Вопрос о подаче 3-х НДФЛ при продаже квартиры, купленной по переуступке ДДУ в 2018 году (более 3-х лет) - нужно ли выполнять минимальный срок владения 3 года?
Обязан ли я подавать 3 НДФЛ при продаже квартиры (единственное жилье), купленной по переуступке ДДУ в 2018 году (более 3-х лет)? И в данном случае действует ли минимальный срок владения 3 года?
Добрый день, при продаже квартиры, приобретенной начиная с 01.01.2016 по договору купли-продажи и находящейся в собственности более трех, но менее пяти лет, при несоблюдении условия об отсутствии в собственности иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) требуется представление декларации 3-НДФЛ (пп. 4 п. 3, пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК.)
СпроситьИмеется единственное жилье, квартира, купленное пополам с супругом. У меня и у супруга нет иной недвижимости. Хотим продать. Получили выписку ЕГРН в марте 2019 года. Можем ли мы продать квартиру в марте 2022 года без налога НДФЛ? какой минимальный срок владения единственным жильем, при продаже котрого освобождаемся от уплаты налогов на доход от продажи?
Здравствуйте!
При продаже единственного жилья льгота по налогу предоставляется при владении имуществом от 3 лет и более.
Если квартиру купили по ДДУ, срок владения считается с даты полной оплаты по ДДУ, а не с даты регистрации права собственности.
Спросить
3 года должна квартира находиться в собственности, тогда платить налог не нужно.
- см. ст. 217.1 НК РФ.
Спросить
Какие налоги при продаже квартиры, приобретенной по ДДУ - минимальный срок владения и другие нюансы.
Квартира приобретена по ДДУ в 2013 году, акт приема передачи был в 2015 году, а собственность на квартиру оформили в 2017 году. Можем ли мы сейчас ее продать и не платить налог с продажи? Какой сейчас минимальный срок владения недвижимостью, чтобы не платить налог? Да, жилье это не единственное, есть ещё 1/4 доля в другой квартире. Спасибо!
Здравствуйте, Елена! Т.к. жилье не единственное, то отсчет 5-летнего срока идет с даты регистрации права в Росреестре для целей применения статьи 217 НК РФ, чтобы не платить налог. И этот срок еще не прошел. А вот будете платить налог или нет зависит от того, за сколько будете продавать, почем покупали и какая кадастровая стоимость. За доход от продажи возьмут не менее 0,7 кадастровой стоимости, его уменьшат либо на налоговый вычет в 1 млн. руб., либо на фактические документально подтвержденные расходы на приобретение согласно п.2 ст.220 НК РФ. И если разница не будет положительная, то налог не платится.
СпроситьПраво собственности возникло у Вас в 2017 году, после соответствующей регистрации. Так что налог платить придется, если сейчас будете продавать данную квартиру. Вопрос решается однозначно, так как в законе рямо указан момент возникновения права собственности, так что ст.ст.217 и 217.1 один здесь не действуют.
Федеральный закон от 30.12.2004 N 214-ФЗ (ред. от 30.12.2020) "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации"
Статья 16. Государственная регистрация права собственности на объекты долевого строительства
1. Право собственности участника долевого строительства на объект долевого строительства после передачи участнику долевого строительства объекта долевого строительства в соответствии со статьей 8 настоящего Федерального закона подлежит государственной регистрации в порядке, установленном Федеральным законом от 13 июля 2015 года N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости".
(часть 1 в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 304-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2 - 4. Утратили силу с 1 января 2017 года. - Федеральный закон от 03.07.2016 N 304-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
5. У участника долевой собственности при возникновении права собственности на объект долевого строительства одновременно возникает доля в праве собственности на общее имущество в многоквартирном доме, которая не может быть отчуждена или передана отдельно от права собственности на объект долевого строительства. Государственная регистрация возникновения права собственности на объект долевого строительства одновременно является государственной регистрацией неразрывно связанного с ним права общей долевой собственности на общее имущество.
6. После передачи застройщиком по правилам, предусмотренным статьей 8 настоящего Федерального закона, объекта долевого строительства участнику долевого строительства и постановки такого объекта на государственный кадастровый учет застройщик имеет право на подачу без доверенности в орган регистрации прав заявления о государственной регистрации права собственности участника долевого строительства на такой объект и указанного в пункте 3 части 11 статьи 48 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" передаточного акта (иного документа о передаче объекта долевого строительства). В таком случае:
1) застройщик после государственной регистрации права собственности участника долевого строительства на объект долевого строительства обязан передать собственнику выданную в соответствии с частью 1 статьи 28 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" в целях удостоверения проведения государственной регистрации права собственности участника долевого строительства на объект долевого строительства выписку из Единого государственного реестра недвижимости;
2) подача участником долевого строительства заявления о государственной регистрации права собственности на объект долевого строительства не требуется и данный участник после проведения государственной регистрации его права собственности на объект долевого строительства вправе представить в орган регистрации прав указанный в пункте 2 части 11 статьи 48 Федерального закона от 13 июля 2015 года N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" подлинный экземпляр договора участия в долевом строительстве или договора об уступке прав требований по договору участия в долевом строительстве для совершения на нем специальной регистрационной надписи.
