Очень прошу Вас ответить на вопрос касающийся упрощенки.
Очень прошу Вас ответить на вопрос касающийся упрощенки. Если организация выиграла тендер на ремонт здания заключив при этом договор подряда на сумму 30 млн. рублей, деньги на счет поступили, однако почти сразу деньги частично перечислены на счета субподрядчиков и вложены в материалы, должна ли в этом случае организации переходить с упрощенки на общий режим налогообложения? Заранее спасибо.
Согласно п. 1 ст. 346.15 НК РФ при применении организацией УСН в составе доходов учитываются доходы от реализации товаров (работ, услуг), реализации имущества, имущественных прав и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст.ст. 249 и 250 НК РФ.
Вы не указали, какой объект УСН применяет организации. Но даже если применяется «доходы минус расходы", то оплата услуг субподрядных организаций не является для генерального подрядчика его расходами, уменьшающими доход, поскольку не указаны в ст. 346.16. НК РФ. Уменьшить сумму дохода можно лишь на материальные расходы ( приобретение сырья и материалов).Таким образом, доходом генерального подрядчика в целях налогообложения является сумма выручки, полученной от заказчика по договору подряда.
Если доход превысит 15 млн. руб., то организация считается перешедшей на общий режим налогообложения с начала квартала, в котором произошло такое превышение.
С уважением,
Спросить
Прошу Вас ответить на вопрос касающийся упрощенки. Если организация выиграла тендер на ремонт здания заключив при этом договор подряда на сумму 30 млн.
рублей, деньги на счет поступили, однако почти сразу деньги частично перечислены на счета субподрядчиков и вложены в материалы, должна ли в этом случае организации переходить с упрощенки на общий режим налогообложения? Заранее спасибо.
Порядок определения доходов установлен в ст.346.15 НК РФ и определяется по общим правилам ст.ст. 249-251 НК РФ. При определении налоговой базы не учитываются доходы полученные агентом по договору комиссии, агентскому и иным подобным договорам, за исключением комиссионного, агентского вознаграждения (пп.9 п.1 ст.251 НК РФ). Таким образом, только имущество определенное в пп.9 п.1 ст.251 НК РФ не учитывается при расчете ограничения, установленного в п.4 ст.346.13 НК РФ.
СпроситьЗаключается ли при этом договор, ведь по смыслу накопительного счета выходит, что счет нужен для оплаты уставного капитала создаваемой организации и не определено кто будет являться представителем этой организации при подписании договора?
Заранее спасибо.
1. Проекты учредительных документов организации.
2. Нет.
3. Один из учредителей.
СпроситьЗдравствую! Очень прошу вас помоч! Имеется административное задание по ул.Дзержинского 40. Имеется 15 организаций собственников этого здания. Создали отдельную организацию по обслуживанию этого здания. Эта организация заключает договора с комунальными службами. В свою очередь те выставляют общий счёт на оплату коммунальных услуг. А мы (т.е. эта эксплуатирующая организация) превыставляем эти счета каждому собственникку на сумму равной коэффициенту занимаемой им площади (кроме расходов на электроэнергию - они расчитываются исходя из показаний счётчиков). Также мы заключаем договра на ремонт здания (крыльца, холла этажа и др.). Организация - подрядчик выставляет общий счёт на наше имя, а мы в свою очередь превыставляет эту сумму на вех 15 собственников обратно же исходя из их коэффициента долевого участия.
Вопрос: Какой договор заключить этой "эксплутирующей организации" с собственникаи здания (договор комиссии, договор долевого участия и др.) без особых последствий для каждого из сторон.
Была попытка заключить договор комиссии - возникла проблема с разницей ведения б/у у собствеников (УСН, общий режим), хотя мне этот договр очень пдходит как гл.бухгалтеру.
Здравствуйте Эмма,
В ответ на Ваш вопрос №295047 от 18 ноября 2005 г. сообщаем, что заключение договора без возникновения прав и обязанностей у сторон по договору не имеет смысла. Если в Вашей ситуации заключение договора комиссии невозможно, рассмотрите вариант заключения договора подряда.
С Уважением,
юрисконсульт Правового Объединения ТУРМ
СпроситьУ нас заключен договор с организацией (мы оказываем им определенные услуги). Сейчас данная организация выиграла тендер, согласно данному тендеру данная организация обязана производить все расчеты через определенный банк и все контрагенты данной организации, привлекаемые для исполнения данного тендера обязаны также открыть счета в данном банке и производить расчеты через данный банк. В данный момент эта организация обязует нас открыть счет в этом банке. Насколько это правомерно? Во-первых мы работали ранее (до тендера), а во-вторых, мы ничего про этот тендер не знали! И почему мы теперь должны исполнять обязательства тендера выигранного этой организацией? Ведь никаких договоренностей о привлечении нас как субподрядчиков для исполнения тендера не было. Теперь после тендера наша деятельность фактически выглядит как субподрядная в рамках исполнения обязательств по тендеру, но никаких договоренностей у нас не было. Мы оказывали эти же услуги до тендера. Насколько правомерно со стороны организации требовать от нас открытия расчетного счета и как им можно отказать?
