Регистрация ИП и подходящий режим налогообложения для аренды программного обеспечения для физических лиц

Уважаемый Андрей, так как эти виды деятельности не лицензируются, ничего дополнительно оформлять Вам не нужно. Вообще ПБОЮЛ имеет право заниматься любыми не запрещёнными законом видами деятельности.

Здравствуйте! Ваш код

-72.22.14.Сопровождение систем

-72.10 Консультирование по аппаратным средствам вычислительной техники

Эта группировка включает:

- консультирование по типам и конфигурации аппаратных средств, их установке, эксплуатации, модернизации, использованию соответствующего программного обеспечения

- анализ информационных потребностей пользователей и подготовку оптимальных решений по созданию информационных систем и сетей

Услуги по временному проживанию.

Здравствуйте! Выйдите на сайт своей налоговой, там указаны виды деятельности, для которых может применяться ПСН в Вашем регионе.

По порядку:

1.Вам нужно организовать ИП или ООО зарегестрировать его в порядке фз о госрегистрации юрлиц, заполнить форму 14001 и выбрать налообложение

2.К сожалению согласно ст 1-10 Закона о защите прав потребителей вы не можете отказаться от возврата товара ненадлежащего качества согласно части 2 ст 18 Закона о защите прав потребителей

Требования, указанные в пункте 1 настоящей статьи, предъявляются потребителем продавцу либо уполномоченной организации или уполномоченному индивидуальному предпринимателю.

Здравствуйте, Наталья!

1. Начать необходимо конечно с выбора организационно правовой формы, в вашем случае самозанятость не подойдет, как вариант зарегистрироваться в качестве ИП.

В ст. 4 Федерального закона "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" от 27.11.2018 N 422-ФЗ установлены ограничения для применения этого режима.

В частности, его не могут применять лица, осуществляющие перепродажу товаров.

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

"Совместная покупка" заключается в покупке физическим лицом — организатором «совместной покупки» (далее — организатор) партии товара по оптовой цене у одного оптового продавца с последующей реализацией данного товара нескольким конечным покупателям, которые дали предварительное согласие на покупку такого товара у организатора, с определенной наценкой к оптовой цене товара, которую устанавливает организатор.

Таким образом, регистрироваться необходимо как минимум в качестве ИП.

2. Также, необходимо организовать онлайн-кассу, если оплата будет по карте или с электронных кошельков вам поступать.

Штрафы за неприменение большие по ст. 14.5 КоАП РФ.

Неприменение контрольно-кассовой техники в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.

3. Наверняка у вас есть страница либо в соц. сетях, либо сайт свой.

Укажите на нем информацию о том, что вы не занимаетесь возвратом, граждане, которые захотят приобрести товар будут ознакомлены с требованиями.

Поэтому, регистрируйте ИП, создавайте рекламу, работайте официально, данный вид деятельности сейчас очень актуален.

Всех благ Вам!

Здравствуйте! В вашем случае оказание услуг будет носить посреднический характер, поскольку вы за комиссию в интересах третьих лиц осуществляете приобретение товара.

Если между сторонами заключен договор поручения, заказчик услуг выступает в роли доверителя, а посредник – в роли поверенного. В соответствии с п. 1 ст. 971 Гражданского кодекса РФ поверенный всегда действует от имени и за счет доверителя, т. е. все права и обязанности по сделке возникают у доверителя (экспортера).

Если же стороны заключили договор комиссии, заказчик называется «комитент», а посредник – «комиссионер». Комиссионер согласно п. 1 ст. 990 Гражданского кодекса РФ реализует товары по поручению комитента, но от своего имени. Иными словами, экспортный контракт в этом случае заключается между посредником и иностранным покупателем, т. е. продавцом в экспортном договоре фигурирует именно комиссионер.

При заключении посреднического договора следует включить в него существенные условия.

