Появилась задолженность и пеня после корректировки налоговой декларации с имущественным и социальным вычетами
Получили имущественный вычет за 2020 год в размере 260000, сейчас решили подать корректировку и включить социальный вычет за обучение в размере 5850. Отправили декларацию с корректировкой и указали как имущественный вычет, так и социальный сумма получилась 265850. Но после отправки возникла в личном кабинете задолженность 254150 и пеня. Почему?
Добрый день!
Система дала сбой, Вам лучше обратиться в НО, чтобы они исправили.
Удачи!
Спросить
Здравствуйте, Евгения!
Использование налогоплательщиком права на имущественный и/или социальный налоговый вычет путем включения его в налоговую декларацию не может привести к возникновению налоговой задолженности. Поэтому за объяснением причин возникшей ситуации целесообразно обратиться в налоговый орган.
СпроситьВ 2019 году был получен социальный вычет 1511 р. по 3-НДФЛ за 2018 год (корректировка 0). В 2021 году куплена квартира, мама - пенсионер и имеет право на имущественный вычет в размере 13% за четыре предыдущих года: 2021, 2020, 2019 и 2018. Была составлена и отправлена (11.02.2022) декларация 3-НДФЛ за 2018 год (корректировка 2) в которой указан этот социальный вычет (его она и не должна получать, но в декларации он быть должен, т.к. «В уточненной декларации необходимо отразить все данные без ошибок, поскольку смысл уточненной декларации в том, что налогоплательщик вносит изменения в исходную декларацию, а не сдает еще один дополнительный отчет за какой-то из прошлых периодов (п. 1 ст. 81 НК РФ). » согласно первому ответу от ФНС.) Этот социальный вычет был в Корректировке 0, поэтому он должен быть и в Корректировке 2.
Была рассмотрена и выполнена корректировка 1, но в ней социальный вычет не был прописан, и в результате имущественный вычет возвратили не в полном объеме, решив что т.к. в 2019 году она получила 1511 р. то из имущественного вычета можно вычесть эту сумму, не разобравшись что это социальный вычет, полученный в 2019 году, и сумма не относится к имущественному вычету.
На запрос о рассмотрении верной декларации 3-НДФЛ (корректировка 2), в которой социальный вычет написан, был получен противоречивый ответ «срок возврата налога на доходы физических лиц, уплаченного в 2018 году, ограничен трехлетним периодом (2019-2021), следующим за окончанием года уплаты налога. … налоговая декларация … в связи с заявленным социальным налоговым вычетом противоречит нормам налогового законодательства. »
Как быть? Они не хотят даже рассмотреть верную декларацию, когда я пишу им про 2 ю корректировку, они мне присылают ответ по корректировке 1, как будто не читают что я им пишу.
Поясните, пожалуйста, фразу "в результате имущественный вычет возвратили не в полном объеме, решив что т.к. в 2019 году она получила 1511 р. то из имущественного вычета можно вычесть эту сумму, не разобравшись что это социальный вычет, полученный в 2019 году".
Верно ли я понимаю, что, если, напр., Вашей мамой в 2018 году был уплачен НДФЛ в размере (грубо) 41511, то в корректировке "0" она вернула 1511, а в "1" - 40000? Или ФНС сминусовало 1511 от остатка 40000?
Спросить
В 2018 году был уплачен НДФЛ в размере (грубо) 90000. В 2019 г. корректировке "0" она вернула 1511. В 2022 г. корректировке "1" вернула 41997 р. а должна была вернуть 43508 р., но по корректировке 2. Если рассматривается только корректировка 1 - то всё верно, т.к. социальный вычет там = 0 р.
Спросить
Возможно ли повторно подать декларацию для получения социального вычета и как это сделать правильно?
Мной в 2017 г. была подана декларация за 2016 год на имущественный вычет. В декларации ошибок не было — она прошла камеральную проверку, но у меня еще остались средства от моих налогов 2016 года на социальный вычет. Могу ли я подать декларацию еще раз, для получения социального вычета? И как правильно ее подать: с номером корректировки, учитывая и имущественный и социальный вычет? И прикладывать ли повторно документы по уже полученному имущественному вычету?
