Можно подобрать несколько вариантов заголовков:\n1. Кто должен платить транспортный налог за автомобиль, проданный перед смертью отца?\n2. Наследуемость автомобиля - правила налогообложения и юридические нюан
Перед смертью отец продал машину, должны ли мы теперь платить транспортный налог за 2020 г. В наследство на имущество будет вступать мама, получается машина уже не наследуемая.
Здравствуйте!
Если у наследодателя имеется задолженность по налогам, то соответственно в соответствии со статьёй 1175 ГК РФ, наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам (в том числе долгам перед налоговой службой) наследодателя солидарно.
СпроситьЕсли отец продал машину в 2020 году, то тот кто вступил в наследство будет обязан погасить этот долг по налогу за 2020 год. В данном случае это ваша мама.
СпроситьМуж умер 25 апреля 2020 года пришел транспортный налог на его имя в наследство вступили как положено через пол года а налог пришел полностью за 2020 год на умершего должна ли я платить полный налог за машину.
Налог в любом случае нужно платить за полный год, поскольку вы приняли наследство, следовательно вы приняли и долги по налогу.
СпроситьЗдравствуйте,
Если Вы приняли наследство, то приняли и долги наследодателя, в пределах стоимости унаследованного имущества.
СпроситьНужно ли платить наследникам транспортный налог за машину, которая была продана ещё при жизни наследодателя и не наследуется никем?
Здравствуйте!
Смотря за какой период. Согласно ГК РФ:
Статья 1175. Ответственность наследников по долгам наследодателяСпросить1. Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (статья 323).
Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.
2. Наследник, принявший наследство в порядке наследственной трансмиссии (статья 1156), отвечает в пределах стоимости этого наследственного имущества по долгам наследодателя, которому это имущество принадлежало, и не отвечает этим имуществом по долгам наследника, от которого к нему перешло право на принятие наследства.
3. Кредиторы наследодателя вправе предъявить свои требования к принявшим наследство наследникам в пределах сроков исковой давности, установленных для соответствующих требований. До принятия наследства требования кредиторов могут быть предъявлены к исполнителю завещания или к наследственному имуществу. В последнем случае суд приостанавливает рассмотрение дела до принятия наследства наследниками или перехода выморочного имущества в соответствии со статьей 1151 настоящего Кодекса к Российской Федерации, субъекту Российской Федерации или муниципальному образованию.
При предъявлении требований кредиторами наследодателя срок исковой давности, установленный для соответствующих требований, не подлежит перерыву, приостановлению и восстановлению.
Машина продана в декабре 2017 года, наследодатель умер в августе 2018 года, налог пришёл за 2017 год. В наследство вступаем только в феврале 2019 года. Нужно ли оплачивать за эту машину налог, если мы ее не наследуем?
СпроситьЗдравствуйте. Согласно статье 1175 ГК рф Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (статья 323).
Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.
Не передаются по наследству неимущественные права: причинение вреда и тд.
СпроситьДа, надо. Налог за тот период, когда наследодатель владел автомобилем. По факту - это его долг. А наследники считаются принявшими наследство с момента смерти наследодателя, а не с момента получения свидетельств о праве на наследство.
В соответствии со ст.44 НК РФ:
3. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:3) со смертью физического лица - налогоплательщика или с объявлением его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации. Задолженность по налогам, указанным в пункте 3 статьи 14 и статье 15 настоящего Кодекса, умершего лица либо лица, объявленного умершим, погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя;
п.4 ст.14 - ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ.
СпроситьНужно ли оплачивать транспортный налог за умершего в 2020 году мужа.
Нет, не нужно. Налог это личное обязательство, в связи с чем обязанность по его уплате не переходит по наследству.
СпроситьОтец (владелец транспортного средства) умер в сентябре, на его имя пришёл транспортный налог уже после его смерти, мама его оплатила, должны его вернуть или нет?
Если вы не собирались принимать после отца наследство, то можно было бы и не платить.
Если наследство принято, в том числе и машина, то платить нужно.
Наследник становится собственником имущества не с момента оформления, а с момента открытия наследства.
СпроситьНужно ли платить транспорртный налог за умершего? Тесть умер, машина продана, а налог за прошлый год пришел. Как поступить и кто должен платить этот налог?
Здравствуйте! Если наследники вступили в права наследства, то они обязаны оплатить и налог за умершего и остальные его задолженности. Всего доброго!
