Каким образом налоги уплачиваются при работе за рубежом гражданами России с регистрацией по месту жительства в РФ?

Здравствуйте, если источник дохода - резидент РФ НДФЛ к уплате 30%

С большинством государств заключены соглашения об избежании двойного налогообложения, поэтому, если гражданин РФ работает за рубежом и платит там налоги он там и будет платить налог с дохода если же нет и он не является налоговым резидентом РФ, то НДФЛ составит 30% от дохода, если является то как обычно 13%.

Он будет за вас платить в ПФР и ФСС.

С уважением.

В ФНС надо платить. В ПФР и ФСС он может сам платить добровольно.

По общим правилам объектом обложения НДФЛ признается доход, полученный российскими налоговыми резидентами как от источников в РФ, так и за ее пределами. Если физлицо не является российским налоговым резидентом (физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ)), то налог будет исчисляться только от источников в РФ (ст. 209 НК РФ). К доходам от источников за пределами РФ относится вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами страны (подп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ).

Поэтому, если Вы не являетесь налоговым резидентом и будет получать доходы, признанные доходами, полученными за пределами РФ, то они не будут являться объектом налогообложения НДФЛ. Т.е. работодатель не будет являться Вашим налоговым агентом и не обязан платить НДФЛ. Если Вы являетесь российским налоговым резидентом, то Ваши доходы от источников, находящихся за пределами РФ будут облагаться налогом. Но при этом, исчисление налога, его декларирование и уплату Вы должны будете производить самостоятельно по завершении налогового периода. Т.е. опять же не Ваш работодатель.

Что касается страховых взносов, то ими облагаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физлиц, подлежащих обязательному соц страхованию (подп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ). ГПД попадает под обязательное страхование, поэтому выплаты и иные вознаграждения, начисляемые организацией, находящейся на территории РФ, российским гражданам выполняющим свои обязанности за пределами территории РФ, облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке (ПФР и ФФОМС, взносы в ФСС не платятся).

Нет. Это же не трудовой договор, а гражданско-правовой.

Это у работодателя работник застрахован ФОМС, ФСС, и еще нужно ПФР.

Здравствуйте, В.

См. ст. 207 НК 1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Вознаграждение по данному договору облагается страховыми взносами исходя из тарифов, установленных ст. 426 НК РФ:

— на обязательное пенсионное страхование (в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов);

— на обязательное медицинское страхование.

Если коротко, то доходы различаются по источнику выплаты: от источника в России и от источника за границей. Резиденты платят НДФЛ на весь свой доход от любых источников, а нерезиденты — только с доходов от источников в России.

Зарплата, которую вы получаете за границей, — это доход от источника за пределами России, в том числе если заказчик из России, но в договоре указано, что работу вы выполняете за пределами страны. Она не облагается НДФЛ. Когда вы переводите свою зарплату на счет в российском банке, никакого дохода не образуется: это перевод ваших личных денег.

Он не хочет говорит не положено, а я ему доказываю что положено, вот сюда пришел.

Спасибо за Ваши ответы, уважаемые правоведы. Юлия Николаевна, возможно НДФЛ уплачивать и не нужно, но пусть работодатель уплачивает для надежности, чтобы не было претензий.

Спасибо большое. А нужно ли платить НДФЛ при удаленной работе из-за рубежа российского нерезидента?

Именно продивающий. Предъявляете договор аренды и всё. И вы уже имеете право отправить ребенка в школу там где проживаете, пусть и временно.

Уважаемый Владимир!

Статья 2 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА от 11.07.2001 N 95-ФЗ "О ПОЛИТИЧЕСКИХ ПАРТИЯХ" прямо закрепляет право граждан Российской Федерации на объединение в политические партии. О каком "учете" Вы ведете речь? Если имеется ввиду регистрация по месту нахождения, то она не влияет на Ваше право быть членом политической партии.

А почему отказали в выдаче паспорта в посольстве?

Каждый имеет право работать вообще без регистрации, это с правами на труд не связано, согласно Конституции и ТК РФ.

Регистрация возможна и обязательна там где гражданин РФ - пребывает или проживает свыше 90 дней. Договор найма (а не аренды) - законное основание для регистрации.

Приказ Федеральной миграционной службы от 20.09.2007г. № 208 "Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной миграционной службой государственной услуги по регистрационному учету граждан Российской Федерации по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации".

Доброго времени суток. У Вас должен быть паспорт гражданина России, с ним вы можете обратиться в консульство по поводу возможного предоставления вам полиса омс.

Если Вы въехали на территорию России то в течении 60 дней с момента въезда обязаны уведомить УФМС о наличии у Вас вида на жительство.

Проживая постоянно за рубежом,этого делать не нужно.Удачи!

