Какие преимущества дает наличие статуса ИП у самозанятого по сравнению с самозанятым, не имеющим такого статуса?
Какие преимущества дает наличие статуса ИП у самозанятого по сравнению с самозанятым, не имеющим такого статуса?
Добрый день!
Если СМЗ имеет статус ИП, то в глазах контрагента он выглядит как более благонадёжный партнёр. А в остальном преимуществ нет.
Спросить
Здравствуйте, согласно Федерального закона РФ №422-ФЗ от 27.11.2018, существуют некоторые особенности.
1. Физические лица при применении специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (самозанятый) вправе вести виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, без государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, за исключением видов деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности.
То есть не все виды деятельности, ниже указано, когда Не вправе применять специальный налоговый режим.
2. Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области).
3 Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
4. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима.
5. При прекращении применения специального налогового режима (к примеру: изменилась территория или срок проведения эксперимента окончился, или по решению налогового органа), то ИП продолжает предпринимательскую деятельность, а физическому лицу необходимо будет принимать решение исходя из прекращения применения специального налогового режима.
Не вправе применять специальный налоговый режим:
1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
Спросить
Через какое время после снятия со статуса самозанятого можно снова стать самозанятым? И бесплатна ли вновь эта процедура (присвоения статуса самозанятого)?
Через ЛК "Мой налог" можно сняться с учета и опять встать, если нет долга по прежним налогам.
Спросить
День добрый.
Сейчас занимаюсь некоммерческой (благотворительной) деятельностью.
У одного моего подопечного появился вопрос:
«Если человек, имеющий статус малоимущего, становится «самозанятым», теряет ли он статус «малоимущего»?
Насколько я знаю, услуги «самозанятых» работой не считаются.
Но вот соотношение «самозанятый» — малоимущий для меня загадка.
Евгений! Добрый вечер!
Спасибо за обращение и за вопрос.
Малоимущей считается семья, в которой средний доход на каждого члена семьи не превышает величину прожиточного минимума, установленного в регионе.
Поэтому, что б определить является ли указанный человек малоимущим надо знать его доходы.
СпроситьКакие преимущества дает статус переселенца при получении гражданства РФ? И через сколько дают гражданство РФ по статусу переселенца с Туркменистана?
Существует ли сейчас понятие ответственный квартиросъемщик и какие преимущества это дает по сравнению с другими прописанными в неприватизированной квартире?
положение существует.
преимущества дает только одно - оплата платежей за жилье возложено на него (оформлен лицевой счет)
Спросить
Преимуществ нет,если только платежный документ с его ФИО,а так у всех права одинаковы!
СпроситьДействует ли сейчас в РФ закон о самозанятых? Какие налоги и прочие расходы и сборы должны платить эти самозанятые? Существует такая субсидия в сумме 58.800 руб. имеет ли эта субсидия какое-то отношение к самозанятым?
В настоящее время специального закона о самозанятых граждан, регулирующего статус таких лиц, не принято, пока это только небольшие изменения в Гражданском кодексе в части отсутствия необходимости регистрации гражданина в качестве ИП и в Налоговом кодексе по вопросу о порядке налогового учета таких граждан, вида деятельности, доход от осуществления которых не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Так в п.1 ст.23 ГК РФ указывается, что гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.
В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Пункт 7.3 ст.83 Налогового кодекса устанавливает, что постановка на учет (снятие с учета) физического лица (за исключением лиц, указанных в статье 227.1 настоящего Кодекса), не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, в указанном качестве осуществляется налоговым органом по месту жительства (месту пребывания - при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации) этого физического лица на основании представляемого им в любой налоговый орган по своему выбору уведомления об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
А пункт 70 ст. 217 НК РФ указывает, что не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:
по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
по репетиторству;
по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
Законом субъекта Российской Федерации могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения в соответствии с настоящим пунктом.
Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг;
Приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-14/270@ "Об утверждении формы и формата уведомления физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, а также порядка ее заполнения" утверждена соответствующая форма уведомления и порядок её заполнения.
Разъяснение применения налоговыми органами указанных норм дано в письме ФНС России от 02.02.2017 N ГД-4-14/1786@ «О постановке на учет (снятии с учета) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наёмных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд»:
Федеральная налоговая служба сообщает, что Федеральным законом от 30.11.2016 N 401-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" статья 83 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) дополнена пунктом 7.3, в соответствии с которым постановка на учет (снятие с учета) физического лица (за исключением лиц, указанных в статье 227.1 Кодекса), не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд (далее - самозанятые граждане), в указанном качестве осуществляется налоговым органом по месту жительства (месту пребывания - при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации) этого физического лица на основании представляемого им в любой налоговый орган по своему выбору уведомления об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд (далее - Уведомление).При постановке на учет (снятии с учета) физического лица на основании пункта 7.3 статьи 83 Кодекса уведомление о постановке на учет (снятии с учета) в налоговом органе не выдается (не направляется) (пункт 2 статьи 84 Кодекса).
По просьбе физического лица на представленной им копии Уведомления проставляется отметка о приеме Уведомления и дата приема.
В целях реализации указанных положений Кодекса ФНС России разработан проект приказа об утверждении формы и формата уведомления физического лица об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, а также порядка заполнения формы уведомления. Указанный проект приказа в настоящее время проходит процедуру согласования и оценки регулирующего воздействия.
Вместе с тем, по сведениям управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации в настоящее время в налоговые органы обращаются граждане с целью представления уведомления для постановки на учет в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 Кодекса.
