Проблемы получения налогового вычета за имплантацию зубов в связи с отсутствием справки от клиники

Добрый день! Перечень услуг, относящихся к дорогостоящему лечению определен Постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. N 458 "Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета" и мед. учреждение, которое оказывало услуги в справке поставит код лечения 1 или 2 исходя из того, входит ли каждая конкретная манипуляция к дорогостоящей. Как правило протезирование относится к 2 коду, сопутствующие лечение к коду 1.

Постановление Правительства РФ от 08.04.2020 N 458

Перечень дорогостоящих видов лечения

Подробнее ➤

Уточнить в стоматологии почему справку оформили именно с этим кодом лечения и просить оформить с нужным. Если откажут, то пожаловаться в росдравнадзор и прокуратуру;

Здравствуйте. Обратитесь в клинику за справкой с кодом 2. Затем подайте в налоговый орган уточненую налоговую декларацию.

Екатерина, получить вычет можно, так как кредитные средства были потрачены на лечение.

Социальный налоговый вычет за лечение ограничен в год суммой 120 000 рублей.

То есть даже если Вы внесли оплату больше 120 000 рублей, вычет будет предоставлен с этой суммы.

Максимум, сколько можно вернуть обратно — 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).

Далее нужно смотреть на Ваши доходы.

Если доходы за год меньше 120 000 рублей, то вычет будет ограничиваться ими.

Если же больше или равны, то Вы сможете получить 15 600 рублей обратно на счет.

Клиника права. К сожалению, на сумму кредита вычет получить нельзя. Налоговый вычет Вам предоставят лишь на сумму счета, который Вы оплатили.

Конечно, не правомерны действия клиники.

Какая разница, как они получили деньги?

Это же Ваши деньги (кредит Ваш), а потому они обязаны выдать документы об оплате.

И вычет положен, естественно.

Конкретно для "юриста" Кучмы Ирины Павловны ответ из ГНИ по моему вопросу.

Из приведенных законоположений следует, что в целях реализации права на

получение социального налогового вычета налогоплательщик обязан представить

документы

, подтверждающие его фактические расходы, на оплату медицинских

услуг и приобретение медикаментов, включенных в соответствующие перечни,

утверждаемые Правительством Российской Федерации, при условии прохождения

лечения в медицинских учреждениях, имеющих ли

цензии на осуществление

медицинской деятельности.

Закрепляя

обязанность налогоплательщика

по представлению расходных

документов

, законодатель не перечислил виды этих документов и не установил

требований к форме расчетов, определив в качестве квалифицирующего признака

этих документов

наличие в них сведений, подтверждающих факт уплаты

налогоплательщиком определенной суммы денежных средств соответствующим

медицинским учреждениям за те услуги и приобретение медикаментов, которые

включены в специальные перечни.

Таким образом, для целей получения социального налогового вычета

определяю

щее значение имеет подтверждение (удостоверение) данной справкой

факта получения медицинской услуги и ее оплаты за счет средств

налогоплательщика. Указание об оплате услуги через кассу учреждения, не является

требованием, адресованным налогоплательщику, о

совершении платежа наличными

денежными средствами и во взаимосвязи с положениями

абзацев третьего

,

четвертого

,

восьмого

Инструкции, предусматривающих выдачу справки при

наличии любых документов, подтверждающих произведенные расходы, не

исключает осуществление налогоплательщиком безналичных

расчетов через

учреждения банков.

Нет, Ваш отец может получить вычет, если работал и сам оплачивал. Родственники и другие не могут получать вычиты.

Можно. Вообще этого не требуется согласно ст.219 НК РФ, чтобы Вы предоставляли копии документов. Достаточно предъявить оригиналы. Давать снимать копии или предоставлять их не обязаны. Это уже выдумки мед. учреждения. Если мед. учреждение отказывается, то можно подать жалобу в Минздравсоцразвития, чтобы дали им соответствующие разъяснения.

А что Вас смущает, можете попросить расписаться на втором экземпляре и если что будете знать кто разгласил Ваши персональные данные.

КоАП РФ Статья 13.14. Разглашение информации с ограниченным доступом

Разглашение информации, доступ к которой ограничен федеральным законом (за исключением случаев, если разглашение такой информации влечет уголовную ответственность), лицом, получившим доступ к такой информации в связи с исполнением служебных или профессиональных обязанностей, за исключением случаев, предусмотренных частью 1 статьи 14.33 настоящего Кодекса, -

(в ред. Федерального закона от 09.04.2007 N 45-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на должностных лиц - от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.

(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Примечание. Адвокаты, совершившие административное правонарушение, предусмотренное настоящей статьей, несут административную ответственность как должностные лица.

(примечание введено Федеральным законом от 02.06.2016 N 160-ФЗ)

Ответ отключен модератором

Уважаемая, здравствуйте!

Порядок выдачи справки медучреждением установлен Приказом Минздрава РФ и МНС РФ от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256

"О реализации постановления Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 г. N 201 "Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета" (Подробнее ➤.

Обязанности предоставлять ксерокопии документов он не содержит:

Фамилия, имя и отчество налогоплательщика и пациента указывается полностью. В случае если налогоплательщик и пациент являются одним лицом, в строке Ф.И.О. пациента ставится прочерк.

