Ооо на усн платит ли налог на имущество
При сдачи собственного имущества ООО при усн в аренду будет ли платится налог на имущество? И земельный?
ООО находится на УСН (доходы минус расходы). Автомобили в собственности у ООО и предназначены для сдачи в аренду без экипажа. Скажите, пожалуйста, какие налоги в данном случае должно платить ООО? Налог на имущество, НДС. НДФЛ-платиться или нет?
Если вы на УСН то вы платите только его, НДС - не платите (ни при УСН ни при ЕНВД), НДФЛ - не платите (это налог для физ. лиц), это другие виды налогов к вам не имеют отношения. Есть вероятность, что данный вид деятельности облагается ЕНВД, но это необходимо уточнить (я не из вашего города), можете позвонить в налоговую вам подскажут, если этот вид не подподает под ЕНВД то платите УСН, если подподает то платите ЕНВД. кроме того ООО как собственник платит транспортный налог.
СпроситьСкажите пожалуйста, может ли один из учредителей ООО, он же директор (вид деятельности ООО - сдача в аренду собственного имущества, ООО находится на упрощенной системе налогообложения, 6% от дохода), заниматься параллельно таким же видом деятельности как индивидуальный предприниматель, т.е сдавать свое личное имущество в аренду, тоже УСН 6% ?
Я, как индивидуальный предприниматель от сдачи в аренду нежилого помещения уплачиваю 6%,используя усн. Могу ли я сдать в аренду собственную квартиру, также уплачивая не 13, а 6 %? Если да, то будет ли в данном случае действовать льгота по налогу на имущество? И какие налоги я должна буду заплатить при продаже имущества?
Любовь, если Вы - ИП, то можете использовать и 6%, если этот вид деятельности у Вас включен в ЕГРИП.
Нет, льготы по уплате налога на имущество не предусмотрено в этом случае.
При продаже имущества - зависит от срока нахождения имущества в собственности.
СпроситьВ собственности нежилое помещение общей площадью 1100 кв.м. Сдается в аренду ООО. Я как собственник плачу налог на имущество и ндфл от аренды. Вопрос: Если я зарегиструюсь как ИП и буду сдавать помещение тому же ООО, буду ли я в этом случае платить налог на имущество как физическое лицо (собственник). И заменяется ли налог на имущество налогом по УСН от сдачи в аренду? Спасибо.
Неправильно вам ответили, если вы, зарегистрировавшись как ИП, укажите что основным видом деятельности является сдача имущества в аренду, то в отношении данного имущества вы освобождаетесь от уплаты налога на имущество, поскольку в соответствии с пунктом 3 статьи 346.11 Кодекса применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает замену уплаты ряда налогов, в том числе и налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности).
СпроситьФизическое лицо приобрело земельный участок в начале 2012 г. В конце 2012 г. данное физическое лицо зарегистриралось ИП на УСН (доходы-6%).Коды Оквэд-покупка продажа зем. учасков. Недвижимости. Подготовка и сдача в наем и продажа собствеееного недвижимого имущества. В 2013 г. физическое лицо продает данный земельный участок. В договоре указывается продавец-ИП.Деньги приходят на р.сч ИП.Не будет ли у ИФНС возражений. Что при продаже платился налог 6%.а не 13 т.к имущество было приобретено еще до получения статуса ИП.Как возможно доказать. Что имущество использовалось при таких кодах ОКВЭД-покупка продажа зем. участков. Подготовка к продаже собственного недвиж. Имущества-м.б подготовка каких либо презентаций для покупателя (с использованием статуса ИП?Может быть заключение каких либо договоров на исследования рынка покупателей? И тд.Интерес отстоять право платить 6%
Уважаемая Наталья!
Поскольку земельный участок был приобретен до регистрации ИП, НДФЛ с дохода должен взиматься по ставке 13%, но с суммы продажи - затрат на приобретение участка.
Спросить
Татьяна Николаевна.добрый вечер! спасибо за ответ.Подскажите пожалуйста.чем вы аргументируете ответ?Приведите пожалуйста пример из практики или разъяснения минфина?ведь имущество ИП как ИП и физического лица неделимы...Я к сржалению не нашла ни судебной практики.ни разъяснений Минфина по своему вопросу..Только видела обратные ситуации-если здание и участок использовались предпринимателем в его предпринимательской деятельности.то независимо от того.что имущество приобреталось до получения статуса ИП.в вычете НДФЛ фих\з.лицу отказывали и заставляли платить налог на УСН.спасибо
СпроситьНе жилое помещение сдается в аренду в розничную торговлю. При этом платится имущественный налог (очень высокий-за 2019 г 100000 руб. Собственность числиться на физическом лице. Можно ли перевезти собственность на ИП (в коммерческую) и снизится ли при этом налог на имущество. Предприниматель платит УСН от сдачи в аренду этого здания.
