Ответьте, пожалуйста, со ссылками на нормативные акты.
Если я приобрела в собственность приватизированную комнату в феврале 2003 года и сейчас (2006 год) хочу ее продать, т.е. владею ей только 3 года, должна ли я буду заплатить подоходный налог с суммы превышающей 1 млн. руб. Риэлторы говорят, что сейчас законодательство поменялось и срок владения приватизированной недвижимостью при уплате подоходного налога при ее продаже сократился с 5 лет до 3 лет. Ответьте, пожалуйста, со ссылками на нормативные акты. Спасибо.
ст. 220 НК РФ действиетльно была изменена, сейчас срок 3 года. Декларацию и заявление о предсотавлении вычета придется подать в любом случае
СпроситьНалоговая прислала квитанции об уплате налога на имущество за 5 лет 2001, 2002, 2003, 2004, 2005 годы
1. Существует исковая давность по налогам? Если существует значит я не должна уплачивать налог на имущество за 2001, 2002, 2003 годы?
2. У песионеров есть льгота по налогу на имущество?
Уважаемая Надежда! В соответствии с п.10 ст.5 Закона РФ "О налоге на имущество физических лиц" лица, своевременно не привлеченные к уплате налога, уплачивают его не более чем за 3 предыдущих года. В соответствии с п.2 ст.4 Закона налог на строения, помещения и сооружения не уплачивается пенсионерами, получающими пенсии, назначаемыми в порядке, установленном законодательством РФ. Для оформления данной льготы Вам необходимо обратиться в налоговый орган по Вашему месту жительства.
С уважением.
СпроситьЗдравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, какие условия уплаты налога при продаже недвижимости, если недвижимость была куплена до увеличения срока владения в 5 лет.
Т.е. когда я покупал недвижимость в 2015 г. срок её владения для продажи без уплаты налога был 3 года. Кажется с января 2016 г. это срок стал 5 лет. А для меня условия продажи без уплаты налога так и осталось 3 года? Если недвижимость у меня в собственности более 3 лет и я её продам, буду ли я обязан заплатить подоходный налог?
Если вы приобретали недвижимость до 1.01.2016 то вы уплачиваете налог по старым правилам. Если после указанной даты, то по новыми.
СпроситьВ 2006 году мною была приобретена квартира. В 2008 году я ее хочу продать. В этом случае я должна буду заплатить подоходный налог с суммы, превышающий 1 млн. руб., т.к. она находилась в собственности менее 3 лет.
Если я оформлю договор дарения на своего мужа, а он ее сразу продаст, будет ли он в таком случае платить подоходный налог?
Спасибо!
Просьба прокомментировать изменения в налоговом законодательстве, принятые в 2006 году, в части взымания с физических лиц дополнительного подоходного налога.
Ситуация: автомобиль приобретен в 2005 году за 225 тыс. руб. и продан в 2007 году за 200 тыс. руб. После заполнения налоговой декларации за 2007 год будет ли хозяин автомобился платить дополнительный (к основному месту работы) подоходный налог и в какой сумме?
Заранее спасибо!
Уважаемая Елена! Если Вы-резидент РФ по уплате налогов, то в соответствии с пп.1 п.1 ст.220 НК РФ при продаже автомобиля вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного указанным подпунктом, Вы вправе подать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства вместе с декларацией по подоходному налогу что позволит уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Раз Вы купили машину за большую сумму, чем получили от продажи, то подоходный налог с продажи платить не придётся, если представите доказательства затрат на покупку. Получение самого вычета в 125000руб. для Вас не выгодно, т.к приведёт к необходимости уплаты налога по ставке 13%(ст.224 НК РФ) от суммы 75000руб., т.к Вы владели машиной менее 3-х лет до её продажи. Кстати в 2006г. никаких изменений в части вычета по продаже иного имущества(автомашин) налоговое законодательство не претерпело.
СпроситьИзменений по "дополнительному" налогу ни в 2006 г., ни позднее, не было, как не было и "дополнительного" налога на доходы физ. лиц.
Положение пп.2 п.1 ст. 228 НК РФ, о налогообложении дохода от продажи имущества, принадлежащего физ. лицам на праве собственности, включая автомобили, действует с 01.01.2002 г. К доходу по месту работы это не имеет никакого отношения. При этом, по доходу от продажи имущества (автомобиля) в 2007 г. продавец имеет право на имущественный вычет, в соответствии с пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ или (по своему выбору) право на уменьшение облагаемого дохода на сумму расходов на приобретение этого автомобиля. В этом случае, налог будет уменьшен или вообще равен нулю. Сказать точнее о сумме налога вряд ли возможно, поскольку при заполнении декларации в ней указываются все доходы, а не только от продажи а/м (п.4 ст.229 НК РФ), и налог исчисляется, исходя из общей налогооблагаемой базы. Соответственно, чтобы это положение действовало, необходимо подать декларацию в 2008 г., заявление и подтверждающие документы в налоговую инспекцию по месту жительства.