СпроситьУмер отец, осталось 4 наследника - трое детей и супруга. В наследстве машина. Как делится налог на наследников при продажи автомобиля, если в договоре купли-продажи числятся все четверо?
Всё наследство отходит в общую собственность.
Ст. 1164 ГК РФ указывает:
"При наследовании по закону, если наследственное имущество переходит к двум или нескольким наследникам, и при наследовании по завещанию, если оно завещано двум или нескольким наследникам без указания наследуемого каждым из них конкретного имущества, наследственное имущество поступает со дня открытия наследства в общую долевую собственность наследников".
СпроситьЗдравствуйте, Оксана!
Можно применить вычет в размере 250 т.р. на всех на основании ст.220 НК РФ. Тем самым снизить налог. Если в договоре цена машины будет менее 250 тр. то платить налог не нужно будет. Если больше, то заплатят все с разницы - 13 %.
Для того чтобы использовать вычет необходимо подать декларацию.
СпроситьЗдравствуйте!
Если все четверо наследников примут наследство в отношении автомобиля и станут участниками общей долевой собственности в отношении него (то есть автомобиль будет находиться в их долевой собственности и у каждого будет по 1/4 в праве собственности на автомобиль), то и продаже автомобиля каждый из наследников будет продавать свою 1/4 долю.
Соответственно, и налогооблагаемая база будет определяться в отношении каждого из наследников соразмерно его доле в праве на автомобиль и стоимости этой доли - в размере 1/4 от продажной стоимости всего автомобиля (ст. 210 Налогового кодекса РФ).
СпроситьЕсли продали по истечении 3-х лет после смерти наследодателя, то налога не будет в силу положений ст. 217 НК РФ. Если же с даты смерти прошло менее 3-х лет, то у Вас есть право на вычет по ст. 220 НК РФ, т.е. уменьшаете стоимость по договору на 250000 р. и с разницы платите 13% - каждый из четверых платит равную долю.
Но для получения права на вычет каждый обязан подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
СпроситьНалог будет оплачиваться пропорционально вашим долям , если у каждого 1/4 доли, то например если продали машину например за 350 000 рублей, то налог оплачивается в следующем порядке: 350 000 - 250 000 =100 000. 100 000/4=25 000, каждый оплачивает налог 13% с 25 000 рублей.
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 23] [Статья 220]
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности);
СпроситьНалог делиться в размере долей каждого. Т.к. при поступлении имущества в долевую собственность наследников, доли считаются равными, каждый обязан уплатить 1/4 от суммы налога.
.
Также каждый из наследников имеет право на вычет в размере доли от суммы 250 000 руб, т.е. 1/4 от 250 000 руб. Если цена машины при продаже ниже этой суммы налог не платится ст. 220 нк рф.
.
Статья 249 гк рф. Расходы по содержанию имущества, находящегося в долевой собственности
Каждый участник долевой собственности обязан соразмерно со своей долей участвовать в уплате налогов, сборов и иных платежей по общему имуществу, а также в издержках по его содержанию и сохранению.
СпроситьМашину продаем за 1300000 рублей. У супруги - 3/4 от автомобиля, у каждого из детей - 1/8.
СпроситьЭто значит у супруги 1/2 часть --супружеская доля -ст.34скрф.Если она в собственности более 3 лет налога не будет.
Если менее 3 лет --тогда она может уменьшить налог согласно
п.2ч. ст.220нкрф
-налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Тогда супруга не будет платить налог на сумму 1300тыс./2=650 тыс. руб., на супружескую долю.
650тыс.-250тыс.вычет согласно ст.220нкрф= от 400тыс. рублей придется платить налог.
Значит каждый наследник 400тыс./4=от 100 тыс. рублей будет платить налог 13%--это 13тыс. руб..
СпроситьЗначит при неиспользовании права на вычет, налог будет 13 % со всей суммы, а при использовании с суммы 1050 000 руб.
Налог будет распределен в следующих долях 5/8 - супруга, по 1/8 дети. Доля супруги в 3/4 определена не верно, т.к. у супруги была 1/2 и по наследству получила 1/8, а всего 5/8.
Статья 249 гк рф. Расходы по содержанию имущества, находящегося в долевой собственности
Каждый участник долевой собственности обязан соразмерно со своей долей участвовать в уплате налогов, сборов и иных платежей по общему имуществу, а также в издержках по его содержанию и сохранению.
СпроситьЕсли автомобиль будете продавать по единому договору купли-продажи, то сможете воспользоваться налоговым вычетом только на сумму 250 тыс. руб., распределенную на всех продавцов, пропорционально их долям.