Доброго времени суток! При сдаче в аренду имущества, Вы обязаны платить 13 процентов НДФЛ с дохода, который Вы получаете от арендатора в силу пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ.
СпроситьДоброго времени суток! При сдаче в аренду имущества, Вы обязаны платить 13 процентов НДФЛ с дохода, который Вы получаете от арендатора в силу пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ.
Спросить
У меня есть квартира в собственности 8 лет. 2 года я была ИП на УСН (вид деятельности 70.20 сдача в аренду недвижимого собственного имущества) и использовала данное имущество в предпринимательской деятельности. Сейчас ИП закрыла. Могу ли я продать квартиру и какие налоги я должна заплатить. Спасибо за ответ.
Здравствуйте. Конечно можете продать. О налогах можно говорить только владея информацией - кто был собственник квартиры - Вы, как физлицо, или как ИП. Отсюда и вывод. Физик освобождается от уплаты налогов при продаже имущества, находившегося в собственности более 3-х лет.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.
СпроситьЗдравствуйте! При сдаче в аренду имущества, Вы обязаны платить 13 процентов НДФЛ с дохода, который Вы получаете от арендатора в силу пп. 4 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 НК РФ.
СпроситьКак можно оформить передачу недвижимого имущества и участка земли, принадлежащего физ лицу, которое является учредителем ООО, в управление этому ООО, без выплаты вознаграждения, но ООО берет на себя все расходы по содержанию этого имущества. Кто должен платить налог на имущество и землю. Если такой договор возможен, то какие налоги будет платить ООО (применяемая система УСН) с доходов от использования имущества и земли?
Спасибо.
Налог платит собственник земли согласно ст. 400 НК РФ.
Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.
"без выплаты вознаграждения" - договор о безвозмездном пользовании нужен.
Спросить
Можно передать по договору безвозмездного пользования (ст. 689 ГК РФ). Налог будет платить ООО, поскольку оно получает доход. В данном случае нужно предусмотреть в договоре что это же ООО и будет нести все затраты по содержанию имущества.
Земельный налог будет платить физик. Но договором также можно предусмотреть , что ООО возмещает ему эти затраты.
С доходов ООО будет платить налог согласно применяемой системе налогообложения.
Спросить
Нужно заключить договор доверительного управления имуществом. ООО придется заплатить налог с неполученного дохода, так как ФНС скорей всего насчитает налог по сделке между взаимозависимыми лицами. Безвозмездное пользование - это НЕ УПРАВЛЕНИЕ
Статья 20. Взаимозависимые лица
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 3] [Статья 20]
1. Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц, а именно:
1) одна организация непосредственно и (или) косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 процентов. Доля косвенного участия одной организации в другой через последовательность иных организаций определяется в виде произведения долей непосредственного участия организаций этой последовательности одна в другой;
2) одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению;
3) лица состоят в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.
2. Суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 1 настоящей статьи, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг).
Статья 1012. Договор доверительного управления имуществом
[Гражданский кодекс РФ] [Глава 53] [Статья 1012]
1. По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).
Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.
2. Осуществляя доверительное управление имуществом, доверительный управляющий вправе совершать в отношении этого имущества в соответствии с договором доверительного управления любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя.
Законом или договором могут быть предусмотрены ограничения в отношении отдельных действий по доверительному управлению имуществом.
3. Сделки с переданным в доверительное управление имуществом доверительный управляющий совершает от своего имени, указывая при этом, что он действует в качестве такого управляющего. Это условие считается соблюденным, если при совершении действий, не требующих письменного оформления, другая сторона информирована об их совершении доверительным управляющим в этом качестве, а в письменных документах после имени или наименования доверительного управляющего сделана пометка "Д.У.".
При отсутствии указания о действии доверительного управляющего в этом качестве доверительный управляющий обязывается перед третьими лицами лично и отвечает перед ними только принадлежащим ему имуществом.
4. Особенности доверительного управления паевыми инвестиционными фондами устанавливаются законом.
5. Особенности доверительного управления автомобильными дорогами общего пользования федерального значения устанавливаются законом.
Спросить
Земля и недвижимость, передаваемая в доверительное управление, является собственностью учредителя. Собственник должен исчислять и уплачивать налог в бюджет. У доверительного управляющего, обязательств перед бюджетом не возникает. В соответствии со ст. 388 НК РФ и ст. 1 закона от 9 декабря 1991 г. № 2003–1 «О налогах на имущество физических лиц» эти налоги должен платить собственник.
Особенности уплаты ООО отражены в налоговом кодексе. Статья 276. Особенности определения налоговой базы участников договора доверительного управления имуществом
(в ред. Федерального закона от 28.12.2013 N 420-ФЗ)
1. Для целей настоящей главы имущество (в том числе имущественные права), переданное по договору доверительного управления имуществом, не признается доходом доверительного управляющего.