Добрый день!
Все Ваши отношения с этой организацией-подрядчиком должны регулироваться договорами. Если же, как Вы пишите нет никаких договоров на этот счет, то Вы и не обязаны открывать счета в указанном ею банке.
Если же данная организация привлекает Вас в качестве субподрядчика в рамках торгов, по которым подрядчик должен открывать специальный отдельный счет, то по условиям торгов, выигранных подрядчиком, это должно быть. Но опять-таки против Вашей воли, без договоров Вас это делать никто не обяжет.
То,что Вы оказывали эти же услуги до тендера ни о чем не говорит.
Хотите быть субподрядчиком с этой организацией - участвуйте, заключайте с ней договор и открывайте специальный счет. И выполняйте условия контракта как привлеченная субподрядная организация. Не хотите - Ваше право, не участвуйте.
Отдельный счет открыт должен быть, например, при торгах в рамках 44-ФЗ
и Федерального закона от 29.12.2012 N 275-ФЗ (ред. от 08.12.2020) "О государственном оборонном заказе" (ст.8.3)
Федеральный закон "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" от 05.04.2013 N 44-ФЗСпросить
ГК РФ Статья 420. Понятие договора
1. Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.
Статья 421. Свобода договора
1. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора.
Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена настоящим Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством.
Если договор действующий, то обязанность его соблюдения на прежних условиях в силу ст.309 ГК РФ лежит на каждой стороне, а потому требовать что-то не могут в одностороннем порядке.
Не хотите не открывайте, тогда они просто не станут с Вами сотрудничать, а Вы по действующему договору вправе применить санкции к ним.
Или соглашайтесь.
Право выдвинуть требования о р\с в определенном банке у них есть, как и у Вас право отказаться.
Спросить
Добрый день!
Это неправрмерное требование, посколку оно не обусловлено условиями договорных отношений.
Т.к.договора на оказание субподрядных услуг (работ) не было.
ГК РФ Статья 706. Генеральный подрядчик и субподрядчик
Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 706 ГК РФ
1. Если из закона или договора подряда не вытекает обязанность подрядчика выполнить предусмотренную в договоре работу лично, подрядчик вправе привлечь к исполнению своих обязательств других лиц (субподрядчиков). В этом случае подрядчик выступает в роли генерального подрядчика.
2. Подрядчик, который привлек к исполнению договора подряда субподрядчика в нарушение положений пункта 1 настоящей статьи или договора, несет перед заказчиком ответственность за убытки, причиненные участием субподрядчика в исполнении договора.
Тепм более неизвестно, ращрешено ли по тендеру привлекать субподрядчиков.
А если и так вас доожны озеакамливатт с данным договором, его услрвиями и не имеют права привлекать вас к выполнению работ, без вашего согласия.
Согласно ч. 1 ст. 421 ГК РФ заключение договора должно быть добровольным. Понуждение к его заключению возможно только тогда, когда соответствующая обязанность предусмотрена законодательством или добровольно принятым на себя обязательством сторон сделки, а одна из сторон уклоняется от заключения договора.
В вагей ситуации необходимо вести диалог с руковолителем прелприятия по данному вопросу.
И придерживаттся ваших ранних договорных отношений, а новые работы испоонять толтко если будет другой договорр, который вы полпишете.
При принужлении к заключении договора вы имеете право оьратиться в суд за зашитой вашихправ.
И ничего не выполнять без договоров, актов.
Спросить
--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, расторгайте ранее заключенные договора, с подрядчиком, если вас не устраивают условия их тендера, так как вы свои условия не сможете установить. Субподряд в рамках контрактной системы — это передача обязанностей по исполнению контракта или какой-то их части третьим лицам. А с вами заключен договор субподряда (на иных условиях), но и у подрядчика изменились условия его работы, в связи с выигрышем им Госзаказа.
Чтобы было понятно, отдельный счет используется и в расчетах контрагентов (заказчик, исполнитель, соисполнитель) по контракту, предусматривающему расширенное банковское сопровождение.
Согласно разъяснениям Минфина России в письме 25.10.2019 N 09-04-07/82397 при банковском сопровождении на отдельных счетах должны осуществляться все кассовые операции, связанные с исполнением сопровождаемого контракта поставщиком, соисполнителями любого уровня кооперации, поскольку указанные операции подлежат либо мониторингу (при простом банковском сопровождении), либо контролю (при расширенном банковском сопровождении).
Вы автоматом подпадаете под этот закон, так как являетесь субподрядчиком.
Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
СпроситьЗдравствуйте!
