ООО и физлицо заключают договор займа с отдачей части помещений - правила оформления и возможность оплаты НДС
ООО заключило с физлицом договор займа. В счет долга решили отдать часть помещений. КАК ПРАВИЛЬНО ОФОРМИТЬ ДОГОВОР и надо ли платить НДС?
Нужно оформить договор аренды, а потом сделать акт взаимозачета сумм, причитающихся ООО и физ.лицу по вышеуказанным договорам.
Спросить
Физ. лицо № 1 (займодавец) заключило договор займа с ООО (заёмщик) на сумму 20 млн руб.
ООО приобрело на эту сумму нежилое помещение и оформило его на ООО.
Позже, Физ. Лицо № 1 заключило договор об уступке права требования (по договору займа) к ООО с Физ. Лицом № 2.
Не имея возможности возвратить долг в денежной форме, ООО и Физ. Лицо № 2 заключают Соглашение об отступном – ООО передает в собственность Физ. Лицу № 2 указанное выше нежилое помещение в собственность в счёт погашения долга по договору займа.
Вопрос: кто и какие налоги платит в данной ситуации.
Договор может заключаться как в письменной, так и в устной форме (п. 1 ст.434, ст.159 и ст.160 ГК).
При заключении договора всустнлй форме вы жолжны передать покупателю чек и иные документы подтверждающие покупку, где будет указан вид и объем покупаемого товара (товарная накладная и т.д.).
СпроситьВозможен ли договор займа между ИП и ООО.
ИП работает без НДС.
ООО с НДС.
Договор займа без НДС, но ИП просит ООО оплатить их кредиторскую задолженность не на р/с ИП, а на р\с поставщиков ИП за товар (с НДС), согласно письма. Между ИП и ООО никаких взаимоотношений. Заём процентный.
Возможен ли вообще такой договор?
Как правильно оформить договор?
И какие риски могут возникнуть?
Спасибо за ответ. Способы расчетов прописать в договоре посредством перечисления ден. ср-в поставщику ИП за товар. Только как быть с НДС, за товар платим с НДС, договор займа без НДС.
СпроситьФизлицо - собственник нежилого помещения. На это помещение приходят квитанции ЖКХ вместе с НДС, сумма НДС 20% - что довольно существенно.
Как можно вернуть уже уплаченный НДС?
Как можно не платить НДС в будущем?
При этом физлицо оформило статус ИП, т.к. это обязательно при сдаче коммерческой недвижимости в аренду. Но владеет помещением именно как физлицо.
НДС - это косвенный налог, который возлагается на конечного потребителя услуги (работы), покупателя товара. При этом производители товаров (работ, услуг), которые являются плательщиками НДС (!) могут вернуть НДС, предъявленный контрагентами, уменьшив сумму НДС, предъявленную ими потребителю услуги (получателю товара). Согласно статей 169-172 Налогового Кодекса РФ право на вычет возникает у налогоплательщика на основании такого документа как счет-фактура.
Таким образом, право на вычет НДС Вы получите в том случае если:
- будете сдавать помещения в аренду как ИП на общей системе налогообложения (т.е. будете сами предъявлять НДС в составе цены аренды своим арендаторам) и отчитываться в налоговый орган по НДС и платить НДС в бюджет;
- перезаключите договор с ЖКХ в котором потребуете предоставлять Вам счета - фактуры (не забудьте сами предоставлять счета-фактуры своим покупателям).
Декларация по НДС сдается строго в электронном виде и проверяется налоговым органом на прослеживаемость (т.е. в декларации должны быть строго те счета-фактуры, которые отражаются в декларации у Вашего контрагента (ЖКХ, Вашего арендатора). В том случае, если Ваш поставщик не укажет счета-фактуры, предъявленные Вам, налоговый орган может отказать Вам в вычете.
До момента сдачи в аренду Вы конечно можете сдавать декларацию с НДС к возмещению из бюджета (при обязательном наличии договора ЖКХ с Вами как с ИП и обязательном наличии счетов-фактур, помещение Вы уже приготовили, но не нашли арендатора), но нужно помнить, что указанные вычеты будут рассматриваться налоговым органом "под лупой" - по ним обязательно будет выездная проверка и налоговый орган постарается отказать Вам в возмещении.
Что касается владения помещением как физ. лицо, то это не принципиальный вопрос, если это помещение используется для коммерческих нужд.
Спросить
К тому же ООО не против отдать ООО за долги. Только как это правильно оформить?
Напрямую врятли получится, так как владельцами ООО являются его учредители, а займ будет брать ООО. По законодательству учредители не отвечают по долгам общества. Можно попробовать составить схему из нескольких договоров, но для это надо знать все обстоятельства дела.
Спросить
Принципиально нельзя. ООО - отдельное лицо. И учредители не отвечают по долгам ООО. А передача ООО будет означать, что переходят доли учредителей к ЗАО.
Поэтому допустим вариант займа учредителям ООО, а потом, например в порядке новации (замена одного обязательства - возврат денежной суммы - на другое - передача долей в ООО) получить от учредителей эти доли.
СпроситьСобственник помещения физлицо учредитель ООО которое ведёт деятельность в этом помещении. Как сдать помещение в аренду этому ООО чтобы списывать расходы.
Заключайте договор аренды помещения между ООО и собственником. Обращайте внимания на срок аренды. Если срок аренды будет более года, то договор необходимо будет регистрировать в Росреестре.
СпроситьОоо снимает нежилое помещение у ооо какие налоги и кто должен платить? В договоре не прописано ничего про ндс есть лишь сумма 50 тр.как будет правильно оформить?
Если ООО заключило договор на бух услуги и кадровое делопроизводство с физлицом. Бухгалтер при подаче уведомления на расторжение трудового договора с мигрантом не уложилась в сроки и не прошила уведомление. Возбуждено дело об административном правонарушени и проведении расследования этой ситуации на ООО. Оштрафуют ООО или бухгалтера как физлицо?
Здравствуйте.
Оштрафовать могут руководителя ООО, как должностное лицо (за отсутствие контроля за наемным бухгалтером) и само ООО, либо только ООО. Ущерб, причиненный ненадлежащим исполнением наемным бухгалтером обязанностей по договору, можно взыскать с бухгалтера. Договором также может быть предусмотрена иная ответственность исполнителя (неустойка, штраф).
Спросить
Ксения Лапушкина, "оштрафуют" ЮЛ (ст. 18.15 КоАП РФ), в связи с чем просите применить малозначительность по ст. 2.9 КоАП РФ. Если ранее ЮЛ к административной ответственности не привлекалось и относится к СМСП, на основании ст. 4.1.1 КоАП РФ штраф возможно заменят на предупреждение. Удачи.
Спросить
Ксения, добрый день.
Штраф накладывать будут на юридическое лицо.
На физическое не будут накладывать.
С уважением.
Спросить
Здравствуйте Ксения! Ответственность понесет организация!
Надеюсь Наш ответ Вам полезен.
С уважением, Юридическая Консультация "E911 Group".
Спросить
По закону обязаны и ООО и его должностное лицо привлечь к административной ответственность и не факт, что им в данном случае будет бухгалтер, так как отвечать в данном случае должен штатный руководитель ООО, а не некое физлицо, которое обслуживает по договору ваше ООО.
Спросить