Вознаграждение, получаемое доверительным управляющим в соответствии с договором доверительного управления имуществом, является его доходом от реализации и подлежит налогообложению в установленном порядке. При этом расходы, связанные с осуществлением доверительного управления, признаются расходами доверительного управляющего, если в договоре доверительного управления имуществом не предусмотрено возмещение указанных расходов учредителем доверительного управления.
Доверительный управляющий обязан определять ежемесячно нарастающим итогом доходы и расходы по доверительному управлению имуществом и представлять учредителю доверительного управления (выгодоприобретателю) сведения о полученных доходах и расходах для их учета учредителем доверительного управления (выгодоприобретателем) при определении налоговой базы в соответствии с настоящей главой.
2. В случае, если по условиям договора доверительного управления имуществом учредитель доверительного управления является выгодоприобретателем, определение налоговой базы такого учредителя осуществляется с учетом следующих особенностей:
1) доходы учредителя доверительного управления в рамках договора доверительного управления имуществом включаются в состав его выручки или внереализационных доходов в зависимости от полученного вида дохода;
2) расходы, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (включая амортизацию имущества, а также вознаграждение доверительного управляющего), признаются расходами, связанными с производством и реализацией, или внереализационными расходами учредителя доверительного управления в зависимости от вида осуществленных расходов;
3) доходы (расходы) по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок (за исключением вознаграждения доверительного управляющего) включаются в состав доходов (расходов) по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок соответствующей категории или внереализационных доходов (расходов) у учредителя договора доверительного управления в порядке, установленном статьями 275, 280 - 282.1, 301 - 305 настоящего Кодекса. При этом расходы на вознаграждение доверительного управляющего учитываются отдельно и признаются расходами учредителя доверительного управления в составе внереализационных расходов.
3. В случае, если по условиям договора доверительного управления имуществом учредитель доверительного управления не является выгодоприобретателем либо установлено более одного выгодоприобретателя, определение налоговой базы участников такого договора осуществляется с учетом следующих особенностей:
1) доходы выгодоприобретателя по договору доверительного управления имуществом включаются в состав его доходов от реализации или внереализационных доходов в зависимости от полученного вида дохода и подлежат налогообложению в установленном порядке;
2) расходы, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (за исключением вознаграждения доверительного управляющего в случае, если указанным договором предусмотрена выплата вознаграждения не за счет уменьшения доходов, полученных в рамках исполнения этого договора), не учитываются учредителем управления при определении налоговой базы, но учитываются для целей налогообложения в составе расходов у выгодоприобретателя. При этом расходы на вознаграждение доверительного управляющего (за исключением вознаграждения доверительного управляющего в случае, если указанным договором предусмотрена выплата вознаграждения за счет уменьшения доходов, полученных в рамках исполнения этого договора) учитываются отдельно и признаются расходами учредителя доверительного управления в составе внереализационных расходов;
3) убытки, полученные в течение срока действия договора доверительного управления, от использования имущества, переданного в доверительное управление, не учитываются при определении налоговой базы по налогу учредителем управления и выгодоприобретателем;
4) при наличии нескольких выгодоприобретателей по договору доверительного управления доходы и расходы учитываются у них в соответствии с настоящим пунктом пропорционально причитающейся им доле.
4. При прекращении договора доверительного управления имущество (в том числе имущественные права), переданное в доверительное управление, по условиям указанного договора может быть либо возвращено учредителю управления, либо передано иному лицу.
В случае возврата имущества у учредителя управления не образуется дохода (убытка) независимо от возникновения положительной (отрицательной) разницы между стоимостью переданного в доверительное управление имущества на момент вступления в силу и на момент прекращения договора доверительного управления имуществом.
Спросить
Если Вы хотите передать в собственность ООО земельный участок, то можно договором дарения например. И тогда с момента перехода права собственности ООО будет оплачивать налоги. И нужно будет поставить данное имущество на баланс общества. Если просто хотите передать в пользование, то договор безвозмездного пользования, на баланс ООО имущество не ставиться, налог платите Вы как собственник.
Спросить
Подобный договор можно заключить на основании ст421 ГК РФ.Это будет договор доверительного управления имуществом Когда речь идет о передаче недвижимого имущества то такой договор подлежит обязательной государственной регистрации
Налог на имущество и земельный налог согласно статьям 388 и 400 НК РФ должно платить физическое лицо которое является собствеником данного имущества
Глава 31. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
Статья 388. Налогоплательщики
1. Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено настоящим пунктом.
Глава 32. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(введена Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ)
Статья 400. Налогоплательщики
Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 настоящего Кодекса.
Статья 1012. Договор доверительного управления имуществом
1. По договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).
Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.
2. Осуществляя доверительное управление имуществом, доверительный управляющий вправе совершать в отношении этого имущества в соответствии с договором доверительного управления любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя.
2. Договор доверительного управления недвижимым имуществом должен быть заключен в форме, предусмотренной для договора продажи недвижимого имущества. Передача недвижимого имущества в доверительное управление подлежит государственной регистрации в том же порядке, что и переход права собственности на это имущество.
Спросить