Можно подать, указав номер корректировки - 1. Если вычет социальный, то заполнять страницу по имущественному налоговому вычету не нужно и, следовательно, подтверждающие документы по нему повторно предоставлять не нужно.
По расчёту: если не знаете как правильно рассчитать и заполнить, обращайтесь
(ludmila-evt@mail.ru)
СпроситьПосле покупки квартиры в 2015 году каждый год подаю документы (в том числе справку 2 ндфл за прошедший год) на получение имущественного налогового вычета у работодателя. Сейчас потребовалось заполнить декларацию 3 НДФЛ за прошедшие два года (2019 и 2020 гг) для получения социального налогового вычета на обучение. Так как заполняю и подаю декларацию 3 НДФЛ за 2019 и 2020 годы впервые, то ставить код корректироки в декларации надо 0? Но в налоговую я предоставляла справку 2 НДФЛ за 2019 год в январе 2020 года для получением права на имущественный вычет у работодателя, а справку 2 НДФЛ за 2020 год еще не представляла и в 2021 году за правом на имущественный вычет у работодателя еще не обращалась. И теперь не знаю какой код корректироки в декларации 3 НДФЛ за 2019 год надо указывать 0 или 1, и какой код корректироки в декларации 3 НДФЛ за 2020 год. Подскажите пожалуйста. Спасибо.
Вы же заполняли декларацию за 2019 год? Если да,то корректировка код 1,если уже вносили в нее изменения, то код 2 и т.д. Тоже самое за 2020 год.
Спросить
За 2019 год декларацию 3 НДФЛ не заполняла, а относила справку 2 НДФЛ в налоговую, для получения имущественного вычета у работодателя. Или факт обращения в налоговую с предоставлением справки 2 НДФЛ и получение вычета у работодателя можно расценить как заполнение декларации 3 НДФЛ?
Спросить
Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено ст 220 НК РФ.
Имущественные налоговые вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по утвержденной форме.
Разный порядок - или на основании декларации или на основании заявления при наличии подтверждения налоговой. Но если по получили вычет, то не значит, что по другим основаниям не надо заполнять 3 НДФЛ, если, конечно, такие основания имеются.
СпроситьДругих оснований заполнять декларацию 3 НДФЛ не было. Имущественный вычет за 2019 год получала у работодателя на основании заявления при наличии подтверждения налоговой. В настоящее время понадобилось заполнить декларацию 3 НДФЛ за 2019 год для получения социального вычета на обучение. В сложившейся ситуации при заполнении декларации каким будет код корректировки?
СпроситьПри заполнении Титульного листа декларации указываются:
1) налоговый период (код) и отчетный год - указывается код налогового периода и календарный год, за который представляется Декларация:
код налогового периода "34" - в случае представления налогоплательщиком Декларации за календарный год,
2) номер корректировки.
При заполнении первичной Декларации и уточненных Деклараций за соответствующий налоговый период по показателю "номер корректировки" обеспечивается сквозная нумерация, где "номер корректировки" для первичной Декларации принимает значение "0--", для уточненных Деклараций номер указывается последовательно ("1--", "2--", "3--" и так далее). Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной Декларации без ранее принятой первичной Декларации (у вас уточненная). Уточненная Декларация представляется в налоговый орган по форме, действовавшей в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения.
СпроситьНеправильно подал на вычет за 2021 год. теперь я должен налоговой. На мое письмо прислали ответ...
Инспекция Федеральной налоговой службы № 24 по г. Москве повторно сообщает следующее:
Задолженность по налогу на доходы в сумме 75294 руб. образовалась в связи с некорректным заполнением Вами уточненной налоговой декларации за 2020 год (номер корректировки 3).
Для сторнирования задолженности Вам необходимо представить уточненную налоговую декларацию за 2020 год (номер корректировки 4), с которой указать имущественный налоговый вычет в сумме 767087 руб. предоставленный Вам, по уточненной декларации за 2020 год (номер корректировки 2).
