Как защититься от ошибок налоговых органов при списании уже оплаченных налогов
Налоговая выставила требование на уплату ранее мной оплаченного налога. Заблокировали счёт и списали сумму налога. Что мне делать?
Налоговая служба своевременно не выставила требование по уплате транспортного налога за 2008 и 2009 год. С 2010 года по 2013 г. налог уплачен. ИФНС подает исковое заявление в суд о возмещении недоимки по налогу, объясняя, что налог за 2010 они зачислили как за 2008 и 2009 и требуют уплаты за 2010. Есть сроки давности по предъявлению требований об уплате налога? И правомерны ли действия ИФНС?
Пирставы заблокировали карты и списали сумму штрафа оплаченного более месяца ранее не сообщив мне о возбуждении исполнительного дела законноли это.
Приставы обязаны были вас уведомить, обжалуйте протокол в судебном порядке и требуйте возврата списанных средств
СпроситьИмеет ли право Налоговая инспекция взыскивать с меня транспортный налог за период с 2004-2006 год, если уведомлений или требований об уплате этого налога за весь этот период налоговая не выставляла (обьяснив это тем, что у них был сбой в программе). А выставила требование об уплате этого налога только в 2010 году.
Уважаемая Людмила! Срок для предъявления тербования об упате налога -3 года. Сбой в программе исключительно проблема налоговой инспекции.
Спросить
С 01.01.2010 г., согласно п.3 ст. 363 НК РФ, направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующие календарному году его направления.
Т.е., указаной нормой установлен запрет на взыскание налога более чем за 3 года. Если вы получили налоговое уведомление в 2010 г., то транспортный налог обязаны перечислить лишь за период с 2007 - 2009 г.г. Уведомление об уплате налога за 2004-2006 г.г. можно проигнорировать.
СпроситьУкажите точно, что указано графе назначение платежа в оплаченной вами квитанции.
Спросить
Дело в том, что в 2010 году сначала мне не пришло уведомление о транспортном налоге. Я пошла в инспекцию и сообщила об этом. Мне выписали квитанцию. На сумму 6371 руб. Я ее оплатили и была уверена, что это налог за 2009 год. А через 2 недели мне пришло требование об уплате налога за 2009 год в сумме 6240 руб. Когда я стала выяснять в чем дело, оказалось, что я добровольно погасила задолженность за период 2004-2006 года. А за 2009 год у меня висит задолженность. Могу ли я подать на налоговую инспекцию в суд, т.к. они фактически обманули меня? Или уже ничего сделать нельзя?
СпроситьПроизведена уплата транспортного налога с расчётного счёта оформленного на мою жену. В платёжном поручении указано что уплата произведена за меня. Работники налоговой инспекции не засчитали эту уплату и выставили вновь требование об уплате налога. Насколько это требование законно.
Налоговая прислала мне требование о погашении недоимки раньше, чем наступил срок уплаты налога. 19.04 была подана налоговая декларация. 24.04 налоговая выставила требование заказным письмом, которое до меня не дошло. 27.06 было вынесено решение о принудительном взыскании налога. Согласно ст 70 нк рф требование направляется после установления факта недоимки. Днем выявления недоимки является день следующи после наступления срока уплаты налога. Таким днем было 3.05. Могу ли добиться признания требования незаконным? Могу ли добиться отмены вынесенного после этого решения о принудительном взыскании налога?
Нужно смотреть требование. Раньше срока уплаты требование выставлять незаконно, такое требование нужно обжаловать.
Спросить
Нашла информацию что ФНС может выставить требование на уплату налога досрочно. Определение Верховного Суда РФ от 04.12.2019 N 304-ЭС 19-22861 по делу N А 45-33354/2018
Спросить
Недоимка образовалась за 2017 год из-за ошибки в декларации. В требовании написано необходимо уплатить недоимку в связи с начислениями по декларации за 2018 год. Как я понимаю налоговая производила учет текущих платежей в счет недоимки и основывалась только на данных КРСБ. Можно ли обжаловать требование если претензии предьявляются за налоговый период в котором нет недоимки?
Спросить
Да, требование можно оспорить как в судебном порядке, так и в вышестоящий налоговый орган - УФНС по субъекту. В случае, если недоимка за соответствующий налоговый период Вами уплачена, что подтверждается платежным поручением с указанием налогового периода или назначения платежа.
