Законность закупки товара без сертификации на оптовых рынках и продажи его юр.лицам - влияние на ИП УСН 6%

все зависит от конкретных обстоятельств, если у вас часты такие случаи покупки товара у однодневок (что по существу делается очень часто) , то налоговая может заподозрить вас в уклонении от уплаты налогов.

Владимир, а вы хотите чтобы я произвел анализ по вашему вопросу - что вам грозит без изучения ваших документов?

К сожалению, Валерий Николаевич, у Вас стандартная отписка, видимо для статистики на сайте, т.к. полезной информации в ней - ноль. Уважаемые господа юристы, хотелось бы более развернутый ответ (я спец. указал свою систему налогообложения)..

Юрий Саитгареевич, по меньшей мере глупо высокомерно относится к своим потенциальным клиентам. Безусловно, я обращусь к своему адвокату, которого надеюсь найти на этом сайте, но это будете не Вы.

Валерий Николаевич, это не тот вопрос, который требует анализа (для профессионала). Не нужно все специально усложнять. Простой вопрос: Поставщиком не уплачен НДС, есть ли законные основания, чтобы обязать Покупателя уплатить этот НДС (если Покупатель - ИП с УСН).

А в чем у ИП умысел ухода от налога, если ИП налог свой по УСН исправно платит?

А в чем у ИП умысел ухода от налога, если ИП свой налог по УСН исправно платит?

Ок, заинтересуйте меня.

Можете приобрести, разумеется. Но в том то и дело, что Вы не сможете подтвердить расходы. Продать можете по безналичногому расчету с банковского счета.

Статья 346.14. Объекты налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются:

доходы;

доходы, уменьшенные на величину расходов.

2. Выбор объекта налогообложения осуществляется самим налогоплательщиком, за исключением случая, предусмотренного пунктом 3 настоящей статьи. Объект налогообложения может изменяться налогоплательщиком ежегодно. Объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять объект налогообложения.

(в ред. Федеральных законов от 24.11.2008 N 208-ФЗ, от 25.06.2012 N 94-ФЗ)

3. Налогоплательщики, являющиеся участниками договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом, применяют в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

Статья 346.16. Порядок определения расходов

Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов

Здравствуйте, Дмитрий. Вот какое разъяснение нашла.

Письмо Минфина России от 18.05.2012 г. № 03-11-06/2/69

Вопрос: Организация применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы".

Каков порядок подтверждения расходов по оплате приобретенных товаров (работ, услуг)? Возможно ли подтверждать расходы на приобретение товаров и материалов товарными чеками, не имея кассового чека?

Ответ:

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо и по вопросу применения упрощенной системы налогообложения сообщает следующее.

В соответствии с п. 2 ст. 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе при исчислении налоговой базы учесть расходы, предусмотренные п. 1 данной статьи Кодекса. Указанные расходы должны быть обоснованными и документально подтвержденными (п. 1 ст. 252 Кодекса).

Статьей 346.24 Кодекса установлено, что налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждены Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2008 N 154 н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента, и Порядков их заполнения".

В соответствии с вышеназванным Приказом Минфина России операции, регистрируемые в книгах учета, должны быть подтверждены первичными документами. Налогоплательщики должны обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога.

Таким образом, для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, подтверждением сумм расходов по оплате приобретенных товаров (работ, услуг) являются первичные документы (платежные документы, акты приемки-передачи, товарные накладные, заключенные договоры и др.), оформленные надлежащим образом.

Федеральным законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" определен круг лиц, наделенных правом осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники.

Учитывая вышеизложенное, соответствующие расходы при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в установленных законом случаях могут быть подтверждены не только отпечатанными контрольно-кассовой техникой кассовыми чеками, но и иными документами (товарными чеками, квитанциями), подтверждающими прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу).

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН

18.05.2012

Доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов (иногда говорят «доходы минус расходы» ст. 346.14 НК РФ).

Пунктом 2 ст. 346.17 НК РФ установлено, что расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. Оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав.

Пунктом 1 ст. 252 НК РФ предусмотрено, что в целях налогообложения расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты

Продать то такой товар вы сможете-здесь нет проблем Но по этой сделке вам придется платить исходя из общей системы налогообложения, так как вы не сможете документально подтвердить расходы

Правильно ли я понимаю, что продать товар без подтверждения закупа я могу, документы на поступления товара с меня ни кто не спросит, но я должен буду заплатить с полученной на расчётный суммы за этот товар 15%?

