Налог на дарение недвижимого имущества между близкими родственниками - обязанность и освобождение от уплаты.
398₽ VIP
Нужно ли платить налог при получении в дар недвижимого имущества между близкими родственниками? Мать (не зарегистрирована как ИП) передала сыну (зарегистрирован как ИП) по договору дарения имущество которое он использует под общепит.
не нужно, ч. 18.1 ст. 217 НК РФ Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
данный подход применяется при дарении любой недвижимости, ведение ИП значения не имеет.
Спросить
Статья 217.1 Налогового кодекса РФ устанавливает, что доходы, полученные в порядке дарения, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.
Однако есть исключения:
Для близких родственников (супруги, родители, дети, в том числе усыновленные, братья, сестры, дедушки, бабушки, внуки) установлена льгота по НДФЛ. Они освобождаются от уплаты налога на доходы, полученные в порядке дарения.
В данном случае мать и сын являются близкими родственниками, поэтому сын освобождается от уплаты НДФЛ при получении в дар недвижимого имущества.
Спросить
Здравствуйте, Владислав. Согласно п 18.1 ч 1 ст 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Платить налог не требуется.
Спросить
Владислав, здравствуйте!
Если вопрос стоит о близкородственном дарении, то в вашем случае применяется абз.2 п. 18.1 ст. 217 Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НК РФ
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Если договор дарения заключен между членами семьи или близкими родственниками, декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. В этом случае необходимо представить в налоговый орган документы, подтверждающие близкое родство.
Спросить
При получении в дар недвижимого имущества между близкими родственниками, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не уплачивается. Близкими родственниками считаются родители и дети, полнородные и неполнородные братья и сестры, а также дедушки, бабушки и внуки.
В вашем случае, так как мать передала сыну имущество по договору дарения, и они являются близкими родственниками, налог на доходы физических лиц не уплачивается.
Если сын использует полученное имущество в предпринимательской деятельности, то возникает вопрос о налогообложении доходов от предпринимательской деятельности. В этом случае, необходимо учитывать налоговый режим, в котором работает ИП.
Если ИП работает на общей системе налогообложения, то доходы от предпринимательской деятельности облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Если ИП работает на упрощенной системе налогообложения, то доходы от предпринимательской деятельности облагаются налогом по ставке, установленной для данного режима налогообложения.
Статья 217.1 Налогового кодекса РФ
Спросить
Добрый вечер, Владислав.
1)Налог при дарении недвижимости близкому родственнику в 2024 году не уплачивается (ст. 217 НК РФ). К близким родственникам относятся: супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сестры. Налог по договору дарения недвижимости между другими родственниками придется заплатить.
2)То есть, достаточно предоставить документы в налоговую, о том, что вы являетесь близкими родственниками и все, в таком случае 3 НДФЛ не подается.
Спросить
Нет, ст. 217 НК РФ.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Как далее одаряемый распорядился имуществом - неважно - точнее будет платить налоги как ИП от своей деятельности - не более того.
Спросить
Здравствуйте уважаемый Владислав!
В данном конкретном вашем случае любые доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с СК РФ (супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами (п.18 ст.217 НК РФ).
Таким образом с юридической точки зрения, при получении в дар недвижимого имущества между близкими родственниками- платить налог не требуется.
В этой связи не вижу оснований для вашего беспокойства.
При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и подготовки правовых (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).
Рад был Вам помочь!
Уважаемый Владислав!
Спросить
Договор дарения недвижимого имущества между близкими родственниками (мать и сыновья) нужно ли заверять у натариуса?
Если предмет сделки - доля в праве собственности на недвижимое имущество, но нотариальное удостоверение договора обязательно. Если объект целиком, то не нужно.
Спросить
На мою маму оформлена квартира которую она получила в дар от сестры (оформлена уже находясь в браке). Возможно ли такое: она передаривает квартиру мне, документы на меня оформляются. А по истечении времени я ей квартиру возвращаю? Или здесь тоже нужно совершить акт дарения с моей стороны? Спасибо.
Здравствуйте, Анна!
Да, Вы можете вернуть квартиру путем оформления соглашения о расторжения договора дарения либо заключить новый договор дарения.
Спросить
Дарение имущества между близкими родственниками. Можно ли составить договор дарения, в котором прописать все недвижимое имущество, а именно долю в квартире, земельный участок с домой, баней и какова при этом будет составлять госпошлина. Договор дарения хотела составить без нотариуса.
Здравствуйте! Госпошлина за регистрацию прав - 2000 рублей за каждый объект, без нотариуса нельзя по новому закону, так как дарите долю в праве
Спросить
Облагается ли подоходным налогом коммерческая недвижимость при дарении между близкими родственниками.
Добрый день!
НК РФ не делает каких-либо ограничений в отношении дарении коммерческой недвижимости.
Однако при сделке следует учитывать ряд нюансов, например, использование имущества в предпр. деятельности, наличие статуса ИП у дарителя и его система налогообложения.