Существенным условием, как и в других случаях, будет предмет договора. Условие о предмете является существенным условием любого гражданско-правового договора, его согласование необходимо для того, чтобы договор был заключенным (абз. 2 п. 1 ст. 432 ГК РФ). То есть в договоре на оказание посреднических услуг вам необходимо определить, какие посреднические услуги конкретно будут оказаны в рамках посреднической деятельности. Для согласования предмета договора поручения недостаточно просто перечислить юридические действия, которые должен совершить поверенный, необходимо конкретизировать их. Конкретизация действий поверенного необходима для того, чтобы предмет договора поручения был согласован, а сам договор – заключен (Определение ВАС РФ от 22.10.2010 № ВАС-4247/09).

Согласно Федерального закона "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)" от 27.11.2018 N 422-ФЗ (последняя редакция) оказание посреднических услуг исключает применение режима самозанятость. В связи с чем вы можете зарегистрироваться как ИП.

Здравствуйте Наталья!

Отвечу попонятней.

Что бы вам легализоваться, вам следует зарегистрироваться ИП.

Так как гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, согласно ст. 23 ГК РФ.

Регистрацией занимается ФНС.

Следует вам подать заявление, форму 14001.

Если возвратами вы не занимаетесь, вам далее подойдет ст. 432 ГК РФ.

Для работы следует заключать договора в соответствии с требованиями ст. 432 ГК РФ. Так как договор считается заключенным, если между сторонами, в требуемой в подлежащих случаях форме, достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

При соблюдении выше указанного порядка, вы сможете работать легально, вопросов к вашей деятельности не должно возникать.

Всего доброго вам решить ваш вопрос!

Здравствуйте!

Если вы хотите легально перепродавать товар. То вы должны оформить ип, выбрать оквэд, выбрать систему налогообложения, предоставлять отчетность в ифнс в соответствии с НК РФ.

Иметь копии сертификатов на продаваемый вами товар. Нести ответственность перед потребителями установленную в соответствии с нормами права в РФ в частности Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 (ред. от 31.07.2020) "О защите прав потребителей"

Всего Вам хорошего!

Здравствуйте, Наталья!

Как все правильно сделать зависит от того с кем Вы взаимодействуете - кто у Вас конечный потребитель.

Если физлицо, то такие продажи будут подпадать по Закон о защите прав потребителей. А ст. 18 и др и этого закона, предусматривающие возврат товара никто не отменял.

Далее - зависит от того каким образом покупается товар? Дистанционно? Тогда тоже есть свои правила.

Вам надо как то конкретизировать вопрос.

Либо обратиться к юристам за платной консультацией.

Т.к. в данном формате за 99 рублей навряд ли кто-то подробно ответит.

Тут подходить к вопросу надо комплексно.

Самое выгодное это зарегистрироваться в качестве самозанятой, в таком случае налогообложение будет составлять 4%.Возврат товара Вас не касается, так как Вы фактически не продаете товаар, Вы просто организуете совместные покупки, так же по этим основаниям и качество товара к Вам не относится, это на совести производителя и продавца. Таким образом можно легализовать данный вид бизнеса, Вы подходите по всем параметрам, так как наемных работников у Вас нет и сами Вы нигде не заключате трудовой договор.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"

Статья 2. Общие положения

1. Применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (далее также - специальный налоговый режим) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент и указанных в части 1 статьи 1 настоящего Федерального закона.

(в ред. Федерального закона от 15.12.2019 N 428-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Физическое лицо указывает субъект Российской Федерации, на территории которого им ведется деятельность, при переходе на специальный налоговый режим.

3. В случае ведения деятельности на территориях нескольких субъектов Российской Федерации для целей применения специального налогового режима физическое лицо самостоятельно выбирает субъект Российской Федерации, на территории которого им ведется деятельность, и вправе изменять место ведения деятельности не чаще одно.

Для деятельности необходимо открыть ИП или ООО.

Для ООО понадобится вести бухгалтерский учет, по сути расходы на заработную плату бухгалтера. Для ИП учет проще, думаю освоите самостоятельно.

Для деятельности по организации СП оптимальным налогообложением является УСН "Доходы".

ИП предполагает обязательную уплату страховых взносов "за себя", ст. 430 НК РФ.

НК РФ Статья 346.14. Объекты налогообложения

1. Объектом налогообложения признаются:

доходы;

доходы, уменьшенные на величину расходов.

