Как задекларировать доходы через платежный агент - всю сумму или только фактический доход?
199₽ VIP
Являюсь юридическим лицом, у меня есть платежный агнет (мой).
Я хочу обеспечить приём платежей через себя, но вот вопрос: нужно ли декларировать все средства, которые поступили на счёт или только фактический доход?
К примеру: мой клиент принял у себя на сайте платежей на: 30,000 рублей, через меня, в свою очередь мы ему выплачиваем 28500, а остальные средства - это наш доход (1500 рублей).
Какую сумму нужно задекларировать в таком случае: 30,000 или 1,500 рублей?
Здравствуйте, Андрей! Если Вы работаете по агентскому договору (ст.1005 ГК РФ), то Вашим доходом является комиссионное вознаграждение согласно ст.1006 ГК РФ. А это разница, т.е. 1500 рублей. Эта сумма и является налоговой базой, с которой платите налог и декларируете.
Статья 1005. Агентский договор1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.
2. В случаях, когда в агентском договоре, заключенном в письменной форме, предусмотрены общие полномочия агента на совершение сделок от имени принципала, последний в отношениях с третьими лицами не вправе ссылаться на отсутствие у агента надлежащих полномочий, если не докажет, что третье лицо знало или должно было знать об ограничении полномочий агента.
3. Агентский договор может быть заключен на определенный срок или без указания срока его действия.
4. Законом могут быть предусмотрены особенности отдельных видов агентского договора.
Статья 1006. Агентское вознаграждениеСпроситьПринципал обязан уплатить агенту вознаграждение в размере и в порядке, установленных в агентском договоре.
Если в агентском договоре размер агентского вознаграждения не предусмотрен и он не может быть определен исходя из условий договора, вознаграждение подлежит уплате в размере, определяемом в соответствии с пунктом 3 статьи 424 настоящего Кодекса.
При отсутствии в договоре условий о порядке уплаты агентского вознаграждения принципал обязан уплачивать вознаграждение в течение недели с момента представления ему агентом отчета за прошедший период, если из существа договора или обычаев делового оборота не вытекает иной порядок уплаты вознаграждения.
Если Вы - платёжный агент то Ваш доход - это то, что Вы получили как экономическую выгоду -
НК РФ Статья 41. Принципы определения доходов
1. В соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами "Налог на доходы физических лиц", "Налог на прибыль организаций" настоящего Кодекса.
...
В описанном случае - - это 1 500 рублей.
Спросить
Вашим доходом является Ваше вознаграждение по договору, т.е. 1500 руб., вот эту сумму и декларируете.
Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.
- см. ст. 1005-1006 ГК РФ, ст. 41 НК РФ.
Спросить
Вопрос для специалистов.
Возможно ли привлечение не банковского платежного агента для приема платежей от юридических лиц и ИП?
(по простому - мне на вебсайте надо организовать прием платежей от юридических лиц (организаций), может ли таким агентом по приему платежей быть не банк?). Можно ли и если можно - то может кого-то (какого то Агента) посоветуете?)
(прошу отвечать только по делу. Кто будет не по сути вопроса отвечать получат минус в карму;-) )
Ситуация с PayPal и ФЗ-54 на 5 июля 2018 все еще крайне запутанная. На этом сайте не раз поднимался подобный вопрос, но мнения разнятся диаметрально.
Итак, у меня ИП УСН доходы, интернет-магазин. Продажа физических товаров из Китая по системе дропшиппинг (прямая доставка из Китая) покупателям только из-за границы. Оплату принимаем через PayPal в валюте. Деньги поступают от PayPal на расчетный счет в рублях.
Требуется ли применение онлайн-кассы в данном случае?
Поддержка самого PayPal уверяет, что ФЗ-54 к ним не относится и что применение онлайн-кассы не требуется.
Вот их письмо:
Данное письмо Вы можете предоставить как официальное подтверждение от нашей системы для налоговой службы.