В связи с изложенным, в целях обеспечения приема налоговыми органами уведомлений, представляемых самозанятыми гражданами, ФНС России сообщает, что рекомендуемая форма Уведомления и порядок ее заполнения размещены на сайте ФНС России на странице:
Главная страница/Учет организаций и физических лиц/Учет физических лиц;
Страница URL:
По Информации ФНС России "ФНС России начала постановку на учет самозанятых граждан" (дата публикации 11.05.2017, Подробнее ➤
ФНС России начала учет граждан, оказывающих услуги физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. По закону физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями и оказывающие услуги физическим лицам для личных, домашних или иных подобных нужд без привлечения наемных работников, подлежат постановке на учет в налоговых органах на основании соответствующих уведомлений.СпроситьФорма уведомления для "самозанятых" граждан утверждена приказом ФНС России и зарегистрирована в Минюсте России.
Постановка на учет "самозанятых" граждан осуществляется по месту жительства физического лица (месту пребывания - при отсутствии у места жительства на территории Российской Федерации). При этом уведомление о деятельности по оказанию данных услуг может быть представлено физическим лицом в любой налоговый орган, обслуживающий физических лиц, по своему выбору.
При постановке или снятии с учета физического лица уведомление не выдается. Вместе с тем, по просьбе физического лица на представленной им копии уведомления может проставляться отметка о приеме уведомления.
Налоговым кодексом установленыустановлены виды услуг, оказываемых "самозанятыми" гражданами:
присмотр и уход за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
репетиторство;
уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства.
Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать другие виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. Доходы "самозанятых" граждан, полученные в 2017 и 2018 годах от физических лиц за оказание этих услуг, освобождаются от налогообложения, в случае, если физическое лицо было поставлено на учет.
ФНС России обращает внимание, что к "самозанятым" гражданам не относятся: 1) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью; 2) иностранные граждане, осуществляющие трудовую деятельность по найму в организациях или у индивидуальных предпринимателей, а также у занимающихся частной практикой нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, и других лиц, занимающихся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.
Столкнулась с тем, что выплаты на электронный кошелек Юмани производятся, если только у человека есть статус самозанятого. Если у меня нет такого статуса, то я не смогу получить эти выплаты. А что дает вообще этот статус? Как его оформить? Можно ли его будет изменить в дальнейшем?
Статус дает легализацию доходов. Необходимо платить налоги. Оформить можно, обратившись в ИФНС. В последствии также можно прекратить самозанятость путем уведомления налоговой инспекции.
Спросить
Юлия, статус "самозанятый" дает право платить налоги со своего заработка и считаться трудоустроенным (без оформления по трудовой). Этот режим действует пока не во всех регионах.
Оформить этот статус можно, скачав приложение "Мой налог" и зарегистрировавшись там.
Спросить
Этот статус предполагает определенный налоговый режим при осуществлении определенных видов деятельности. При заключении договора с физлицом налог будет составлять - 4 %, с юр.лицом - 6 %. Но налог этот не НДФЛ, то есть вычеты Вы по нему не получите.
СпроситьУсловия для получения статуса беженца. Преимущества преред статусом временного убежища. Какие права дает статус беженца и какие накладывает обязанности? Есть ли возможность после оформления съездить на Украину (забрать документы)?
Стал самозанятым, чтобы работать в такси полгода назад.
Оформил ИП месяц назад, получил разрешение на перевозки пассажиров на 5 лет. Теперь, чтобы не платить взносы как ИП, хочу перейти в статус самозанятого, хотя изначально им и был. Подскажите, пожалуйста, какие заявления куда надо подать, чтобы не платить фиксированные взносы как ИП и работать как самозанятый.
Статуса "замозанятого" не существует. Правильное название - плательщики НПД.
Ни в Налоговом, ни в Гражданском кодексе, ни в законе 422-ФЗ никаких "самозанятых" не упоминается.
ИП тоже может быть плательщиком НПД.
Для этого надо подать заявление о переходе на этот налоговый режим с видом деятельности по ОКВЭД 49.32 "Деятельность легкового такси и арендованных легковых автомобилей с водителем".
ИП освобождаются от уплаты страховых взносов по деятельности, на которой применяется НПД (ч.11 ст. 2 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 г.)
Закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"Статья 2. Общие положения
11. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима.
НК РФ Статья 419. Плательщики страховых взносовСпросить1. Плательщиками страховых взносов (далее в настоящей главе - плательщики) признаются следующие лица, являющиеся страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования:
2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - плательщики, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам).
Вопрос про наименование услуг, указываемых самозанятым при оформлении чеков в приложении МОЙ НАЛОГ. Может ли самозанятый указывать просто "Услуги самозанятого"? Или нужно конкретика и такая общая формулировка не подойдет?
Добрый день. Если чеки вы не выдаёте и клиентам это не важно, тогда главное чтобы вы сами не запутались и если спросят знали где за какую услугу плата.
СпроситьСкажите, пожалуйста, какие преимущества дает работнику увольнение по переводу в другую организацию по сравнению с увольнением по собственному желанию с последующим трудоустройством. Спасибо.
Принципиально никаких. Единственное - дополнительную защиту при приеме на новое место работы. ТК РФ.
" Статья 64. Гарантии при заключении трудового договора
Запрещается отказывать в заключении трудового договора работникам, приглашенным в письменной форме на работу в порядке перевода от другого работодателя, в течение одного месяца со дня увольнения с прежнего места работы.
По требованию лица, которому отказано в заключении трудового договора, работодатель обязан сообщить причину отказа в письменной форме.
Отказ в заключении трудового договора может быть обжалован в судебном порядке".
Спросить