Организаторы совместных закупок имеют дело напрямую с поставщиками. Поэтому, первое с чего нужно начать, подумать, как именно вы будете это делать. Если в первые годы существования СП допускалось работать с поставщиками как физическое лицо, то сейчас такой вариант практически невозможен.

Редкий оптовик пришлет вам прайс без документов, как минимум ИПэшника. Поэтому, перед тем как становиться организатором придется открыть свое индивидуальное предприятие или воспользоваться ИП родственников или друзей.

В таком случае, будьте готовы к тому, что придется вести бухгалтерию, беспокоиться о системе налогообложения, оплачивать счета совместных закупок с расчетного счета, и готовить доверенность лицу, который будет забирать груз с транспортной компании, если это не будет делать лично ипэшник.

Учитывайте и тот факт, что работа не может быть организована с помощью самозанятости. Согласно закона, перепродажа товаров не попадает под данный режим налогообложения. Организатор – или ИП или ООО.

Когда разберетесь с организационно-правовой формой своего «совместного» предприятия, пора будет подумать и о том, где взять прибыльные закупки и как с первого взгляда оценить их перспективность.

Наталья, здравствуйте!

Для легализации своей деятельности, Вам необходимо зарегистрировать своё ООО или зарегистрироваться в качестве ИП в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" от 08.08.2001 N 129-ФЗ (последняя редакция), выбрать режим налогообложения, заполнить форму 14001.

Возврат товара, если он ненадлежащего качества, установлен на законодательном уровне, в частности согласно ст. 18 ФЗ "О защите прав потребителе"

Статья 18. Права потребителя при обнаружении в товаре недостатков

(в ред. Федерального закона от 25.10.2007 N 234-ФЗ)

(см. текст в предыдущей "редакции")

""1. Потребитель в случае обнаружения в товаре недостатков, если они не были оговорены продавцом, по своему выбору вправе:

потребовать замены на товар этой же марки (этих же модели и (или) артикула);

потребовать замены на такой же товар другой марки (модели, артикула) с соответствующим перерасчетом покупной цены;

потребовать соразмерного уменьшения покупной цены;

потребовать незамедлительного безвозмездного устранения недостатков товара или возмещения расходов на их исправление потребителем или третьим лицом;

отказаться от исполнения договора купли-продажи и потребовать возврата уплаченной за товар суммы. По требованию продавца и за его счет потребитель должен возвратить товар с недостатками.

""При этом потребитель вправе потребовать также полного возмещения убытков, причиненных ему вследствие продажи товара ненадлежащего качества. Убытки возмещаются в сроки, установленные настоящим Законом для удовлетворения соответствующих требований потребителя.

""В отношении технически сложного товара потребитель в случае обнаружения в нем недостатков вправе отказаться от исполнения договора купли-продажи и потребовать возврата уплаченной за такой товар суммы либо предъявить требование о его замене на товар этой же марки (модели, артикула) или на такой же товар другой марки (модели, артикула) с соответствующим перерасчетом покупной цены в течение пятнадцати дней со дня передачи потребителю такого товара. По истечении этого срока указанные требования подлежат удовлетворению в одном из следующих случаев:

""обнаружение "существенного недостатка" товара;

нарушение установленных настоящим Законом сроков устранения недостатков товара;

""невозможность использования товара в течение каждого года гарантийного срока в совокупности более чем тридцать дней вследствие неоднократного устранения его различных недостатков.

""Перечень технически сложных товаров утверждается Правительством Российской Федерации.

(п. 1 в ред. Федерального закона от 25.10.2007 N 234-ФЗ)

(см. текст в предыдущей "редакции")

Для розничной торговли цветами, живыми и срезанными, торговлей сопутствующими товарами: земля, горшки и т.д., а также для интернет торговли вам потребуются следующие коды. В случае если виды вашей деятельности будут расширяться, то необходимо будет добавлять соответствующие коды.