У вас должен быть сертификат, но и продавцов на садоводе такой сертификат должен быть, и они его должны вам выдать.

Конечно имеете право. Это не запрещается законом. ПОдобных ограничений просто не установлено (ст. 421, 454 ГК РФ). Смотрите как выгодно это для Вас. Если устраивает - почему бы и нет.

Здравствуйте да, конечно же имеете право, в данном случае вы это можете делать, физ.лицо не обчзателньо покупает товары для личного пользования, запретов в законе нет.

ГК РФ Статья 454. Договор купли-продажи

Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 454 ГК РФ

1. По договору купли-продажи одна сторона (продавец) обязуется передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену).

2. К купле-продаже ценных бумаг и валютных ценностей положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются, если законом не установлены специальные правила их купли-продажи.

3. В случаях, предусмотренных настоящим Кодексом или иным законом, особенности купли и продажи товаров отдельных видов определяются законами и иными правовыми актами.

4. Положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются к продаже имущественных прав, если иное не вытекает из содержания или характера этих прав.

5. К отдельным видам договора купли-продажи (розничная купля-продажа, поставка товаров, поставка товаров для государственных нужд, контрактация, энергоснабжение, продажа недвижимости, продажа предприятия) положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются, если иное не предусмотрено правилами настоящего Кодекса об этих видах договоров.

Добрый день. Да, Вы вправе так поступить. Вместе с тем надо понимать, что поскольку Вы приобретаете товар для перепродажи - на Вашу покупку не будет распространяться Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей". При этом Ваши покупатели могут Вам предъявлять требования в рамках указанного закона. Кроме того, Вы должны по требованию покупателя предоставить полную информацию о товаре, т.е. заранее потребуйте все возможные данные от продавца, у которого Вы берете товар. Главное - платить налог (глава 26.2 НК РФ) и вести КУДИР.

Здравствуйте. Да конечно имеете такое право, но если на товар нет документов, то при проверке его могут конфисковать и на вас наложить штраф по ст 14.5 КоАП РФ

Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг организацией, а равно гражданином, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, при отсутствии установленной информации об изготовителе (исполнителе, продавце) либо иной информации, обязательность предоставления которой предусмотрена законодательством Российской Федерации, -

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц - от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.

Как физическое лицо Вы имеете полное право приобретать любые товары. Ограничить Вас в правоспособности нельзя при отсутствии на то оснований. Если у Вас система налогообложения (глава 26.2 НК РФ), то можете спокойно продавать приобретенные товары, т.к. не требуется подтверждать расходы. Никакого нарушения закона тут нет.

Добрый день.

Имеете полное право. В РФ свобода передвижения товаров, работ и услуг.

Гражданский кодекс РФ

Статья 1. Основные начала гражданского законодательства

5. Товары, услуги и финансовые средства свободно перемещаются на всей территории Российской Федерации.

Имеете право, это раньше называлось спекуляцией, сейчас это называется коммерцией, чеки из магазина хранить надо, хотя бы для того, что бы предьявить контролирующим органам, той же полиции и т. д. Что бы не обвинили в скупке краденного, например.

УК РФ Статья 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

Можете спокойно покупать товар как физическое лицо, при этом главное сохранять документы на товар на случай проверки со стороны налоговой инспекции Главное для Вас это вести КУДиР и отражать весь полученный доход.

Так как далее вы будете перепродавать в качестве ИП товар физическим лицам, то Вам нужно будет учитывать требования Закона РФ О защите прав потребителей. Поскольку необходимо чтобы товар соответствовал Закону рФ«О защите прав потребителей» кроме этого в некоторых случаях на товар необходимо иметь декларацию о соответствии либо сертификаты качества.

Здравствуйте. Да,такое право у Вас имеется, т.к

Налоговый кодекс РФ четко не определяет какими именно документами должны подтверждаться расходы. Поэтому вы можете подтвердить его, в том числе, товарным чеком. ,которые нужно разумеется хранить для отчёта.

Статья 252. Расходы. Группировка расходов

Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.

Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором). Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Желаю удачи. В.

Уважаемый Алмаз Анасович!

НЕ всё так просто как вы это описываете, т.к. в соответствии с Законом "О защите прав потребителей" на продаваемый вами как ИП товар должен быть полный пакет документов, в частности:

- накладная;

- счёт-фактура;

- Сертификат и т.д.

Кроме того, среди данной категории товара наиболее часто встречается:

- конрбандная;

- контрофактная продукция

поэтому вам необходимо быть готовым к тому, чтобы доказать, что данный товар имеет легальное происхождение и ввезён он на территорию Россию легальным путём.

Удачи вам Владимир николаевич

г. Уфа 01.02.2018 г.

Не подскажете а чеки я обязан хранить? Например купил смартфоны. У налоговой не возникнет вопросов от куда возникли данные смартфоны у меня как ИП? При системе налогооблажения УСН на 6% все равно расходы можно не указывать.

При отсутствии установленной информации об изготовителе, информацию об изготовителе могу предоставить.

Алексей, документы на товар, конечно должны быть, так как Вы должны иметь возможность доказать законность происхождения данной продукции.

Уважаемый Алексей, г.Москва !

В данном случае форма отчётности НЕ должна нарушать Права Потребителей-Покупателей и ваши Покупатели вправе требовать от вас документы (Накладные, Сертификаты и т.д.) подтверждающие ЗАКОННОСТЬ происхождения вашего товара !!!

Желаю вам успехов Владимир Николаевич

г.Уфа 06.12.2011г

15:39 моск. вр.

Документы на закупленный товар вам нужны в любом случае. Просто при УСН 6% вы не отчитываетесь по расходам в налоговую.

Здравствуйте. При УСН 6% документы на закуп товара не важны.

Как это не важны?

Получается что можно купить на рынке садовод вещи и продавать через ип, а так же продавать автозапчасти бу через ип, и не иметь проблем?

Ведь на рынке и авторазборе не дают документов

.

Здравствуйте. Если товар не для детей, сертификация не нужна.

Спасибо за помощь) но меня волнует ещё один вопрос: а если товар будет завозиться в одном экземпляре, то нужна ли дикларация? Ведь договоров с поставщиками не будет(

Здравствуйте! Лучше открыть расчетный счет. Так как расчет будет между хозяйствующими субъектами. Как Вы собираемость оплачивать товар дистанционно?

Если будет оплата через курьера, то расчетный счёт не нужен, можно наличными будет оплатить. Удачи Вам и всего самого самого наилучшего.

Уважаемая Наталья Олеговна

Ва нужно открыть расчетный счёт по необходимости, если Вам нужно будет расчёты производить безналично.

УДАЧИ вам и всего хорошего.

Да, обязательно.

Товарная накладная ТОРГ-12 является унифицированной формой первичного документа, являющегося основанием для списания товарно-материальных ценностей у сдающей стороны и оприходования ТМЦ у принимающей стороны. Применение унифицированных форм первичной учетной документации регламентируется Положением по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина России от 29 июля 1998 г. N 34 н.

В п. 13 Приказа Минфина России N 34 н перечислены обязательные реквизиты, которые должны содержать первичные учетные документы. При этом необходимо обратить особое внимание на абз. 2 п. 13 указанного Приказа. В соответствии с его нормами "первичные учетные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных (типовых) форм первичной учетной документации, а по документам, форма которых не предусмотрена в этих альбомах и утверждаемым организацией, должны содержать обязательные реквизиты в соответствии с требованиями абзаца первого настоящего пункта".

По формальным основаниям при незаполнении каких-либо реквизитов, предусмотренных унифицированной формой документа (в частности, ИНН, КПП, банковских реквизитов грузоотправителя и грузополучателя в товарной накладной по форме ТОРГ-12), документ не будет считаться правильно оформленным. Как показывает судебная практика, незаполнение банковских реквизитов грузоотправителя и грузополучателя не свидетельствует об отсутствии факта совершения соответствующей операции. Вместе с тем незаполнение указанных реквизитов может стать причиной для судебного спора с налоговыми органами.

Здравствуйте, Наталья Олеговна!

Нет, это не обязательно Вы можете оплатить покупку товара со своего счета. В накладной будут указаны данные Ваши (ИП).