СпроситьНужно ли будет платить налог при дарении своей доли жилплощади если: даритель и одаряемый - близкие родственники (брат и сестра), и тот и другая - нерезиденты РФ. (но граждане РФ).
Подробнее - мать и трое детей (все совершеннолетние), содольщики (у каждого 1/4).
Брат (в Израиле) хочет подарить свою долю сестре (в Казахстане большую часть года, 183 дня в РФ не наберется).
Нужно ли будет платить налог?
Здравствуйте, согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ. Ими признаются: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.
Исходя из указанной выше статьи, налоговое законодательство при процедуре дарения близким родственникам не устанавливает разграничений по признаку резидент/нерезидент, следовательно нет правовых ограничений для освобождения от уплаты НДФЛ.
Спросить
Добрый день, Екатерина! Какую выгоду хотите получить? Договор дарения между близкими родственниками не облагается налогом. Всего Вам доброго!
Спросить
Здравствуйте, при дарении налог платить не придётся. При этом, в любом случае сделка подлежит нотариальному удостоверению, поскольку речь идёт о доле
Удачи вам и всего наилучшего.
Спросить
Дарение статья 572 гК РФ,естественно выгодней потому что дарение в отличие от покупки статья 454 ГК РФ является безвозмездной сделкой.
Спросить
Мне нужен договор дарения между близкими родственниками, может кто-нибудь помочь в этом вопросе?
Виктория, помогу на платной основе. обращайтесь в личную почту.
СпроситьНужно ли платить налог при повторном дарении квартиры находившейся в собственности менее 3 лет между близкими родственниками?
Добрый день! Только в судебном порядке. Сделка может быть недействительной по основаниям, установленным законом (п. 1 ст. 166 ГК РФ). Например, если она совершена:
• с нарушением закона или иного правового акта (п. 1 ст. 168 ГК РФ);
• с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности (ст. 169 ГК РФ);
• без намерения создать правовые последствия (мнимая) или для прикрытия другой сделки (притворная) (ст. 170 ГК РФ) и т.д.
СпроситьНаталия Васильевна!
Сделка купли-продажи предполагает переход товара от одного собственника (физическое или юридическое лицо) к другому за плату. Если этого не произошло и сделка была осуществлена только на бумаге или прикрывала другую сделку, то она называется мнимой и соответственно ничтожна, т.е. не имеет правового наполнения (ст.170 Недействительность мнимой и притворной сделок ГК РФ).
Оспорить мнимую сделку можно только в суде.
СпроситьНаталья Васильевна, нет такого понятия, как фиктивная сделка. Есть понятие, как мнимая сделка. Которая доказывается в судебном порядке.
ГК РФ Статья 170. Недействительность мнимой и притворной сделок
1. Мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.
СпроситьПри продаже или дарении доли квартиры между близкими родственниками платится кем то налог после покупки и продажи данной доли?
Андрей, при дарении доли между близкими родственниками налог на добавленную стоимость не взимается, но при продажи доли полученной в дар будет взиматься налог 13%.
Спросить
за составление договора у юриста (у всех по разному но в пределах разумного) и за регистрацию сделки в рег палате - 1000 р. и все
Спросить
Нельзя провести сделку купли-продажи между близкими родственниками ст.28 с поправкой на ст.37,но возможна сделка дарения. Мы хотели провести сделку купли-продажи с одновременным дарением, т.е. продаем комнату с участием несовершеннолетним и одновременно папа дарит ей свою долю в квартире. Нужно ли указывать для органов опеки причину продажи комнаты?
невозможно так одновременно сделать, вы сначала должны будете долю ребенку в новом жилье - только потом сможете продать жилье с долей ребенка
Спросить
При отсутствии завещания наследуют наследники первой очереди - супруг, родители, дети
СпроситьЯ и мой несовершеннолетний ребенок хотим приобрести квартиру моего родного брата, соответственно ребенку он дядя. Часть денег наличные, а часть с продажи собственной квартиры, где сын является собственником 1/3 доли. В РОНО не дают разрешение на такую сделку, мотивируя отказ тем, что это сделка между близкими родственниками и она не законна. Правомочны ли действия РОНО?
Данное основание отказа не является законным, т.к само по себе родство не является основанием для признания сделки недействительной. Можете обжаловать отказ в судебном порядке.
Спросить
Ольга! Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками, налог при дарении недвижимости не платится. К членам семьи законодательство относит супругов, родителей, детей (усыновителей и усыновленных), дедушек, бабушек, внуков, полноюродных и неполноюродных (т.е. имеющих общих отца или мать) братьев и сестер.
Удачи Вам!
Спросить
Юрия
документы- договор дарения. правоустанавливающий документ на квартиру, технический или кадастровый паспорт на квартиру, госпошлина 1000 руб
СпроситьГоспошлина зависит отцены дарения. Документы : договор дарения, правоустанавливающие документы мна предмет дарения.
Спросить