То есть доля супруги 975 тыс. руб., она сможет воспользоваться вычетом на сумму: 250 000 * 3/4 = 187 500 руб., а с суммы 1 112 500 необходимо уплатить налог 13%.
Доля каждого из детей - 162 500 руб.
Каждый из детей сможет воспользоваться вычетом на сумму: 250 000 * 1/8 = 31 250 руб., а с суммы 131 250 руб. платится налог.
Итого Вам придется заплатить НДФЛ в размере: 144 625 + 17 062,50 + 17 062,50 = 178 750 руб.
.
Поэтому целесообразнее либо продавать каждую долю в праве на автомобиль по отдельному договору купли-продажи (и тогда, согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ, можно будет каждому воспользоваться налоговым вычетом на полную сумму - 250 тыс. руб.), либо занизить стоимость автомобиля в договоре купли-продажи до суммы 250 тыс. руб. и на эту сумму воспользоваться полным вычетом.
СпроситьТогда получается, 1 300 000 - 250 000=1 050 000.
От этой суммы вы должны платить налог согласно НК РФ ст. 220, ч.2, п.1.
1 050 000/ 4=262 500.от этой суммы 13% = 34125 руб. У супруги 3/4=34125*3=102375 рублей - платит супруга, а 34125/3 детей= 11 375 рублей платят каждый из детей.
СпроситьИ еще: если супружеская доля жены определена как 1/2, а умерший муж владел автомобилем более трёх лет, то налог оплачивается супругой именно в разрезе 1/2 доли?
СпроситьСогласно ст.34 скрф машина совместно нажитое имущество--значит 1/2 часть в собственности более 3 лет --налог не должны платить на эту часть Вы.
А вот на часть, которые Вы приняли в наследство от мужа --должны платить налог наряду с другими наследниками.
Раз продаете одним договором налоговый вычет распределяется на всех продавцов, пропорционально долям.--ст.220нкрф.
СпроситьВ таком случае получается, что данным объектом (автомобилем) Вы владеете более 3 лет (независимо от того, что в результате наследования размер Вашей доли в праве на это имущество увеличился и стал не 1/2, а 3/4).
Соответственно, Вы от налогообложения освобождены в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса РФ.
А вот дети смогут воспользоваться налоговым вычетом.
СпроситьСупруга налог не платит, т.к. она владела более 3 лет как и муж. Дети платят, и могут использовать право на налоговый вычет в размере 250 000 руб. Поэтому обязанность по уплате налога будет распределена только между детьми, пропорционально размеру долей. У супруги доля 5/8, а не 3/4, т.к. 1/2 плюс 1/8 =5/8
.
Т.е. они будут платить налог с 3/8 от цены автомобиля, с 487 500 руб - 250 000*3/8 (93 750) (их доля в вычете) 393 750*13 % = 51187, т.е. по 17062 руб..
СпроситьЗдравствуйте! Обязанность по уплате транспортного налога прекращается со смертью физического лица.Задолженность по налогу, числящаяся за умершим налогоплательщиком, может погашаться наследником, в случае если транспортное средство включено в состав унаследованного им имущества.
СпроситьПри вступлении в наследство от умершего родственника был обнаружен долг-неуплата транспортного налога с 2004 г., машина не была обнаружена. Можно ли не платить транспортный налог за умершего? Освобождается ли от оплаты налогов несовершеннолетний? Каковы дальнейшие действия?
1. Если вы приняли все наследство, то приняли и обязанность по уплате налога
2. Если авто нет, то надо заявлять в угон
3. Принудительно ФНС может взыскать налог ТОЛЬКО за последние 3 года. Здесь важен момент - приходили ли налоговые уведомления.
4. Подробнее о том, что делать, если налоговые уведомления не приходили - читайте на моем сайте
СпроситьЕлена!
По долгам наследодателя (возникшим на день его смерти) отвечает наследник в пределах стоимости унаследованного имущества, независимо от возраста наследника. Но надо учесть, что срок исковой давности - срок для обращения в суд к физическим лицам по налогам сокращенный - 6 месяцев (ст.48 НК РФ). Восстановлению он не подлежит. С момента смерти наследодателя начисление долга должно прекратиться, поскольку автомобиль не включен в наследственную массу, собственник автомобиля не установлен.
Вывод: Можно не платить.
СпроситьЗдравствуйте!!!
Тот кто принял наследство, тот, соответственно, принял и обязанности умершего.
Удачи.
Спросить