47.76 Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами, удобрениями, домашними животными и кормами для домашних животных в специализированных магазинах

46.19 Деятельность агентов по оптовой торговле универсальным ассортиментом товаров

46.22 Торговля оптовая цветами и растениями

46.90 Торговля оптовая неспециализированная

47.19 Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах

47.59.4 Торговля розничная изделиями из дерева, пробки и плетеными изделиями в специализированных магазинах

47.76.1 Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами и удобрениями в специализированных магазинах

47.78.3 Торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов

47.78.9 Торговля розничная непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах

47.89 Торговля розничная в нестационарных торговых объектах и на рынках прочими товарами

47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет

47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков

49.41 Деятельность автомобильного грузового транспорта

52.10 Деятельность по складированию и хранению

53.20.31 Деятельность по курьерской доставке различными видами транспорта

74.10 Деятельность специализированная в области дизайна

74.20 Деятельность в области фотографии

96.09 Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки.

Да.

Нужно регистрировать ИП и заниматься сдачей дома в наем.

Ст. 23 ГК РФ требует.

Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Налоги зависят от выручки.

Регистрировать ИП обязательно. Иначе Вас сразу оштрафуют по ст. 14.1 КоАП РФ. Регистрация индивидуальных предпринимателей осуществляется в соответствии с положениями Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". Но надо и с помещением разбираться, а если это отдельно стоящий дом, то надо менять разрешенный вид использования земли, а иначе штраф по ст. 8.8 КоАП РФ.

Добрый день!

Полагаю, что обязательно, исходя из ст.22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ

(ред. от 28.12.2016)

"О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"

Налоги платятся в зависимости от выбранной формы налогообложения (УСН, ЕНВД, ОСНО)

Вам надо обратиться к юристам или самостоятельно изучить свои условия, чтобы понять, какая из систем налогообложения для Вас оптимальна.

За ведение предпринимательской деятельности без регистрации и неуплату налогов предусмотрена административная или уголовная ответственность.

Удачи Вам!

Одни сплошные штрафы:

Статья 14.1 КОАП РФ. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

В соответствии с пунктом 1 статьи 117 НК РФ за уклонение от постановки на учет в налоговом органе подлежит взысканию штраф в размере 10% от доходов, полученных в результате предпринимательской деятельности, но не менее 20 000 руб. Под деятельностью следует понимать осуществление организацией либо индивидуальным предпринимателем любых операций, даже если они не принесли доход, то есть в любом случае придется уплатить штраф в размере 20 000 руб. Кроме того, в пункте 2 статьи 117 НК РФ устанавливается взыскание штрафа за осуществление предпринимательской деятельности без постановки на налоговый учет более 90 дней, в размере 20% от доходов, но не менее 40 000 руб. Если же в результате проверки, проведенной милицией или прокуратурой, доказано либо причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, либо получение доходов в крупном размере, то наступает уголовная ответственность по статье 171 Уголовное наказание предусмотрено статья 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» 1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев. 2. То же деяние: а) совершенное организованной группой; б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. Согласно примечанию к ст. 169 УК РФ под крупным размером понимается доход или ущерб превышающий 1 500 000 рублей, особо крупный размер — превышающий 6 000 000 рублей.

Таким образом, обязательно регистрируйте ИП или ООО и осуществляйте свою деятельность законно.

В данном случае следует зарегистрировать ИП, поскольку за данную деятельность без регистрации предусмотрена ответственность предусмотренная ст. 14.1 КоАП РФ.

Поскольку цель будет получение прибыли за сдачу жилых помещений в доме гостям, то такие действия относятся к предпринимательским, ст. 23 Гражданского кодекса РФ. Поэтому потребуется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, срок регистрации 3 дня, п.3 ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Налоги платятся в налоговую инспекцию по месту нахождения ИП и осуществлении им деятельности. Можно выбрать систему налогообложения УСН - 6% от дохода или Патент - устанавливается определенный размер налога для уплаты (ПСН - пп. 19 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

Законодательство связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок.

В принципе, это не означает, что сдача Вами в аренду гостевого дома будет означать, что это будет являться предпринимательской деятельностью. В силу ст.608 ГК РФ Вам, как собственнику, принадлежит право сдачи дома в аренду. Из этого не следует, что для того, чтобы сдать в аренду это имущество нужно зарегистрироваться в качестве ИП.

Думаю, в этом случае нужно исходить из ст.18 Конституции РФ: права и свободы человека и гражданина являются непосредственно действующими. Они определяют смысл, содержание и применение законов, деятельность законодательной и исполнительной власти, местного самоуправления и обеспечиваются правосудием.