Требования Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" распространяются на пользователей (то есть на организации, применяющие контрольно-кассовую технику при осуществлении расчетов) и операторов фискальных данных (организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, находящиеся на территории Российской Федерации, получившие в соответствии с законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники разрешение на обработку фискальных данных). ООО НКО «ПэйПал РУ» не относится к указанным выше категориям субъектов.
Закон не обязует кредитные организации передавать данные в налоговую, и PayPal RU не планирует получение дополнительных лицензий на обработку и передачу данных клиента в налоговую. Мы предоставляем нашим клиентам всю необходимую информацию для подготовки и передачи в налоговые органы (отчеты).
Михаил, сумма потери 11 010 EUR
Рекламу брокера FXcoins я увидел в интернете, в соцсети Facebook. Было это 19.09.2019 года. Перешел по предложенной ссылке на их сайт, почитал, что они предлагают заработок с минимальными вложениями и практически без рисков. Дают в сопровождение новичкам опытного аналитика. Отзывы о FXcoins здесь были сплошь положительные, поэтому я поначалу не заподозрил ничего плохого и прошел регистрацию. Сразу же хочу оставить здесь все контакты мошенников, которые у меня сохранились:
Отдел верификации: verification@Fxcoins.org. Вывод средств: withdrawals@Fxcoins.org. Пополнение счета: info@Fxcoins.org. Аналитик Леонид Ларин: телефон — +441315070617, e-mail — Leonid.Larin@Fxcoins.org. Анастасия Воронова: телефон — +441315070802, e-mail — Anastasia.Voronova@Fxcoins.org.
А теперь продолжу свой рассказ. На следующий день после регистрации, 20.09.2019, мне позвонили с номера +441315070802. Звонила девушка, представилась Маргаритой. Сразу же стала предлагать пополнить торговый счет и начать зарабатывать. Все очень красиво расписывала. От меня требовались только небольшие вложения, 30-40 минут в день свободного времени и внимательность. Сказала, что прямо сейчас может все наглядно показать, но для этого ей нужен удаленный доступ к поему ПК. Я подумал и решил отказаться. Да и времени свободного на тот момент почти не было. Попросил перезвонить мне недели через две.
Следующий звонок поступил 28.10 2019 года, с этого же номера. Но звонила уже другая девушка — Анастасия Воронова. Тоже начала рассказывать о крупных заработках. Я сказал, что вообще не смыслю в брокерских делал. В ответ Анастасия пообещала, что мне сразу же дадут личного помощника, который все расскажет и подскажет, с чего начать. Также обмолвилась, что вскоре я буду благодарить ее за такое выгодное предложение. Затем рассказала, что аналитики получают прибыль с доходов новичков, которых курируют — 4 %. Поэтому они заинтересованы в работе не меньше, чем сами инвесторы. А если мне не понравится работа, я всегда смогу отказаться, вывести деньги и закрыть счет. В общем, уговорила меня. Мы условились созвониться вечером, в 17:40, и попрощались.
В указанное время Воронова позвонила, сказала, что скоро со мной свяжется аналитик Леонид Ларин, чтобы начать обучение. Так и было. Он позвонил с номера +441315070617, сразу же рассказал о своем опыте (более 10 лет), намекнул, что является профессионалом. Затем предложил несколько инвестиций на выбор:
1.Акции Форекс — не менее 1 000 евро.
2.Сырье и товары — не менее 5 000 евро.
3.Фондовая биржа — не менее 10 000 евро.
Также можно торговать криптовалютой, в этом случае размер вложений и прибыль будет зависеть от ее вида. На Форекс мне обещали 15-20 % прибыли в неделю, это порядка 150-200 евро. На товарно-сырьевом рынке — 20-30 % в неделю (1 000 евро). На фондовой бирже — от 30 % (доход от 3 000 евро).
