С каких покупок или услуг можно получить 13% от суммы.
С каких покупок или услуг можно получить 13% от суммы
В договоре оговорена сумма для оплаты услуг адвоката, но дело было полностью проиграно и в этом случае адвокат все равно должен получить оговоренную сумму или он получит только часть суммы.
Скорее всего - всю сумму, но нужно смотреть как вопрос оплаты отражен в договоре.
СпроситьС каких покупок можно получить 13% от налоговой. Можно ли получить если купил автомабиль не новый а с рук?
Только с одних и однажды - при покупке жилья или земли под жилье, более ни по какому имуществу вычет на приобретение этого имущества не предоставляется.
СпроситьМы покупали квартиру в 2006 году за 600 т.р. и брали с этой суммы возврат (налоговый вычет). В этом году (2017) мы купили другую квартиру за 1,4 млн., имеем ли мы право снова сделать возврат? Так как первая сумма за квартиру была меньше 2-х миллионов.
Или все таки возврат можно получить только 1 раз, независимо от сумм покупок?
Доброго времени суток! Увы, имущественный налоговый вычет не положен, свое право на вычет уже использовали, повторный вычет не предоставляется. Добрать из суммы вычета возможно по сделкам, которая заключенные после 1 января 2014 года.
СпроситьВ квитанции стоит строка оплата услуг консьержа - сумма равна сумме ежемесячной посте за квартиру! Я в голосовании не учавствовала! Как отказаться от данной услуги? Просто не платить или можно написать письмо в УК с отказом оплачивать навязанную услугу? Спасибо.
ИП на ЕНВД, грузоперевозки. Оказала несколько услуг, попадающих под ОСНО. НДС рассчитывать с суммы оказанной услуги или с суммы, перечисленной с расчетного счета подрядчику по этой услуге?
Здравствуйте, Елена! Да, с каждой сделки в размере суммы оказанной услуги. Объект налогообложения и налогооблагаемая база по НДС определяются согласно ст.146 и 153 НК РФ. А вопрос взыскания дебиторской задолженности - то уже вопрос исполнения договорных обязательств перед Вами со стороны контрагентов.
Спросить
Здравствуйте Елена. ИП на ОСНО обязан начислить налог, ориентируясь на наиболее раннюю дату. В Письме № 03-07-11/55118 от 28 августа 2017 г. Минфин в очередной раз напомнил, что день отгрузки товаров – это дата первого по времени составления первичного документа, оформленного покупателю.
По итогам квартала предприниматели на ОСНО считают, сколько НДС они начислили покупателям (исходящий НДС), а сколько сами заплатили своим поставщикам (входящий НДС). В бюджет перечисляют разницу между исходящим и входящим налогом. Если НДС по полученным счетам-фактурам оказался больше, чем по выставленным, значит не предприниматель должен бюджету, а бюджет предпринимателю. В таких случаях ИП может возместить разницу.
Налог на добавленную стоимость платят равными частями: по ⅓ от получившейся суммы до 25-го числа каждого месяца следующего налогового периода (п. 1 ст. 174 НК РФ).
За нарушение сроков уплаты предпринимателю грозят:
пени в размере 1/300 от текущей ставки рефинансирования Центробанка за каждый просроченный день (п. 4 ст. 75 НК РФ);
штраф – 20% от неуплаченной суммы налога или 40%, если налоговая докажет, что неуплата была умышленной (п.1 и п. 3 ст. 122 НК РФ).
Также ИФНС может приостановить операции по расчетному счету (п. 3 ст. 76 НК РФ). Счет разблокируют только после того, как ИП погасит задолженность.
Как получить вычет по НДС
НДС к уплате можно уменьшать на суммы входящего НДС, то есть на суммы налога, которые сам предприниматель платит поставщикам, когда покупает у них товары, работы и услуги. Это называется вычет.[/u]
А для того, чтобы, принять НДС к вычету, должны быть соблюдены условия. Они приведены в статьях 171 и 172 НК РФ:
у ИП должны быть счета-фактуры от поставщиков;
товары, работы и услуги должны быть приняты к учету;
товары, работы и услуги должны быть использованы в деятельности, облагаемой НДС или для перепродажи.
При желании использовать вычеты ИП может не сразу, а в течение трех лет после принятия к учету (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Иногда вычеты полностью или частично переносят на другой период, чтобы лишний раз не привлекать внимание инспекторов, потому что если в декларации заявлен НДС к возмещению из бюджета, ИФНС проводит более тщательную проверку.