Подавайте в установленном порядке налоговую декларацию, уплачивайте налог на доходы и вопросов к Вам не будет. Регистрироваться в качестве ИП для этого не надо. Для Вас это не будет деятельностью, ведь Вы, наверно, где-нибудь работаете по трудовому договору, то есть совершаете другую, трудовую деятельность.

Зарегистрировавшись в качестве ИП, независимо от размера Ваших доходов, если годовой доход за 2017 год не превысит 300 000 рублей, то сумма пенсионных вносов, которую нужно будет перечислить за весь год, будет фиксированной и составит 23 400 рублей.

В соответствии со ст.216 Налогового кодекса РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц признается календарный год. Общая сумма налога исчисляется по итогам налогового периода применительно ко всем доходам налогоплательщика, дата получения которых относится к соответствующему налоговому периоду (п.3 ст.225 НК РФ). Согласно п.1. ст.229 НК нужно представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В соответствии с п.4 ст.229 НК РФ общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Также по этому вопросу см. позицию Минфина:

Вопрос: О признании деятельности по сдаче в аренду нежилого помещения предпринимательской деятельностью в целях исчисления НДФЛ.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО от 8 февраля 2013 г. N ЕД-3-3/412@

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу о признании деятельности по сдаче в аренду нежилого помещения предпринимательской деятельностью и сообщает следующее.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.

Согласно п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.

В соответствии со ст. 2 ГК РФ деятельность должна осуществляться самостоятельно, на свой риск, и быть направленной на систематическое получение прибыли.

О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:

- изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;

- хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;

- взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;

- устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Предпринимательская деятельность осуществляется гражданином на свой риск. Предпринимательский риск гражданина заключается в вероятности наступления событий, в результате которых продолжение осуществления данной деятельности станет невозможным.

Пунктом 2 ст. 11 Кодекса определено, что физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, при исполнении обязанностей, возложенных на них Кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.

Вместе с тем, учитывая, что признаки предпринимательской деятельности носят оценочный характер, квалифицировать в соответствии с ними деятельность физического лица по сдаче в аренду собственного имущества возможно только при наличии полной и всесторонней информации обо всех обстоятельствах его деятельности.

В рассматриваемом случае налоговые органы в силу отсутствия у них вышеуказанной полной информации не могут дать такую оценку.

Однако указанная информация может быть получена налоговым органом в ходе проведения мероприятий налогового контроля. При выявлении объективных признаков предпринимательской деятельности в деятельности налогоплательщика по сдаче в аренду собственного имущества налоговый орган вправе будет пересчитать его налоговые обязательства.

Учитывая изложенное, если у налогоплательщика имеются достаточные основания считать, что в его деятельности вышеуказанные признаки предпринимательской деятельности отсутствуют, то с доходов от сдачи в аренду собственного недвижимого имущества физическое лицо должно уплачивать налог на доходы физического лица в общеустановленном гл. 23 Кодекса порядке.

Вопрос: О налогообложении НДФЛ доходов физического лица от сдачи в аренду (внаем) жилых помещений.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 22 сентября 2006 г. N 03-05-01-03/125

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о налогообложении доходов от сдачи в аренду (внаем) жилых помещений и сообщает следующее.

Согласно п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.

В соответствии со ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации деятельность должна осуществляться самостоятельно, на свой риск и быть направленной на систематическое получение прибыли.

О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:

- изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;

- учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок;

- взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;

- устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

При наличии достаточных оснований считать, что вышеуказанные признаки имеются в наличии, физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица.

Таким образом, если сдача имущества в аренду осуществляется при наличии вышеуказанных признаков предпринимательской деятельности, физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица и уплачивать налог с соответствующих доходов в качестве индивидуального предпринимателя.