Я дал согласие на депозит в 250 евро — минимальный. Вносил его с помощью аналитика 28.10.2019 года. Платеж совершал через израильский банк Postal Bank, с дебетовой карты Mastercard. В этот же день Леонид провел несколько сделок, все они принесли прибыль.
Вскоре начал сомневаться в правильности своих действий и попросил связать меня с Анастасией, чтобы еще раз обговорить все нюансы. Но мою просьбу проигнорировали. 29.10.2019 года я сказал, что хочу получить обратно 250 евро. Некоторое время была тишина, но 05.11 мне позвонили из финотдела, уточнили детали и вернули деньги на карту. Честно, я был удивлен.
С этого времени я доверился Леониду, наши отношения перешли в дружеские. 13.09 я выслал скрины документов для верификации личности: паспорт, квитанции об оплате коммунальных услуг, водительские права. Также потребовалось фото банковской карты. Последние несколько цифр из номера я закрыл. Верификация была пройдена успешно.
По просьбе Ларина я установил на ПК программу AnyDesk, с помощью которой он удаленно заходил в мой личный кабинет и совершал сделки.
Меня практически не обучал, я просто следил за его действиями. Прибыль была маленькой (максимум 4 евро со сделки), так как вложения минимальны. В период с 12.11 по 27.11 было отработано 7 сделок. После чего Леонид стал уговаривать на дополнительные вложения, сказал, что ему надоело тратить время и получать мизерную прибыль. В общем, он все же уговорил меня. И 27.11.2019 я внес на счет 760 евро. Платеж совершал тем же способом, что и в первый раз.
С 27.11 по 06.12.2019 было еще несколько прибыльных сделок. Ларин находился в приподнятом настроении, говорил, что все идет отлично, мол, скоро я разбогатею и смогу получать пассивный доход. Смогу даже с работы уйти и жить на прибыль с биржи. Мне передавался его настрой, я был спокоен.
06.12 Ларин решил взять кредит у компании, чтобы показать мне, как работать с большими деньгами. Он все сделал без моего одобрения, я узнал только тогда, когда 5 000 евро поступили на счет. После этого прибыль выросла до 400 евро за сделку. В перерывах от работы Леонид продолжал убеждать меня на внесение более крупного депозита. Но я был непреклонен. Не хотел рисковать большими суммами, тем более оформлять кредит в банке.
Аналитик не успокоился и снова взял кредит. Теперь уже на 10 000 евро. С 13.12 по 25.12.2019 года он отработал 14 сделок, все принесли доход. Я начал переживать, стал расспрашивать Леонида, почему он меня не обучает, а все делает сам. На что получил ответ: «не переживай, доверься мне, сделай депозит на 10 000 евро, и уже к 16 января будущего года мы отобьем эти деньги и получим столько же сверху».
Я снова повелся на уговоры и взял кредит в банке Исракард на сумму 40 000 шекелей (как раз в евро получалось 10 000). Процентная ставка составила 12.250 % годовых. Срок — 4 года. Это было 11.12.2019 года. В этот раз счет пополнялся через банковский перевод. Леонид помог заполнить анкету, сообщил все реквизиты. После чего открыл еще 3 сделки и сказал, что созвонимся после Нового Года.
13.01.2020 года Ларин позвонил, стал сразу же настаивать на том, чтобы я начинал работать самостоятельно, причем, сразу с несколькими направлениями. Я пытался отказаться, мотивировал тем, что ничего еще не умею. Но Леонид был непреклонен: «делай все, как я показывал, не переживай, с твоим балансом тебе не грозит слив». Я открыл несколько сделок, и вскоре поступил звонок от некоего Варламова Максима — представителя отдела риска. Он сказал, что мой счет находится в зоне риска, вот-вот обнулится. Необходимо экстренно внести 10 000 евро, чтобы сделать «замок». Я начал паниковать, просил связать меня с Леонидом, сказал, что без него не буду ничего предпринимать. Варламов проигнорировал просьбу и сообщил, что если у меня нет сейчас финансовой возможности, компания может занять нужную сумму. Но через три для я должен ее вернуть. Я снова попросил связи с Лариным.