Наравне со счетом-фактурой заявить налоговый вычет можно на основании универсального передаточного документа (УПД) со статусом «1» (письмо Минфина № 03-07-09/28664 от 16 июня 2014 г.).
Вместе со счетами-фактурами или УПД, в комплекте должны быть и другие правильно оформленные документы, подтверждающие правомерность вычетов: акты приема-передачи выполненных работ и товарные накладные с выделенным НДС, договоры и т. д.
Пример расчета НДС для ИП на ОСНО
Рассмотрим на примере, как предпринимателю на ОСНО правильно посчитать НДС к уплате в бюджет.
ИП Иванов В.В. в 4 квартале 2019 года приобрел товары у поставщика на общую сумму 210 000 руб, в т. ч. НДС 35 000 руб. В этом же отчетном периоде он перепродал их за 480 000 руб, в т. ч. НДС 80 000 руб.
Из суммы НДС, которую ИП предъявил при продаже товаров покупателям, ему нужно вычесть налог, уплаченный поставщику:
80 000 – 35 000 = 45 000 руб.
Полученную разницу он заплатит в бюджет в таком порядке:
Сумма платежа, руб. (⅓ от 45 тыс. руб.) Крайний срок уплаты
15 000 27.01.2020
15 000 25.02.2020
15 000 25.03.2020
Платежи в бюджет и сроки уплаты
Возмещение и возврат НДС из бюджета
Если за квартал вычеты превышают начисленный НДС, ИП на ОСНО может претендовать на возмещение разницы (п. 2 ст. 173 НК РФ). Для этого нужно:
Заполнить и представить в инспекцию декларацию по НДС, в которой налог заявлен к возмещению из бюджета.
Порядок возмещения установлен ст. 176 НК РФ. В течение двух месяцев инспекторы будут проверять декларацию, чтобы убедиться в правомерности возмещения (п. 2 ст. 88 НК РФ). Они могут запросить счета-фактуры, договоры, первичные и другие подтверждающие вычет документы, а также проверить декларации контрагентов предпринимателя. Если налоговики увидят какие-либо несоответствия, то могут продлить срок проверки до трех месяцев со дня представления декларации по НДС.
После камеральной проверки в течение 7 дней они примут решение о полном или частичном возмещении либо об отказе.
Сумму возмещения можно получить на расчетный счет или зачесть в счет:
задолженности по НДС и другим федеральным налогам;
будущих платежей по налогу.
Если инспекция в возмещении отказала, налогоплательщик имеет право оспорить это решение сначала в вышестоящем налоговом органе (УФНС), а затем, в случае очередного отказа – в суде.
Когда ИП на ОСНО получает освобождение от НДС
[u]Согласно ст. 145 НК РФ предприниматель на ОСНО может воспользоваться правом на освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость. При условии, что выручка за предыдущие три календарных месяца не превышает двух миллионов рублей без учета НДС.
Освобождение начинает действовать с 1-го числа месяца, следующего за этими тремя месяцами. Например, если у ИП выручка за сентябрь-ноябрь меньше 2 млн. руб., право не платить налог появится с 1 декабря.
Есть исключения. Не получится избавиться от НДС, если ИП на ОСНО:
налоговый агент;
импортирует товары;
только начал вести деятельность и у него еще нет данных по выручке за 3 месяца;
реализует подакцизные товары.
Чтобы получить освобождение, в ИНФС нужно подать уведомление по форме, установленной Приказом Минфина № 286 н от 26 декабря 2018 г. Срок – до 20-го числа месяца, с которого ИП планирует применять освобождение. То есть, чтобы не платить НДС с 01.12.2019, сообщают об этом в налоговую не позднее 20.12.2019.
Вместе с уведомлением передают подтверждающие документы:
выписку из книги продаж;
выписку из книги учета доходов и расходов.
Если ИП перешел на общую систему налогообложения с «упрощенки», то ему нужно предоставить выписку из книги учета доходов и расходов (КУДИР), которую он применял при УСНО.
Освобождение действует в течение 12-ти календарных месяцев. В этот период добровольно отказаться от применения льготы по НДС нельзя. Право на освобождение от налога можно только утратить, если за 3 любых последовательных месяца выручка превысит лимит 2 млн. руб.