СпроситьНалогавая заблокировала счет фирмы за уплату налога. Потом налог оплатили и налогавая сняла болу, привезти дакумент что снята болу а в банке говорят не пришло уведомления о том что счет разблокирован. Может быть такое, и что в этом случии делать?
Добрый день! Да, такое может быть, нужно добиваться в налоговой, чтобы они отправили в банк электронное уведомление об отзыве приостановления операций по счетам.
Спросить
Здравствуйте, Адам!
При наличии решения о приостановлении операций по счету банк не вправе осуществлять определенные расходные операции по счету налогоплательщика до момента получения от налогового органа решения об отмене приостановления операций.
По правилам п.4 ст.76 Налогового кодекса РФ решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации направляется в банк налоговым органом в электронной форме не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения. При нарушении налоговым органом этого срока имеются основания для взыскания с налогового органа процентов в соответствии с п.9.2 ст.76 НК РФ.
СпроситьНалоговая прислала требование об уплате пени на налог на прибыль, неуплата налога за 2003-2006 года имеют ли право выставлять требование на уплату налога и пени, если можно то ссылку на закон. Спасибо заранее.
Налоговый кодекс РФ ст. 69 и 70. Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки. В случае, если сумма недоимки и задолженности по пеням и штрафам, относящейся к этой недоимке, составляет менее 500 рублей, требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее одного года со дня выявления недоимки. В любом случае сроки выставления требования давно прошли. Пишите жалобу.
СпроситьНалоговая служба выставила требование уплату транспортного налога за 2011-2013 г. Мной в налоговую службу была представлена справка с УВД, что от меня было в 2006 году принято заявление на розыск машины, который результатов до настоящего времени не дал. Налоговая служба прислала письмо, в котором говорится, что она сделала запрос, согласно которого данная машина не числится в базе данных розыска машин и продолжает требовать уплаты налога. Я так понимаю, что после подачи мной заявления в УВД, ответственность за розыск машины лежит на государстве. Законно ли в таком случае требование об уплате налога налоговой службы, если розыском занимается УВД? Я же не отвечаю за их действия.
Я ИП, налоговая выставила инкассовое поручение на долг по налогам, и на эту-же сумму судебные приставы тоже выставили инкассовое поручение...Деньги на расчетный счет поступили и списались долги дважды... Что делать? К кому обратиться за возвратом излишне уплаченных сумм.
Добрый день!
Подавайте административное исковое заявление в суд и оспаривайте действия ФССП.
Спросить
Здравствуйте, Валентина Михайловна! Можно подать заявление в ФССП, чтобы вернули повторно списанную сумму, но лучше согласно ст.78 НК РФ обратиться в налоговую, чтобы вернули переплату, т.к. приставы все равно будут перечислять в налоговую с депозита ФССП. Но можете сразу и туда, и туда. Возможно быстрее будет решить вопрос через приставов, чтобы закрыли исполнительное производство в связи с его полным исполнением через списание налоговой.
Спросить
Подавать заявление об оспаривании действий ФСС путем подачи административного искового заявления.
Административное исковое заявление подается в суд в письменной форме в разборчивом виде и подписывается с указанием даты внесения подписей административным истцом и (или) его представителем при наличии у последнего полномочий на подписание такого заявления и предъявление его в суд.
"Кодекс административного судопроизводства Российской Федерации" от 08.03.2015 N 21-ФЗ (ред. от 30.04.2021) КАС РФ Статья 125. Форма и содержание административного искового заявления
СпроситьЗдравствуйте, Валентина Михайловна!
Постараюсь понятнее ответить.
За возвратом надо обращаться к приставам. Т.к. налоговая - инициатор всего этого. Она уже сама деньги получила.
Соответственно, приставы, если не успели их также налоговой перечислить - должны вернуть ими удержанные.
Если же они уже перечислили деньги налоговой, то подавать заявление надо в налоговую (ст. 78-79 НК РФ).
Начинайте с приставов.
Никаких административных заявлений тут подавать не нужно в суд.
Все решается проще.
Спросить
Если списание денег было только сегодня или вчера, то можно обратиться к приставам. Если они не успели перевести деньги взыскателю, то вернут.