ИНН налогоплательщика (при его наличии) и сведения о его родственных отношениях с пациентом указываются по сообщению налогоплательщика.

Вы можете просто от руки переписать данные вашего паспорта и номер ИНН или напечатать на компьютере и затем отдать листок с этими данными медработнику.

С уважением, Артемьев Роман.

Добрый день!

Справка для налоговой об оплате медицинских услуг утверждена Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256. Медицинская организация для оформления справки об оплате медицинских услуг по форме 289/бг-3-04/256 может запросить следующие документы:

копию ИНН;

копии или оригиналы чеков. Оригиналы чеков лучше не отдавать в клинику во избежание их потери. Если копий у Вас нет, пусть в клинике сделают ксерокопии и возьмут их. Если чеки не сохранились, справку должны выдать без них (как было указано выше);

копия договора на медицинские услуги (запрашивают не всегда).

Можно получить справку, свидетельствующую о своем лечении, лечении детей, супруга, родителей. Для получения справки на родственников необходимо предъявить документы, свидетельствующие о родстве.

Во всех случаях предоставление копий документов не требуется. Паспорт и пр. требуется только предъявить, для установления личности получателя справки. В письме Минфина России от 05.05.12 № 03-04-05/7-606 указано, что в случае отказа в выдаче справки следует обращаться в Минздравсоцразвития России.

Если справка нужна срочно, можно потребовать жалобную книгу, в которой указать на незаконность требования копии паспорта, необходимость ее получения, в связи с чем копия была предоставлена, согласие на использование Вы не давали. При этом Вы сможете, в крайнем случае, сослаться на запись и предъявить требования к организации, обратиться в правоохранительные органы.

Здравствуйте. Можно, распечатайте нижеприведенный приказ и покажите сотрудникам.

Приказ Минздрава РФ и МНС РФ от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256

Приложение N 2

Утверждено приказом

Минздрава РФ и МНС РФ

от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256

Инструкция

по учету, хранению и заполнению Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

Справка выдается после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы, по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанные ему лично, его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет.

Другое дело, что проще взять копии, да и копия паспорта не имеет никакой юридической силы.

Здравствуйте,

Можно, если Вы являетесь плательщиком НДФЛ

Желаю Вам удачи и всех благ!

Относятся ли зубопротезирование и имплантология к дорогостоящим видам лечения?

В целях получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц важно знать, что не любое зубопротезирование относится к дорогостоящим видам лечения.

Отвечаем на вопросы, возникающие у граждан и медицинских учреждений: относится ли стоматология ортопедическая (зубопротезирование) и стоматология хирургическая (имплантология) к дорогостоящим видам лечения?

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность (в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации).

При этом в соответствии с абз. 4 подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях или у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 "Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета" (далее - Перечень).

Минфин России в письме от 27.10.2011 № 03-04-05/7-818 сообщает, что по вопросу отнесения стоматологии ортопедической и стоматологии хирургической к какому-либо дорогостоящему виду лечения, предусмотренному Перечнем, следует обращаться в Минздравсоцразвития России.

Минздравсоцразвития России в письме от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 разъясняет и письмом от 08.11.2011 №26-3/378332-2065 подтверждает, что операция по имплантации зубных протезов входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы Российской Федерации с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции. Учитывая, что в указанных письмах Минздравсоцразвития России относит к дорогостоящим видам лечения конкретно только операции по имплантации зубных протезов, иное зубопротезирование (стоматология ортопедическая) следует относить к лечению с кодом услуги 1, по которому максимальный размер социального налогового вычета составляет 120 000 руб. в совокупности с другими социальными вычетами в налоговом периоде.

Ссылка на источник: https://www.nalog.ru/

Уважаемая Ольга! Налогоплательщик - резидент РФ по уплате налогов, который оплатил за счет собственных средств медицинские услуги по оказанию стоматологической помощи и зубному протезированию, перечисленные в названном перечне медицинских услуг, сможет воспользоваться социальным налоговым вычетом, если эти услуги будут оказаны ему и (или) членам его семьи российскими медицинскими учреждениями, имеющими соответствующую лицензию. Размер социального налогового вычета в этом случае будет рассчитываться исходя из фактических расходов по оплате лечения, но он не должен превышать 38 000 руб.(подпункт 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации ). Если Ваши доходы большие и соответственно Вы платите большой подоходный налог, то одновременно на оставшуюся сумму Вы можете получить возврат подоходного налога(либо не платить текущий подоходный налог на основании уведомления налоговой инспекции) и в связи с получением имущественного налогового вычета по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ при покупке жилья. Если же доходы небольшие, то сначала получите социальный вычет, а потом имущественный, т.к использование последним вычетом не ограничено общим сроком и его можно получить потом вплоть до полного использования.

Здравствуйте Алексей. Да вы можете получить налоговый вычет на лечение Зубов, если располагаете всеми документами, подтверждающими оплату на лечение. Обращайтесь в налоговую инспекцию по месту жительства.

Для получения налогового вычета вы должны подать в налоговый орган налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ. К деларации приложить документы подтверждающие получение вами медицинской помощи (договор, квитанция на оплату, лицензию мед. учреждения), а тауже заявление на предоставление вам налогового вычета.