Это все урегулируется в рамках направления объяснений и уточненной декларации в ФНС.
.
С Уважением, адвокат в г. Москва – Степанов Вадим Игоревич.
СпроситьХотим оформить налоговый вычет за обучение 2017-2019 годов (3 года). В личном кабинете налогоплательщика можно оформить декларация 3 НДФЛ только за один год. Можно ли подать три такие декларации через личный кабинет или нужно заполнять декларацию 3 НДФЛ самостоятельно и подавать непосредственно через налоговую инспекцию?
Здравствуйте!
Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. Документы Вы можете подать как лично через налоговую инспекцию, или же через личный кабинет налогоплательщика.
СпроситьВ корректировочной декларации забыли указать что имеется ребенок инвалид можно ли пересдать декларацию скорректировкой 2. Декларация на имущественный вычет за 2011, 2012 года.
В 2020 году подавали декларацию за 2019 год на получение налогового вычета за покупку квартиры. После камеральной проверки вычет был получен. В 2019 году была продана комната в общежитии за 340000 рублей доставшаяся по наследству. При подачи декларации через личный кабинет налогоплательщика о продаже имущества в собственности менее 5 лет образовалась налоговая задолженность (указал доход с работы с которого был получен имущественный вычет). Затем отправил уточненную декларацию, где указал получение дохода только с продажи комнаты, но задолженность так и висит. Что нужно делать в такой ситуации? Сколько будет висеть эта задолженность? И нужно ли оплачивать ее?
Сумма 340 тысяч?
А почему не воспользовались стандартным вычетом при продаже в 1,0 млн. руб.?
При наследовании минимальный срок владения - 3 года.
Подавайте уточнённую декларацию с вычетом.
Спросить
Имущественный вычет за 2019 год получили с налоговой, но в октябре родился сын, модно получить за 2019 год за 3 месяца социальный, для этого надо подавать корректировку или новую декларацию? И как указать что имущественный вычет уже получили.
Добрый вечер! Да, Вам нужно подавать корректировку налоговой декларации за 2019 г.
СпроситьРазъясните пожалуйста следующий вопрос по имущественному налоговому вычету.
В 2002 году я заключил договор долевого участия и полностью оплатил его стоимость. В 2003 году я получил квартиру по этому договору, а в 2004 году оформил право собственности.
По налоговой декларации за 2004 год мне был предоставлен имущественный налоговый вычет на покупку квартиры.
Вопрос состоит в том, что делать с декларациями за 2002 и 2003 год: я подавал их своевременно в предыдущие годы и по ним мне предоставлялся социальный налоговый вычет (обучение детей, медицинские услуги), который не покрывал полностью сумму подоходного налога, уплаченного за эти годы.
Поэтому вопрос: можно ли подать за эти годы декларацию повторно чтобы получить имущественный налоговый вычет также и за 2002-2003 год (на суммы оставшиеся после предоставления социального налогового вычета)?
Спасибо.
Следует учитывать, что имущественный вычет имеет "срок давности". Т.е. вы вправе уменьшить сумму налогооблагаемого дохода только за три предшествовавших года. При этом не имеет значение, когда вы оформили право собственности в переделах этих 3-х лет. Если вы в 2005 г. подали декларацию и выбрали 2004 г. периодом для заявления имущественного вычета, а использовали вычет неполностью, то вы вправе заявить о вычете только в последующие периоды - по доходам за 2005 г., за 2006 г. и т.д. Дело в том, что налоговое законодательство предусматривает перенос вычета только на последующие налоговые периоды (пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ). Причем в 2002г. применялись другие суммы имущественного вычета (600 тыс. руб.).
С уважением,
СпроситьВ 2018 году я получила социальный вычет, в 2020 году стала собственником купленной в ипотеку квартиру. Хочу подать в налоговую 3 ндфл по имущественному вычету. Эта декларация будет уточненной за 2018 год или первичной? Потаму что вычет не социальный, а имущественный.
Декларация подается за период, поэтому никаких корректировок за 2018 г., декларация за 2019,2020 будет первичной.
Спросить
