановка не более чем 3 дня по прямому маршруту.(ст.40 ТК РФ)
Статья 40. Коллективный договор
[Трудовой кодекс РФ] [Глава 7] [Статья 40]
Коллективный договор - правовой акт, регулирующий социально-трудовые отношения в организации или у индивидуального предпринимателя и заключаемый работниками и работодателем в лице их представителей.
При недостижении согласия между сторонами по отдельным положениям проекта коллективного договора в течение трех месяцев со дня начала коллективных переговоров стороны должны подписать коллективный договор на согласованных условиях с одновременным составлением протокола разногласий.
Неурегулированные разногласия могут быть предметом дальнейших коллективных переговоров или разрешаться в соответствии с настоящим Кодексом, иными федеральными законами.
Коллективный договор может заключаться в организации в целом, в ее филиалах, представительствах и иных обособленных структурных подразделениях.
Для проведения коллективных переговоров по подготовке, заключению или изменению коллективного договора в филиале, представительстве или ином обособленном структурном подразделении организации работодатель наделяет необходимыми полномочиями руководителя этого подразделения или иное лицо в соответствии с частью первой статьи 33 настоящего Кодекса. При этом правом представлять интересы работников наделяется представитель работников этого подразделения, определяемый в соответствии с правилами, предусмотренными для ведения коллективных переговоров в организации в целом (части вторая - пятая статьи 37 настоящего Кодекса).
Спросить
Здравствуйте, согласно ст.40 ТК РФ Коллективный договор - правовой акт, регулирующий социально-трудовые отношения в организации или у индивидуального предпринимателя и заключаемый работниками и работодателем в лице их представителей..
Вам на основании данного пункта и откажут, поскольку это предусмотрено коллективным договором
Спросить
---Здравствуйте, вам откажут в оплате проезда на основании нового Колдоговора. Обращайтесь с жалобой в прокуратуру и просите вынести протест по поводу ухудшения прав работника новой редакцией Колдоговора, в соотношении с предыдущим Колдоговором. Вы совершенно правы в этом вопросе. МЕРЫ ПРОКУРОРСКОГО РЕАГИРОВАНИЯ
Статья 10. Рассмотрение и разрешение в органах прокуратуры заявлений, жалоб и иных обращений [Закон "О Прокуратуре РФ"] [Статья 10] 1. В органах прокуратуры в соответствии с их полномочиями разрешаются заявления, жалобы и иные обращения, содержащие сведения о нарушении законов. Решение, принятое прокурором, не препятствует обращению лица за защитой своих прав в суд. Решение по жалобе на приговор, решение, определение и постановление суда может быть обжаловано только вышестоящему прокурору. В случае, если в деяниях должностных лиц, допустивших нарушения законов, содержится состав преступления или административного правонарушения, в зависимости от характера нарушения закона прокурор выносит мотивированное постановление о возбуждении уголовного дела или постановление о возбуждении дела об административном правонарушении (ст. 25 Закона, ст. 37 УПК РФ, ст. ст. 25.11, 28.4 КоАП РФ). Удачи Вам и всего хорошего.
Спросить
Так этот пункт КД ухудшает положение по отношению к ТК, где эти условия не указаны!!!! а указано то, что мне обязаны оплатить до моего выбранного мною места отдыха и то сколько и где Я буду останавливаться об этом в ЗАКОНЕ не говориться!!!!
Спросить---подавайте жалобу в прокуратуру. Статья 10. Рассмотрение и разрешение в органах прокуратуры заявлений, жалоб и иных обращений [Закон "О Прокуратуре РФ"] [Статья 10] 1. В органах прокуратуры в соответствии с их полномочиями разрешаются заявления, жалобы и иные обращения, содержащие сведения о нарушении законов. Решение, принятое прокурором, не препятствует обращению лица за защитой своих прав в суд. Решение по жалобе на приговор, решение, определение и постановление суда может быть обжаловано только вышестоящему прокурору. В случае, если в деяниях должностных лиц, допустивших нарушения законов, содержится состав преступления или административного правонарушения, в зависимости от характера нарушения закона прокурор выносит мотивированное постановление о возбуждении уголовного дела или постановление о возбуждении дела об административном правонарушении (ст. 25 Закона, ст. 37 УПК РФ, ст. ст. 25.11, 28.4 КоАП РФ).
СпроситьТак как насчет ухудшения кол, договором положения работника? Или вы эти статьи тк не учитываете???
СпроситьНикаких статей ТК об этом нет. У Вас есть колдоговор (ст. 40 ТК РФ). Им нужно руководствоваться.
СпроситьМы с мужем и 2-мя несовершеннолетними детьми съездили в отпуск за границу. Так как муж работает в милиции, то в бухгалтерию по месту его работы, предоставили документы на возмещение проезда до места отдыха. Но в бухгалтерии готовы оплатить проезд только мужу и одному члену семьи. Правомерны ли действия бухгалтерии, ведь по закону О милиции проезд оплачивается "работнику и членам семьи"?. Большое спасибо.
Здравствуйте, Ирина. К сожалению, сотрудники бухгалтерии правы, т.к согласно Положению о службе в органах внутренних дел, стоимость проезда оплачивается сотруднику милиции и одному из членов его семьи раз в 2 года (ст. 46 указанного положения). В Законе " О милиции" указанного Вами положения об оплате проезда нет.
СпроситьЛетел авиакомпанией "Уральские Авиалинии" был багаж и оружие, при регистрации меня проконсультировали, о том, что:«оружие и боеприпасы к нему, состоящие из одного места багажа с одной единицей оружия или одного контейнера с несколькими единицами оружия, принадлежащими одному пассажиру и одного места багажа с боеприпасами — не расценивается как отдельное место багажа при условии, что в сумме с любым другим местом багажа пассажира его вес не превышает установленную норму. В противном случае оружие и боеприпасы расцениваются как одно место багажа, которое входит в бесплатную норму провоза багажа».Дополнительная оплата потребуется в случае превышения веса расцененного, как одно место, багажа с оружием и боеприпасами к нему сверх установленных норм одного места багажа, а также если сумма мест багажа пассажира (включая расцененный, как одно место, багаж с оружием и боеприпасами к нему) превысит указанную в билете норму».Через два дня летел из другого города этой авиакомпанией, сотрудник авиакомпании сказал, что если я не оплачу оружие как дополнительное место, он меня не пустит на самолет... пришлось срочно занимать деньги, чтобы оплатить. Подскажите, теперь обращаться в суд на действия сотрудника? Авиакомпания молчит...