Для проживающего гражданина России постоянно за рубежом -уведомлять о получении вида на жительство не нужно.При въезде в Россию в течении 60 дней с момента въезда Вы должны уведомить об этом УФМС России.Удачи!

Приложение N 1 Форма уведомления о наличии у гражданина Российской Федерации иного гражданства либо вида на жительство или иного действительного документа, подтверждающего право на его постоянное проживание в иностранном государстве | В ___________________________________| Отрывная часть бланка (наименование территориального органа| уведомления о наличии у ____________________________________|гражданина Российской Федерации ФМС России или его структурного подразделения)| иного гражданства либо вида на | жительство или иного Уведомление о наличии у гражданина Российской Федерации иного | действительного документа, гражданства либо вида на жительство или иного действительного | подтверждающего право на его документа, подтверждающего право на его постоянное проживание в | постоянное проживание в иностранном государстве | иностранном государстве Я, | _________________________ _____________________________________________________________________, |(фамилия, имя (имена), отчество (фамилия, имя (имена), отчество (при наличии), дата и место рождения) | (при наличии) сообщаю о себе следующие сведения: |имеющий(ая) паспорт гражданина 1) место жительства __________________________________________; |Российской Федерации или иной (почтовый индекс, адрес места жительства, в случае отсутствия такового |документ, удостоверяющий - места пребывания, в случае отсутствия места жительства и места |личность гражданина Российской пребывания - место фактического нахождения в Российской Федерации) |Федерации на территории 2) паспорт гражданина Российской Федерации или иной документ, |Российской Федерации удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации нa территории |_____________________________, Российской Федерации | (вид документа, серия, номер, ______________________________________________________________________ | дата и кем выдан) (вид документа, серия, номер, дата и кем выдан) | 3) наименование имеющегося иного гражданства, серия, номер и дата |подал(а) в выдачи паспорта иностранного государства либо иного документа, | ______________________________ подтверждающего наличие иного гражданства, и (или) наименование, серия,| (наименование территориального номер и дата выдачи документа на право постоянного проживания в | органа ФМС России иностранном государстве* | или его структурного _____________________________________________________________________; | подразделения) 4) дата и основание приобретения иного гражданства или получения | документа на право постоянного проживания в иностранном государстве |уведомление о наличии иного ____________________________; |гражданства либо вида на 5) сведения о продлении срока действия документа на право постоянного |жительство или иного проживания в иностранном государстве или получении нового |действительного документа, соответствующего документа |подтверждающего право на ______________________________________________________________________;|постоянное проживание в 6) сведения об обращении в полномочный орган иностранного государства о|иностранном государстве (нужное выходе из гражданства данного государства или об отказе от имеющегося |подчеркнуть). документа на право постоянного проживания в иностранном государстве (в | случае направления такого обращения) |Уведомление принял _______________________________________________________________________| ______________________________. _________________________________. | (должность, фамилия, инициалы | уполномоченного должностного _____________________________ |лица территориального органа ФМС * В случае утраты либо истечения срока действия паспорта иностранного | России или его структурного государства либо иного документа, подтверждающего наличие иного | подразделения гражданства, указываются соответствующие сведения. | или работника организации | федеральной | почтовой связи) | | | |"__" _____ 20__г. ___________ |(отметка органа, (подпись | принявшего должностного | уведомление) лица, | принявшего | уведомление) | Оборотная сторона | |К уведомлению прилагаю копии документов, указанных в пунктах 2 и 3 |настоящего уведомления, на ___ л. |Достоверность сведений, изложенных в настоящем уведомлении, подтверждаю. | __________________ __________________ | (подпись (инициалы, фамилия | гражданина гражданина Российской | Российской Федерации) | Федерации) | |Уведомление принял | _____________________________________________________________________. | (должность, фамилия, инициалы уполномоченного должностного лица | территориального органа ФМС России или его структурного подразделения | или работника организации федеральной почтовой связи) | | |"___" __________20 ___г. _______________________ | (отметка органа, принявшего (подпись должностного | уведомление) лица, принявшего | уведомление) | |Отрывную часть бланка уведомления о наличии у гражданина Российской |Федерации иного гражданства либо вида на жительство или иного |действительного документа, подтверждающего право на постоянное |проживание в иностранном государстве, получил ________________________. | (фамилия, имя (имена), отчество (при наличии) | гражданина Российской Федерации) | |"___" ______ 20 __г. ___________________________ | (подпись гражданина Российской Федерации) |