В период освобождения от налога, ИП на ОСНО:
не начисляет и не уплачивает НДС;
не принимает к вычету НДС, предъявленный поставщиками;
включает входные суммы налога в стоимость приобретенных товаров (работ, услуг);
выставляет счета-фактуры с пометкой «Без налога (НДС)» и регистрирует их в книге продаж;
не ведет книгу покупок;
не сдает декларацию по НДС.
После 12-го месяца льготного периода ИП в течение 20 дней нужно уведомить налоговую о продлении или об отказе применять освобождение, а также подтвердить документами, что выручка за каждые 3 месяца укладывалась в установленный лимит.
Перечень других льгот по НДС можно найти в ст. 149 НК РФ «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)».
Как и в какие сроки подать налоговую декларацию
Форма декларации по НДС установлена Приказом ФНС № ММВ-7-3/558@ от 29 октября 2014 г. Сдают ее каждый квартал до 25-го месяца, следующего за налоговым периодом.
За 4 квартал 2019 декларацию надо заполнить и сдать до 25.01.2020, а так как эта дата приходится на нерабочий день, то до 27.01.2020.
Сдают ее только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (п. 5 ст.174 НК РФ).
Пояснения и документы, которые могут запросить инспекторы при камеральной проверке декларации по НДС, тоже необходимо подавать в электронном виде. На бумаге их не примут (п. 3 ст. 88 НК РФ).
За опоздание со сдачей декларации будет штраф в размере 5% от налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 тыс. руб. Если не отправить ее в течение 10 дней после окончания срока представления, то ИФНС вправе приостановить операции по счетам.
Плюсы и минусы работы с НДС для ИП на ОСНО
Для предпринимателя главный плюс работы с НДС в том, что крупные компании, которые тоже применяют ОСНО, охотнее заключают договоры с такими же плательщиками НДС. Им это выгоднее, так как можно получать налоговые вычеты.
Сотрудничество с крупным и средним бизнесом часто перекрывает минусы применения ОСНО для ИП, в частности, трудоемкий учет НДС, выставление счетов-фактур, ежеквартальную отчетность, ведение книги продаж, повышенный контроль со стороны ИФНС и т.д.
Если вы ИП на ОСНО, подключайтесь к интернет-бухгалтерии «Моё дело».
Сервис рассчитает за вас налоги, заполнит декларации, сформирует документы по оплате и по отгрузке, и поможет во многом другом.
Ссылка на источник: https://www.moedelo.org/
Спросить
Никак не рассчитывается.
Как следует из пункта 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации, обязанность продавца уплатить налог на добавленную стоимость в бюджет и право покупателя применить налоговый вычет связаны с одним и тем же юридическим фактом - выставлением счета-фактуры: право покупателя на такой вычет ставится в зависимость от предъявления ему продавцом сумм налога на добавленную стоимость в порядке, предусмотренном данным Кодексом, т.е. посредством счета-фактуры (пункт 1 статьи 169), а обязанность продавца перечислить сумму этого налога в бюджет обусловлена выставлением им счета-фактуры с выделением в нем соответствующей суммы отдельной строкой.
Это же Вы оказали услуги и обязаны выставить с\ф для уплаты НДС, но Вы не имеет право выставлять его.
Минфин и налоговые органы полагают: когда счет-фактуру выставил применяющий спецрежим продавец (услуги оказали то же самое), покупатель (заказчик) не может принять НДС к вычету.
Но суды толкуют так:
право лиц, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, или налогоплательщиков, освобожденных от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с его исчислением и уплатой, вступить в правоотношения по уплате данного налога, что в силу пункта 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации возлагает на таких лиц обязанность выставлять покупателю счет-фактуру с выделением в нем суммы налога и, соответственно, исчислять сумму данного налога, подлежащую уплате в бюджет. Выставленный же покупателю счет-фактура, согласно пункту 1 статьи 169 данного Кодекса, в дальнейшем служит для него основанием для принятия указанных в нем сумм налога к вычету.
Теперь вопрос, как исчислить:
правомерно сверху от цены услуги, поскольку операции облагались данным налогом.
Налог на добавленную стоимость взыскивается сверх цены работ, если он не был включен в расчет этой цены.
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 24.01.2000 N 51 "Обзор практики разрешения споров по договору строительного подряда"
Спросить
На основании ст. 143 НК РФ, ст. 153 НК РФ, считать надо с суммы указанной услуги.