С уважением,
СпроситьВладею автомобилем с февраля 2004 года. Уведомления об уплате транспортного налога не присылали. В апреле этого года пришло уведомление об уплате ТН за 2004, 2005, 2006 год. Должна ли я платить ТН за 2004 и 2005 год? С 2006 годом всё понятно. Если не должна, то подскажите, пожалуйста, норму закона, на который я могу сослаться.
Вы обязаны уплатить данный налог за все периоды. указанные в уведомлении. Оснований для освобождения от уплаты налога в вашем случае законодательство не предусматривает.
С уважением,
СпроситьПродаю квартиру, должна ли я заплатить налог с продажи?
Квартиру приобрела в 2003 году по договору совместного инвестирования (новостройка). Оплата за квартиру произведена полностью в 2003 году. Документ о собственности получен в 2009 году. Попадаю ли я под льготу от уплаты налога (владение квартирой более 3-х лет)? Ведь получается, что я купила квартиру в 2003 (6 лет назад), а документ о собственности получен в 2009 (1 год назад).
Заранее спасибо.
Елена, здравствуйте!
Если смотреть то, что находится на поверхности, то должны пердставить декларацию и при необходимости уплатить налоги, так как в собственности квартира находится менее 3-х лет. Право собственности возникло в момент государственной регсистрации этого права.
Если же есть время и желание, то в судебном порядке можно с этим будет поспорить, но какое будет решение суда я предсказывать не буду, все будет зависеть от доказательств и подготовленного иска...
С уважением, Д. Лебедев
СпроситьЕсли идет речь об объектах недвижимости, подлежащих государственной регистрации, то трехлетний срок нахождения в собственности налогоплательщика объекта недвижимости следует определять с даты его регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (см. письма Минфина России от 4 июня 2009 г. N 03-04-05-01/433 и от 25 июня 2009 г. N 03-04-05-01/490). В совместном письме Минфина России и ФНС от 16 января 2008 г. N ВЕ-9-04/2 констатируется, что в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом РФ от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним" право собственности на недвижимое имущество подлежит государственной регистрации, исходя из чего государственная регистрация является единственным доказательством существования зарегистрированного права. В совместном письме Минфина России и ФНС от 7 ноября 2008 г. N 3-5-04/662@ был даже приведен конкретный пример: "...срок нахождения в собственности квартиры исчисляется с 27.05.2004 (даты государственной регистрации договора от 19.05.2004) по 29.05.2007 (дату госрегистрации договора от 23.05.2007). Следовательно, в этом случае реализованное по договору от 23.05.2007 имущество находилось в собственности более трех лет".
Однако в постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от 14 августа 2008 г. N Ф08-4632/2008 по делу N А32-30572/2004-51/ 757-2006-51/1 (оставлено в силе Определением ВАС РФ от 12 декабря 2008 г. N 13441/08) налоговый спор индивидуальных предпринимателей был разрешен в их пользу:
- по мнению налогового органа, право собственности на незавершенный строительством объект возникло у предпринимателей с 13.12.2001, т.е. с даты выдачи свидетельства о государственной регистрации права, исходя из чего налоговый орган отказал предпринимателям в предоставлении имущественного налогового вычета, поскольку договор купли-продажи незавершенного строительством объекта был заключен 27.03.2002, соответственно, данный объект находился в долевой собственности заявителей менее трех лет;
- суд установил, что предприниматели по договору купли-продажи от 30.03.1998 приобрели на праве общей долевой собственности земельный участок с размещенными на нем объектами недвижимости с целью сноса имевшихся строений и строительства нового жилого дома; на основании заявления предпринимателей распоряжением от 17.11.1999 администрация города разрешила проектирование и строительство нового жилого дома взамен старого. 13.12.2001 было зарегистрировано право общей долевой собственности на незавершенное строительством нежилое строение, однако согласно справкам архитектора проекта от 23.12.1998 и председателя квартального комитета и городской инспекции Госархстройнадзора в том виде, в котором незавершенный строительством объект был продан, он существовал уже в декабре 1998 года;
- исходя из фактических обстоятельств, суд пришел к выводу, что при продаже имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, в данном случае следует исходить из того, что период, в течение которого имущество находилось в собственности налогоплательщиков, исчисляется с декабря 1998 года (с момента фактического возведения объекта незавершенного строительства) до дня госрегистрации перехода права собственности к покупателю (28.07.2003), что составляет более трех лет.
Приведенное судебное решение вполне согласуется с правовой позицией, изложенной в Определении Конституционного суда РФ от 02.11.2006 N 444-О, в котором применительно к совместной собственности супругов констатируется, что применение имущественного вычета согласно п. 1 ст. 220 НК РФ должно зависеть не от правоподтверждающих документов, а от правоустанавливающих обстоятельств, в частности от основания и момента возникновения права собственности на соответствующее имущество налогоплательщика.