Если не могут возвратить, то обращайтесь в налоговый орган.
Должны вернуть, т.к. это их вина: то что не отозвали испол_документ и выставили на инкассо сами.
Спросить
1. Очевидно, что ИФНС выставило поручение первой.
2. Следовательно сумма, взысканная ФССП, является излишне взысканной.
3. Согласно ч. 3 ст. 78 НК РФ ИФНС обязана уведомить налогоплательщика о факте переплаты
Налоговый орган обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным налоговому органу факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.
4. Порядок возврата излишне уплаченного налога регламентируется ст. 78 НК РФ
Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или представленному через личный кабинет налогоплательщика, а также в составе налоговой декларации в соответствии со статьей 229 настоящего Кодекса) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
Обращайтесь в ИФНС, удачи.
СпроситьДолжна ли я платить налог? УК выплатила по мировому соглашению и по независимой экспертизе 195000 р. В соглашении после суммы 195000 в скобках было указано - в том числе ндфл и др выплаты. Сечас налоговая выставила требование об уплате налога ндфл мне на всю сумму. Правильно ли было составлено соглашение и должна ли я платить налог на ущерб?
Добрый день.
Я бы написала в НО, что не согласна и сослалась бы на письмо от 2013 года, есть более позднее письмо, но там ссылка на решение суда...
Вы решили все в досудебном порядке...
Письмо Федеральной налоговой службы от 27 августа 2013 г. N БС-4-11/15526
"О порядке налогообложения возмещения убытков"
Федеральная налоговая служба по вопросу о порядке взимания налога на доходы физических лиц с выплат, производимых на основании решения суда в соответствии с Законом Российской Федерации от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей" (далее - Закон), сообщает следующее.
В рассматриваемой ситуации по решению суда физическому лицу, в соответствии с Законом, возмещены убытки, причиненные вследствие исполнения договора, ущемляющего права потребителя.
Пунктом 3 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) предусмотрено, что не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц все виды установленных законодательством Российской Федерации компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации).
Пунктом 1 статьи 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме.
Согласно статье 41 Кодекса доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая для физических лиц в соответствии с главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
Пунктом 1 статьи 16 Закона предусмотрено, что условия договора, ущемляющие права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами Российской Федерации в области защиты прав потребителей, признаются недействительными.
Если в результате исполнения договора, ущемляющего права потребителя, у него возникли убытки, они подлежат возмещению изготовителем (исполнителем, продавцом) в полном объеме.
В соответствии с пунктом 1 статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.
При этом под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
Суммы возмещаемого по решению суда реального ущерба не являются доходом налогоплательщика и не учитываются при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
Суммы упущенной выгоды (если таковые были выплачены) подлежат налогообложению в общеустановленном порядке, поскольку являются доходом налогоплательщика.
Данная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 31.07.2013 N 03-04-07/30662.
Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.
Действительный государственный советник
Российской Федерации 3 класса
С.Л. Бондарчук
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 24 марта 2020 г. N 03-04-05/22715
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения сумм выплаченных виновным лицом убытков в виде прямого ущерба и упущенной выгоды и сообщает, что в соответствии с Регламентом Минфина России, утвержденным приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194 н, в Минфине России, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по разъяснению (толкованию норм, терминов и понятий) законодательства Российской Федерации и практики его применения, по практике применения нормативных правовых актов Министерства, по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
Вместе с тем в соответствии со статьей 34 2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняем следующее.
По общему правилу, закрепленному в статье 41 Кодекса, доходом для целей налогообложения признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и в отношении доходов физических лиц определяемая в соответствии с главой 23 "Налог на доходы физических лиц" Кодекса.
В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.
Согласно статье 15 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков. При этом под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
По мнению Департамента, если физическому лицу на основании решения суда была возмещена сумма реального ущерба, причиненного его имуществу, такая сумма не является доходом налогоплательщика и не учитывается при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
Вместе с тем, суммы упущенной выгоды, в соответствии со статьей 41 Кодекса отвечающие признакам экономической выгоды и являющиеся доходом налогоплательщика, подлежат налогообложению в установленном порядке по ставке в размере 13 процентов.
Настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым агентам и налоговым органам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора Департамента
Р.А. Саакян.
Спросить