(часть 6 введена Федеральным законом от 13.07.2020 N 202-ФЗ)
СпроситьВас вводят в заблуждение, у вас есть минимальный срок владения, дело в том что по договорам ДДУ срок исчисляется с момента ОПЛАТЫ ПО ДОГОВОРУ ДДУ
СТ 217.1 НК
целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором.
5 лет с момента оплаты прошло, обязанности начислить НДФЛ и платить его у вас НЕТ.
Спросить
Первые два ответа юристов являются неверными, потому что ни не учитывают, что
Федеральным законом № 374-ФЗ была принята долгожданная поправка к ст. 217.1 НК РФ п.2 о минимальном предельном сроке владения для квартир, купленных по ДДУ (Договору долевого участия).
Федеральный закон от 23.11.2020 N 374-ФЗ (ред. от 29.12.2020) "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации"
Теперь, при продаже жилого помещения/доли в нем, приобретенного налогоплательщиком по договору долевого участия, минимальный предельный срок владения начинает отсчитываться с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения в соответствии с договором (а не с момента регистрации прав собственности на этот объект недвижимости, как было ранее). В случае продажи жилого помещения, приобретенного ранее по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, минимальный предельный срок владения начинает отсчитываться с даты полной оплаты прав требования.
В вашем случае согласно пунктов 2 и 4 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Вот и считайте когда вы полностью оплатили жилье С этой даты течет срок пять лет В вашей ситуации он истек, поэтому налог вам платить при продаже не нужно.
Спросить
Здравствуйте!
На основании НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.
Таким образом, исчисления минимального срока владения начинается с даты полной оплаты прав требования по ДДУ, если продается не единственное жилье, минимальный срок составит 5 лет. А так же при продажи раньше срока, можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку.
Всего Вам хорошего!
Спросить
Здравствуйте! Согласно ч. 2 ст. 217.1 налогового кодекса Российской Федерации В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.
Таким образом, стоимость жилья полностью вами оплачена в 2015 году и в настоящее время истёк 5 летний срок владения имуществом, что означает отсутствие у вас обязанности по оплате налога.
Спросить
Здравствуйте!
Сначала надо определиться с датой владения когда она будет исчисляться данном случае она исчисляется с момента полной оплаты стоимости по договору
Цитата
«В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования (абзац введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 374-ФЗ)».
Далее по тексту вашего вопроса поскольку квартира не единственная и если Вы оплатили полностью по договору долевого участия квартиру до 2016 г. то срок владения составляет три года если оплатили после 2016 г. то срок владения составляет пять лет
Соответственно, налоги будут удерживаться при продаже ранее срока владения минимального зависимости от следующего-либо можете применить налоговый вычет затрат которые понесли на строительство
- либо применить стандартный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. к цене продажи а если она ниже кадастровой то к 70 % от кадастровой стоимости на дату продажи по ст.220 НКРФ
СпроситьЗдравствуйте Елена!
В силу статьи 217 НК РФ срок владения недвижимостью должен быть пять лет, и начинает он исчисляться с даты регистрации права, соответственно а смысле применения названной статьи 217 НК РФ, в вашем случае начало исчисления срока это 2017 год, а окончание 2022 год.
Удачи.
СпроситьС 01. января 2016 вступают новые правила налогообложения при покупке продаже квартиры. Увеличивается минимальный срок владения квартирой. Относятся ли сюда квартиры купленные до 2016 года? Или при продаже сейчас квартиры купленной в 2011 году я тоже должна заплатить налог?
Изменения применяются в отношении объектов недвижимого имущества,приобретенных в собственность после 1 января 2016года--значит у вас налога не будет.
СпроситьВопрос по НДФЛ с продажи земельного участка! Как я понимаю, до 1 января 2016 года НДФЛ с продажи не уплачивался если срок владения участком составлял более 3-х лет. С 1 января 2016 срок владения должен составлять более 5-ти лет. У меня участок во владении с января 2013 года, т.е. уже более 3-х лет! Вопрос: Какой срок владения участком должен быть в моем случае чтобы не платить НДФЛ? Должен ли я платить НДФЛ с продажи если продам сейчас?