Судя по Вашему вопросу с вашей организацией заключен действующий договор подряда, где вы являетесь подрядчиком, а другая организация заказчиком. Взаимоотношения между сторонами регулируются заключенным договором подряда. Это один договор, в рамках которого вы выполняете работы. В случае получения гос. заказа организацией, она вправе привлечь вас как субподрядчика. В этом случае заключается другой договор, где устанавливаются определенные требования, необходимые для расчетов и не только.
Оснований расторгать первый договор подряда нет, т.к. участие в тендерах заказчика не влияет на исполнение своих обязательств каждой из сторон. Заключать ли отдельный договор субподряда вы решаете сами. Иными словами, отдельный договор субподряда заключается только в рамках выигранного организацией тендера, а действующий договор подряда является рамочным договором, в период действия которого ваша организация получает заказы.
СпроситьНаша организация заключила с банком договор на обслуживание в системе "Банк-Клиент". Недавно неизвестными лицами осуществлено проникновение в систему "Банк-Клиент", скопирована электронная цифровая подпись и пароли и по подложному платежному поручению списаны со счета организации все денежные средства на расчетный счет организации, находящейся в другом городе. При этом похитители сразу заблокировали наш счет. Деньги с расчетного счета организации-посредника должны были быть перечислены на расчетный счет физического лица в Москве, которое уже оформило банковскую карту. Однако мы вмешались и деньги так и остались на расчетном счете организации-посредника в другом городе. По данному факту возбуждено уголовное дело. Однако деньги нам не возвращают.
Вопрос: к кому предъявлять в данном случае иск к своему банку или к организации, на расчетном счету которой находятся наши деньги? Как должны быть сформулированы исковые требования?
На организацию- посредника надо иск в арбитраж скорее всего подавать (неосновательное обогащение). Составление исковых заявлений, равно как и других документов правового характера - платная услуга.
СпроситьНаша Организация выиграла тендер на поставку материала на завод.
Материал поставили а деньги не получили (заказчик оправдывается тем что это был гоз заказ и деньги министерство не выделяло)
После этого Мы выиграли еще один тендер на этот завод тоже гоз заказ но сейчас завод готов внести предоплату - 30 %
Вопрос можно ли полученную предоплату учесть в счет долга. (сумма как раз подходящая) а по новому тендеру затребовать либо расторжения соглашения либо внесения новой предоплаты.
Нет, деньги бюджетные идут строго за что-то, они в платежке укажут по такому то госконтракту.
СпроситьСтроительная организация выполняет Генподрядные и имеет субподрядчиков. На расчетный счет Заказчик оплачивает полную сумму за выполненные работы. В сумме для Генподрядчика уже вложены суммы для расчета с Субподрядчиком. В свою очередь Генподрядчик оплачивает за выполнение Субподрядчику на расчетный счет. С какой суммы уплачивается 6% налог по УСН? с суммы которая принадлежит Генподрядчику или с суммы за минусом сумм Субподрядчика? За ранее Спасибо.
Поскольку объектом являются доходы (6%), то единый налог уплачивается с полной суммы, поступившей на счет генподрядчика. Согласно ст. 346.18. НК РФ в случае, если объектом налогообложения являются доходы организации, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации.
СпроситьНа организацию ООО был оформлен кредит в 1 млн руб, банк перевёл деньги на счёт организации, затем ООО перевела деньги физ лицу по договору подряда. Кто должен в этом случае платить налог на доходы?
Если ИФНС направила требование в банк (сбербанк) об ограничении из-за неуплаты налогов, в банке два счета, а инкассо направило на один счет, но на нем нет денежных средств, на втором счете есть деньги, но банк не хочет оплатить инкассо со второго счета и организация не может перевести деньги с одного счета на второй на котором выставлено инкасссо и положить деньги на пустой расчетный счет тоже не может-банк запрещает все. закрыть счета тоже нельзя из-за этого и по 2 счету на котором просто ограничение но на нем зависла очень большая сумма денег, организация тоже не может переводить денежные средства поставщикам. Все операции приостановлены. Организация не может внести деньги на счета и распоряжаться денежными средствами превышающей сумме указанной в требовании. Правомерно ли это со стороны сбербанка и как быть организации в этом случае? Спасибо за ответ.
Вы имеете право предоставить платежное поручение о погашении задолженности перед налоговой
СпроситьВходит ли сумма выплат по этому договору в расходы (себестоимость) организации, если организация работает по упрощенной системе налогообложения? Заранее спасибо!
Непонятно какие расходы Вы имеете в виду? Если организация получила заемные средства, то она обязана из возвратить в соответствии с условиями договора. Никаких иных выплат в этом случае не предусматривается. О расходах было бы правомерно ставить вопрос, если бы заем был процентный. Другими словами, на расходы можно отнести (при наличии прочих оснований) только сумму процентов за пользование заемными средствами, а не сумму займа (пп.9 п.1 ст. 346.16 НК РФ).
С уважением,
Спросить