Порядок подачи уведомлений о наличии у гражданина Российской Федерации иного гражданства либо вида на жительство или иного действительного документа, подтверждающего право на его постоянное проживание в иностранном государстве 1. Настоящий Порядок устанавливает последовательность действий при подаче уведомлений о наличии у гражданина Российской Федерации иного гражданства либо вида на жительство или иного действительного документа, подтверждающего право на его постоянное проживание в иностранном государстве*(1). 2. Уведомление подается: гражданином Российской Федерации, достигшим возраста восемнадцати лет*(2), по форме, утвержденной настоящим приказом (приложение N 1); одним из родителей или иным законным представителем гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет либо ограниченного в дееспособности, по форме, утвержденной настоящим приказом (приложение N 2). 3. Уведомление подается гражданином либо законным представителем гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет либо ограниченного в дееспособности, лично или направляется в установленном порядке почтовым отправлением через организацию федеральной почтовой связи при предъявлении гражданином либо законным представителем гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет либо ограниченного в дееспособности, паспорта гражданина Российской Федерации или иного документа, удостоверяющего его личность на территории Российской Федерации (в том числе документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина на территории Российской Федерации и признаваемого Российской Федерацией в этом качестве, в случае, если уведомление подается иностранным гражданином, являющимся законным представителем гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет либо ограниченного в дееспособности). 4. Уведомление подается в территориальный орган ФМС России либо его структурное подразделение*(3), расположенные в субъекте Российской Федерации, по месту жительства гражданина либо законного представителя гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет либо ограниченного в дееспособности, в пределах Российской Федерации, а в случае отсутствия у него места жительства, по месту его пребывания в пределах Российской Федерации. В случае отсутствия у гражданина либо у законного представителя гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет либо ограниченного в дееспособности, места жительства и места пребывания в пределах Российской Федерации уведомление подается по месту фактического нахождения в Российской Федерации. 5. Уведомление заполняется собственноручно или с использованием технических средств на русском языке. При заполнении уведомления не допускаются использование сокращений и аббревиатур, а также зачеркивания и исправления. При необходимости для заполнения отдельных граф уведомления могут быть использованы буквы латинского алфавита. 6. В уведомлении должны быть заполнены все поля. 7. К уведомлению прилагается копия имеющегося у гражданина Российской Федерации, в отношении которого подается такое уведомление, паспорта иностранного государства либо иного документа, подтверждающего наличие иного гражданства, и (или) документа на право постоянного проживания в иностранном государстве. 8. К уведомлению в отношении гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет либо ограниченного в дееспособности, прилагается копия одного из следующих документов, подтверждающих права законного представителя гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет либо ограниченного в дееспособности: свидетельство о рождении гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет; акт органа опеки и попечительства о назначении опекуна или попечителя. 9. При подаче уведомления законным представителем гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста четырнадцати лет*(4), по выбору законного представителя предъявляется один из документов, подтверждающих наличие у несовершеннолетнего гражданина гражданства Российской Федерации, предусмотренных Указом Президента Российской Федерации от 13 апреля 2011 г. N 444 "О дополнительных мерах по обеспечению прав и защиты интересов несовершеннолетних граждан Российской Федерации"*(5), копия которого прилагается к уведомлению. 10. При приеме уведомления уполномоченным должностным лицом территориального органа ФМС России проверяются точность изложенных в уведомлении сведений и наличие копий необходимых прилагаемых к нему документов, сличаются данные, подпись, указанные в уведомлении, с данными и подписью гражданина или законного представителя гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет либо ограниченного в дееспособности, в предъявленном документе, удостоверяющем личность, а также заполняется отрывная часть бланка уведомления, которая возвращается гражданину либо законному представителю гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет либо ограниченного в дееспособности. 11. При приеме уведомления работником организации федеральной почтовой связи сличаются данные и подпись, указанные в уведомлении, с данными и подписью гражданина или законного представителя гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет либо ограниченного в дееспособности, в предъявленном документе, удостоверяющем личность, а также заполняется отрывная часть бланка уведомления, которая возвращается гражданину либо законному представителю гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет либо ограниченного в дееспособности. 12. Прием уведомления подтверждается подписью уполномоченного должностного лица территориального органа ФМС России или сотрудника организации федеральной почтовой связи на бланке уведомления и отрывной части бланка уведомления, которая скрепляется печатью территориального органа ФМС России для отдельных категорий документов или оттиском календарного почтового штемпеля организации федеральной почтовой связи соответственно. 13. Организация федеральной почтовой связи, принявшая от гражданина или законного представителя гражданина Российской Федерации, не достигшего возраста восемнадцати лет либо ограниченного в дееспособности, уведомление, осуществляет пересылку основной части уведомления и копий документов, прилагаемых к нему, в территориальный орган ФМС России не позднее рабочего дня, следующего за днем приема уведомления для осуществления учета.