Спасибо за внимание!
Здравствуйте! В Вашем случае действует срок владения 3года.Если будете продавать сейчас,налога не будет,три года истекли в феврале 2016г.Ст.220 НК РФ.
СпроситьКвартира куплена по ДДУ в 2007 году. Договор купли-продажи зарегистрирован в рег. палате в 2007 году. Свидетельство о собственности получено в сентябре 2014 г. Дом сдан в эксплуатацию в январе 2014 года. Сейчас собираюсь продавать данную квартиру. С какого момента исчисляется срок владения данным имуществом? Будет ли взиматься налог с продажи при условии, что это единственное жилье в собственности и планируется приобретение другого жилья в течение месяца, после продажи? Спасибо.
Будет ли взиматься налог с продажи при условии, что это единственное жилье в собственности и планируется приобретение другого жилья в течение месяца, после продажи?
---не будет взиматься. вам просто нужно подать ДВЕ декларации о доходах и о расходах.
СпроситьПриобрел квартиру с использованием ГЖС летом 2014. Полагал что летом 2017 могу продать ее не подавая декларацию в 2018. Но стало известно, что в связи с изменениями принятыми в конце 2014 года минимальный срок владения объектом недвижимости увеличен до 5 лет. Правда ли, что в 2018 году в случае продажи квартиры находившейся в собственности 3 года но менее 5 лет мне придется подавать декларацию?
Переуступка квартиры в 2016 году. Собственность в 2018 оформила.
В брак вступила в 2019 году. У мужа в 2018 году родители подарили квартиру. У нас брачный договор о раздельной собственности.
В этом году (2022) планирую продавать жилье своё. Во владении получается свыше 3 лет, почти 4 года. В период брака ничего больше не покупали.
Получается, что у нас мужем по единственному жилью и нету совместно нажитого имущества.
Вопрос: Нужно ли платить налог после продажи моей квартиры и подавать 3 ндфл?
Здравствуйте!
Если квартиру приобрели по переуступке, срок владения нужно считать не с даты регистрации права собственности, а с даты оплаты по договору переуступки.
Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имуществаВ случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.
В итоге срок владения у вас уже вышел, и налог платить не надо. Декларация тоже не нужна.
СпроситьВам не нужно платить налог, так как жилье единственное, то срок владения составляет 3 года. 3-НДФЛ подавать также не нужно.
- см. ст. 217.1 НК РФ.
СпроситьКакие налоговые декларации нужно подавать при продаже одной и покупке двух квартир в разные периоды?
Я продала квартиру в ноябре 2017 года, срок владения ей состовлял более 5 лет. И сразу купила другую квартиру так же в 2017 году, а вторую в марте 2018. Должна ли я подавать 3 ндфл? Ведь срок владения проданной квартиры более 5 лет и к тому же фактически сразу приобретена одна недвижимость, но вторая чуть позже в этом году.. Имеет ли это значение?
Добрый день. Так как подоходный налог с продажи квартиры Вам платить не нужно то и декларацию подавать не обязательно, но если Вы хотите получить налоговый вычет в связи с приобретением жилья то декларацию подавать необходимо.
СпроситьСобственник квартиры умер в июле 2015 года, прямой наследник получил свидетельство о праве собственности в феврале 2016 года. Какой в данном случае применяется минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества при продаже квартиры наследником (3 года или 5 лет)? Будут ли освобождены доходы, полученные с продажи квартиры в настоящее время, от налогооблажения?
Нежилое помещение купленное в 2013 году перевела в жилое, с какого момента считать срок владения квартирой? И при продаже платить ндфл?
Оксана, добрый вечер!
Считать с даты регистрации в Росреестре.
Если уже жилое, то льготы до 1 млн.₽.
Ст.217 ГК РФ.
В остальном по кадастровой стоимости, не облагается 700000₽.
Надеюсь что мой ответ вам будет полезен!
СпроситьНу если за не жилое платили налоги, а хотите продать жилое то с даты регистрации жилого.
Если срок владения более 3 лет, то налог не платится согласно ст.217 НК РФ.
Надеюсь что мой ответ вам будет полезен!
Читайте мой вам ответ выше и под ответом авто подпись и личные вам сообщения.
Спросить
Здравствуйте! Оксана, изменение назначения объекта при переводе нежилого помещения в жилое не влечет за собой cущественного изменения объекта, а также прекращения или перехода права на него. Так как нежилое помещение находилось в вашей собственности более трех лет, то независимо от изменения назначения объекта доходы, полученные от продажи указанного имущества, не облагаются НДФЛ.
Спросить