При этом при необходимости у Вас должны быть документы, которые подтверждают оказание услуги.
СпроситьУК ежемесячно выставляет услуги охраны отдельной квитанцией. Можно ли отказаться от их оплаты как от навязанных дополнительных услуг? Сумма услуг охраны составляет более 20% от всей суммы коммунальных услуг.
Здравствуйте.
Да, это возможно. Следует составить и направить в адрес УК мотивированную претензию.
СпроситьУважаемая Рита! Взимание налога с продаж в данном случае является правомерным. Как установлено ст. 349 Налогового кодекса РФ, объектом налогообложения налогом с продаж являются операции по реализации физическим лицам товаров, работ и услуг за наличный расчёт либо с использованием расчётных или кредитных банковских карт.
С уважением
СпроситьУ вас можно получить платную консультацию?
Необходимо в налоговой оформиться как посредник.
Местные налоговики и юристы совсем не разбираются в вопросе регистрации совместных покупок. Предлагают оформлять по принципу торговли.
Но по сути нам нужна регистрация предприятия оказывающего посреднические услуги.
При оплате налогов это абсолютно разные суммы.
Доброго времени суток! Обращайтесь к юристу выбранному вами лично оплачивайте и вам составят консультацию и ответят на ваши вопросы...
СпроситьПока не нашла ни одного юриста хорошо знающего налоговое законодательство.
По письмам получаю отказы с советом обращаться к местным юристам... а местные тоже ни чего не знают.
Спросить
Чтобы вы получили грамотную юридическую консультацию вам нужно подробно изложить что вы хотите сделать Какой конкретной посреднической деятельностью хотите заняться.
По общему правилу все посреднические договоры являются возмездными, то есть за свои услуги посредник взимает с заказчика определенную плату - вознаграждение, которое и признается его налогооблагаемым доходом. Доходом посредника признается и дополнительная выгода (разница в цене), если он при исполнении договора заключил сделку с третьим лицом на более выгодных условиях, чем те, которые были указаны собственником товаров (работ, услуг).
По общему правилу, установленному ст. 992 ГК РФ, дополнительная выгода делится между участниками посреднического договора пополам. Но в силу того, что данная норма закона не является императивной, стороны договора своим согласием могут предусмотреть и иное распределение дополнительной выгоды.
Если услуга оказывается посредником на российской территории, то в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) у него возникает объект налогообложения по НДС, поэтому при ее оказании посредник обязан исчислить сумму НДС и заплатить ее в казну.
Налоговая база определяется посредником в соответствии с п. 1 ст. 156 НК РФ как сумма дохода, полученная им в виде вознаграждения (любых иных доходов) при исполнении посреднического договора.
Налогообложение посреднических услуг в соответствии с п. 3 ст. 164 НК РФ производится по ставке 18%. Моментом определения налоговой базы на основании п. 1 ст. 167 НК РФ является либо дата получения предварительной оплаты, либо дата оказания услуги (момент принятия отчета заказчиком), в зависимости от того, какое событие наступило ранее.
СпроситьНалоги вы будете платить в размере который зависит от кода ОКВЭД, а не от той формы в которой вы зарегистрируетесь. Поэтому регистрируются как ИП в большинстве случаев с определенным ОКВЭД.
СпроситьНо в исковом заявлении указана сумма которую истец хочет получить за составление искового заявления в сумме 6000 рублей, хотя средняя стоимостьтаких услуг у нас в городе 1,5-2 т.р., каким образом я могу снизить эту сумму на суде.
Вадим Алексеевич, Вы никак не сможете её снизить, только суд. Заявите в суде что сумма завышена, суд принимает решение на основании предоставленных документов, если есть соглашение по оплате данной услуги, то придётся платить.но в любом случае решать будет суд.
Спросить
Центр компенсации неиспользованных мед. услуг - фейк или реальная возможность получения компенсации?
Здравствуйте уважаемые юристы! В интернете появилась статья: Центр компенсации неиспользованых мед. услуг, где якобы можно получить компенсацию за не использованные мед. услуги, там требуют деньги за попадание в базу данных, только после оплаты определённой суммы, я получу компенсацию. Это опять очередной фейк? Или действительно можно получить компенсацию?
Это не фэйк. Это мошенничество-очень распространенное в настоящее время. Нет никакой компенсации за неиспользованные медицинские услуги.
Спросить