Тем не менее решение вопроса о трехлетнем сроке владения физическим лицом недвижимым имуществом в первую очередь формально зависит от двух дат:
- даты регистрации приобретения права собственности первым покупателем;
- и даты регистрации приобретения права собственности следующим покупателем.
Неформальный же подход к решению данного вопроса возможен только в суде, который может исходить не столько из формальных условий (правоустанавливающих документов), сколько из фактических обстоятельств Российской Федерации (правоустанавливающих обстоятельств).
Александр Медведев, член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, к.э.н.
СпроситьУ меня такая ситуация: налоговая инспекция 4 года (до 2009 г) не присылала уведомлений по транспортному налогу. В 2009 году пришло уведомление, а затем требование об уплате транспортного налога за 2004, 2005. 2006,2007 и 2008 года+пени. Сумма весьма значительная, около 30000 руб. у меня вопрос: существует ли срок давности по уплате налогов? Или я обязана заплатить налог за все годы? Позвонив в налоговую мне сказали, что информация о автомобиле из ГИБДД к ним поступила только в 2008 году.
С уважением, Марина.
У меня было недавно дело по транспортному налогу, ознакомьтесь с выпиской из моего иска по срокам давности, может пригодится:
В соответствии с п. 3 ст. 363 Налогового Кодекса РФ:
«…Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом…»
В соответствии с п. 1 ст. 70 Налогового Кодекса РФ:
«…Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки …»
В соответствии с п.2 ст.8 Закона «О транспортном налоге»:
«…Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают налог не позднее 1 мая года, следующего за истекшим налоговым периодом, на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом…»
В соответствии с п. 2 ст. 11 Налогового Кодекса РФ:
«…Недоимка - сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок…»
Таким образом:
- недоимка по уплате транспортного налога у ************ за 2006 год образовалась со 02 мая 2007 года,
- Инспекция ФНС России по ********** была обязана выставить требование об уплате транспортного налога *************** 02 августа 2007 года (не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки),
- требование об уплате транспортного налога за 2006 год должно считаться полученным *********** 07 августа 2007 года (по истечении шести дней с даты направления заказного письма),
- требование об уплате транспортного налога за 2006 год должно быть исполнено 16 августа 2007 года (в течение 10 календарных дней с даты получения указанного требования),
- и, соответственно, шестимесячный срок давности для обращения налогового органа в суд общей юрисдикции с заявлением о вынесении судебного приказа о взыскании транспортного налога с ********* за 2006 год истекает 16 февраля 2008 года.
- Инспекция ФНС России по ************* в указанные сроки с такими требованиями в суд общей не обращалась, соответственно, были пропущены сроки исковой давности для взыскания транспортного налога с ************ за 2006 год.
С уважением, юрист Денис Г. Габдрахманов!
СпроситьПриобрели квартиру в 2006 г. Акт приемки квартиры 2008 г., свидетельство на собственность оформили в 2009 г. В 2009 г имеем ли права, подать три декларации (за 2006, 2007, 2008 года.) или только за 2008 г. Т.е. возврат подоходного налога производиться с момента покупки квартиры или с момента получения права собственника. Год начала использования налогового вычета?
Стоимость квартиры 1200000, налоговый вычет составит 1 млн. руб. или с полной стоимости квартиры?
Спасибо.
Здравствуйте, Нелли!
Принятие сумм, направленных на покупку квартиры, к вычету возможно с момента получения на квартиру права собственности. Ваш налоговый вычет составят все деньги, уплаченные за квартиру, поскольку максимальный размер вычета увеличен до 2 000 000 рублей. В связи с этим, можно поразмышлять на следующую тему: а стоит ли сейчас реализовывать право на вычет? может стоит подождать? неужели Вы думаете, что не купите себе когда-нибудь квартиру дороже? к тому же вычет может увеличат и до трех миллионов... Подумайте...
С уважением, А.А. Юсупов
СпроситьСкажите пожалуйста, срок давности по статье 199 ч 2-10 лет? А за какой срок ОБЭП сможет проверить финансовые документы компании, получив так называемый тревожный звонок, только за последние шесть лет 2010, 2009, 2008, 2007, 2006 и 2005 годы? То есть о неуплате налогов в 2004, 2003, 2002 и 2001 годы можно просто напросто забыть?
Почему же забыть?! Вы же сами, при чем совершенно верно указали срок давности привлечения к уголовной ответственности за совершение данного преступления - 10 ЛЕТ, вот из этого и исходите. Обычно, на практике, проверка финансово-хозяйственной деятельности проводится за 5 лет, предшествующие проведению проверки.
Спросить