При отсутствии оснований для признания деятельности, связанной со сдачей недвижимого имущества в аренду, в качестве предпринимательской с полученных доходов необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц в качестве физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

В соответствии с п. 2 ст. 154 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее - Жилищный кодекс) плата за жилое помещение и коммунальные услуги включает в себя:

- плату за содержание и ремонт жилого помещения, включающую в себя плату за услуги и работы по управлению многоквартирным домом, содержанию, текущему и капитальному ремонту общего имущества в многоквартирном доме;

- плату за коммунальные услуги, включающую в себя в соответствии с п. 4 ст. 154 Жилищного кодекса плату за холодное и горячее водоснабжение, водоотведение, электроснабжение, газоснабжение, отопление.

Оплата первых из вышеупомянутых расходов производится вне зависимости от того, каким образом использовалось жилое помещение (или оно вообще никак не использовалось). Такие расходы не могут быть отнесены к предпринимательской деятельности физического лица.

Вторая группа расходов непосредственно связана с использованием помещения и в определенной части может быть отнесена к предпринимательской деятельности. При этом налогоплательщик должен обосновать размер расходов, относимых им к такой деятельности.

Вы же хотите сдавать этот дом на регулярной основе и от сдачи дома регулярно получать какую то плату А это называется предпринимательской деятельностью-ст 23 ГК РФА для занятия предпринимательской деятельностью вам необходимо будет зарегистрироваться в качестве ИП В противном случае вас ждет административная ответственность по ст 14.1 КОАП РФ.

Какие налоги платить-зависит от режима налогообложения, который вы выберите при постановке на учет в налоговую инспекцию после регистрации в качестве ИП

Для деятельности по сдаче в аренду своего гостевого дома оптимальный вариант система налогообложения УСН 6%

Это делать конечно желательно, поскольку в случае получения систематического дохода ваша деятельность может быть квалиицирована как незаконное предпринимательство и грозит уголовная ответственность по ст.171 УК РФ. Поэтому лучше зарегистрировать ИП и платить 6% налог (УСН) .

Добрый день! Регистрация своей предпринимательской деятельности снижает уплату налога. Поэтому это для вас весьма выгодно. Можно в тихую все сдавать, то тут есть риски.

Вам необходимо зарегистрировать ИП или ООО и вести налоговые отчисления в соответствии с доходами, полученными от Вашей предпринимательской деятельности.

Можете и не регистрировать ИП,а сдавать данный дом как физическое лицо, в данном случае будете платить подоходный налог в размере 13% и подавать декларацию, в установленные сроки.

Можно зарегистрировать ИП и платить налоги в размере 6% по УСН, если Вы не госслужаший, то более оптимальный с точки зрения налогобложения, но надо учитывать взносы в ПФ РФ.

ст.207 НК РФ.1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Подробнее: http://ipipip.ru/nk/gl23/

Статья 346.11 НК РФ - Общие положения

1. Упрощенная система налогообложения организациями и индивидуальными предпринимателями применяется наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Переход к упрощенной системе налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно в порядке, предусмотренном настоящей главой.

2. Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговы.

Гостевой дом - это гостиница? Да, нужно. Не нужно только если вы сдаете собственную квартиру в наем жильцам, а если у вас это предпринимательская деятельность - нужно регистрироваться.

Но налоги у ИП меньше, чем обычный НДФЛ (6% доходов на УСН, в отличии от обычных 13% НДФЛ).

Здравствуйте.

Вам нужно открыть ООО или ИП, обязательно сдавать отчетность и платить налоги. Можете взть систему налогообложения УСН или ОСНО.

Здравствуйте.

Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (с изменениями и дополнениями)

Коды ОКВЕД можете по классификатору подобрать.

Здравствуйте.

Ваш вопрос носит коммерческий характер, а поэтому, в соответствии с пунктом 3.1.1 Правил сайта, разработка правовой позиции является платной услугой.

Для получения ответа на свой вопрос Вы можете по своему выбору:

а) обратиться к любому выбранному Вами юристу на нашем сайте личным сообщением, либо по телефону или электронной почте, указанным в его профиле; оплатить его консультацию по назначенной юристом цене и указанным юристом способом;

б) обратиться в любую юридическую контору Вашего города, а также к любому частнопрактикующему юристу или адвокату, адреса и телефоны которых найдете в СМИ своего города;

в) принять на работу штатного юриста и платить ему достойную белую зарплату.

Всего Вам доброго.

Спасибо, что выбрали наш сайт.