Аналитик все же перезвонил мне. Сказал, что очень сожалеет о случившемся. Но так бывает, рынок резко пошел вниз, от этого никто не застрахован. Предложил все исправить, если я смогу найти 10 000 евро. Я растерялся еще больше, сказал, чтобы делали все, как нужно. Я не хочу все потерять. На этом просто бросил трубку. Ларин позвонил через три дня, спросил, нашел ли я деньги. На тот момент я уже немного успокоился, сказал ему, что не собираюсь лезть в еще большие долги. Леонид предложил найти хотя бы 5 000, а вторую половину компания внесет за меня. Отдам, когда заработаю. Я был против, в ответ предложил ему самому вложиться, ведь у него есть деньги (около 1 000 000 евро, я сам видел). Аналитик парировал — им запрещено такое делать. В итоге мы ни о чем не договорились, и я отключился.
Утром следующего для Ларин снова позвонил с уговорами, но я уже был уверен, что попал в лапы мошенников. И, как бы он меня не убеждал, что все будет отлично, уже веры ему не было. Я снова отключил звонок. А вечером со мной вышел на связь представитель финотдела и сказал, что компания не будет больше со мной сотрудничать.
Таким образом, я лишился 11 010.0 EUR. Жалею, что не почитал отзывы о FХcoins
Я физическое лицо, ИП не оформлено, самозанятость тоже. С налоговой ни разу не сталкивался, не знаю о принципах ее работы и всякого рода декларациях. Занимаюсь фрилансом, но если потребуется предоставить банку или налоговой источник дохода, то сделать этого не смогу. На данный момент финансы хранятся в криптовалюте, периодически меняю криптовалюту на наличные, что для меня не очень удобно, так как приходится ездить в другой город.
Сейчас появилась необходимость вывести всю криптовалюту, а также приобрести квартиру. Наслышан про то,что в последнее время стали встречаться случаи, когда физ. лицам при регулярном поступлении денег на карту попросту блокируют счет по 115 фз РФ и требуют документальное подтверждение происхождение средств, что как я выше говорил-сделать не смогу. И даже, если как-то получится все обналичить и не попасть под внимание финмониторинга, то после покупки квартиры (а это несколько миллионов рублей) скорее всего возникнут вопросы уже у ФНС.
Поэтому что хочу узнать у более компетентных в этих вопросах людей:
1) Как можно вывести несколько миллионов рублей на свою банковскую карту и не попасть по 115 фз РФ?
2) Если у меня на руках будут наличные и я также за наличные куплю квартиру, то какие проблемы могут возникнуть со стороны ФНС?
3) Каким образом можно сделать мои деньги абсолютно чистыми, чтобы даже если попаду под 115 фз РФ,у меня были какие-то бумаги, подтверждающие их происхождение? Может ИП какое-нибудь, но тогда в моем случае какой вид деятельности оформлять, чтобы его невозможно было проверить в плане откуда именно появляются средства?
4) При самых худших раскладах, когда нет никакого подтверждения деятельности, квартира уже куплена и появились вопросы со стороны ФНС-что меня ждет в данном случае? Штрафы, уголовное дело, конфискация квартиры и так далее.
Заранее огромное спасибо!
Уточните раздел 4 пункт 113. Графа "Сумма поступивших на счёт денежных средств". Заполняется в случае, если общая сумма денежных поступлений на счёт за отчётный период превышает общий доход служащего и его супруги за отчётный период и два предшествующих ему года.
Вопрос. Если у меня несколько счетов, то сумма поступивших денежных средств на всех счетах вместе за отчётный период? Или рассматривать суммы на счетах отдельно?
