Продала земельный участок за 1 млн.100 руб. Какой налог я должна заплатить? Спасибо.
Продала земельный участок за 1 млн.100 руб. Какой налог я должна заплатить? Спасибо.
Доброго времени суток!
Елена, сумма налога зависит от времени, в течение которого Вы владели участком (сколько лет находился в собственности), согласно ст. 208, 209 НК РФ. (13%)
СпроситьПолучила квартиру в замен обязательств по отступному, РАЗМЕР ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 1 100 000 РУБ. Продала квартиру за 3 млн руб. с какой суммы я должна заплатить налог?
Ваши затраты на приобретение составили 1,1 млн их отнимаете от дохода 13% платите с разницы.
СпроситьПродали земельный участок, в собственности более трёх лет, полученный как многодетная семья, за 1200000 руб, какой налог должны заплатить?
Здравствуйте!
Если участок не покупали, для уменьшения налога можете применить имущественный налоговый вычет, то есть налог посчитают только с суммы сверх 1 млн. руб. - с 200.0000 руб.
Нужно подать налоговую декларацию, так как владели менее 5 лет.
Сколько собственников было?
СпроситьООО продало земельный участок за 2 млн. руб. Кадастровая стоимость - 4 млн. руб.По данным налоговой инспекции средняя рыночная цена - 10 млн. руб.
С какой суммы должен быть уплачен налог?
В случае продажи организацией земельного участка ей следует руководствоваться правилами, установленными в пункте 5 статьи 264.1 НК РФ. При этом необходимо учитывать, что данные правила распространяются только на те земельные участки, приобретенные из государственной или муниципальной собственности, на которых к моменту их покупки уже были расположены здания, строения, сооружения налогоплательщика или которые приобретались для капитального строительства на них объектов основных средств. Кроме того, договоры на приобретение налогоплательщиком указанных земельных участков должны быть заключены в период с 1 января 2007 года по 31 декабря 2011 года. Основание — пункт 5 статьи 5 Федерального закона от 30.12.2006 № 268-ФЗ.
Допустим, компания продает земельный участок, который она приобрела до 2007 года или который был куплен у российской или иностранной коммерческой организации либо у физического лица. При подобных обстоятельствах компания-продавец не вправе руководствоваться положениями пункта 5 статьи 264.1 НК РФ. Прибыль или убыток от сделки по продаже земли ей следует определять в соответствии со статьей 268 Налогового кодекса.
Обратите внимание: операции по реализации земельных участков (долей в них) не облагаются НДС. Это указано в подпункте 6 пункта 2 статьи 146 НК РФ.
Если организация продает земельный участок, договор на покупку которого из земель государственной или муниципальной собственности она заключила в 2007 году или позднее, результат от его реализации для целей налогообложения следует рассчитывать в порядке, установленном в пункте 5 статьи 264.1 НК РФ. При этом прибыль (убыток) от продажи права на земельный участок и прибыль (убыток) от реализации зданий (строений, сооружений), находящихся на нем, исчисляются по отдельности.
25 НК РФ, касающиеся признания в налоговом учете расходов в виде сумм амортизации, приходим к выводу — в месяце продажи земельного участка ежемесячную сумму затрат на его приобретение не следует включать в расходы и учитывать для целей налогообложения. Дело в том, что амортизация по объектам амортизируемого имущества начисляется начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором этот объект был введен в эксплуатацию (п. 4 ст. 259 НК РФ). В случае продажи амортизируемого имущества начисление амортизации прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем его продажи (п. 5 ст. 259.1 и п. 8 ст. 259.2 НК РФ). Приведенные правила применяются при использовании как линейного, так и нелинейного метода амортизации.
Иными словами, в месяце, в котором объект амортизируемого имущества принят к учету и введен в эксплуатацию, сумму амортизации по такому объекту еще нельзя признать для целей налогообложения. Однако в месяце продажи амортизируемого имущества организация все еще имеет право учесть сумму амортизации, начисленную по данному имуществу за этот месяц. Получается, что расходы в виде сумм амортизации признаются со сдвигом (отсрочкой) на один месяц.
В то же время расходы на приобретение права на землю уменьшают налогооблагаемую прибыль сразу с момента подачи документов на государственную регистрацию права на земельный участок независимо от его ввода в эксплуатацию (подп. 2 п. 3 ст. 264.1 НК РФ). Значит, по аналогии с учетом сумм амортизации в месяце продажи земельного участка сумму затрат на его приобретение, списываемую ежемесячно, уже не следует включать в расходы.
сумма невозмещенных затрат налогоплательщика, связанных с приобретением права на земельный участок, превысила цену его реализации. В этом случае считается, что продавец земельного участка получил убыток. Однако сумму убытка он не может единовременно признать для целей налогообложения. В подпункте 3 пункта 5 статьи 264.1 НК РФ указано, что убыток от реализации права на земельный участок включается в состав прочих расходов налогоплательщика равными долями в течение определенного срока.
К сожалению, из буквального прочтения подпункта 3 пункта 5 статьи 264.1 НК РФ сложно понять, как рассчитывать этот срок. Минфин России в письмах от 08.05.2007 № 03-03-05/111 и от 31.10.2007 № 03-03-06/1/752 разъяснил, что правила расчета данного срока зависят от выбранного налогоплательщиком порядка признания расходов, связанных с приобретением земли. Напомним, что выбранный порядок списания указанных расходов необходимо закрепить в учетной политике, применяемой для целей налогообложения (абз. 2 подп. 1 п. 3 ст. 264.1 НК РФ).
Вариант первый — в налоговом учете организация признает расходы на приобретение земельных участков равномерно в течение срока, установленного ею самостоятельно. Такой срок не может составлять менее пяти лет (абз. 1 подп. 1 п. 3 ст. 264.1 НК РФ). Если организация получила убыток от реализации земельного участка, то срок, в течение которого она должна будет равномерно списывать сумму этого убытка в уменьшение налоговой базы, принимается равным сроку, установленному ею для признания расходов на приобретение участка.
Обратите внимание: указанный убыток продавец равными долями включает в прочие расходы начиная с того отчетного (налогового) периода, в котором он получил данный убыток. Такова позиция Минфина России, приведенная в письме от 31.10.2007 № 03-03-06/1/752.
СпроситьДом в собственности 10 лет, земельный участок под домом в собственности полгода. Продаю дом с земельным участком по общей цене 2 млн. руб. Должна я платить налог с дохода от продажи? Могу избежать налога? Спасибо.
Могу ли я воспользоваться налоговым вычетом для погашения процентов по ипотеке моего сына, который купил земельный участок в 2007 г.?
Спасибо.
В соответствии со ст.220 НК Вы можете получить имущественный налоговый вычет с доходов не превышающих 1000 000 рублей, полученных при продаже недвижимого имущества, находившегося в собственности менее трех лет. Т.е. НДФЛ 13% заплатите с 500 000,00, а не с 1,5 млн. Либо вы можете уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных затрат на приобретение этого имущества. Т.е. из 1,5 млн. вычитаете расходы, которые произвели на покупку земельного участка (если сможете их доказать) и с этой разницы платите налог. Считайте, что Вам выгодней
СпроситьПродаю дом и земельный участок за 4300000, участок-1 млн, дом 3300. С какой суммы я должна заплатить налог? 3300-1 млн (не облагаемый)-1 млн вычет=1300*13%-правильно? Или 3300-1 млн (нал. вычет) =2300*13%? Спасибо.
Если владеете объектом меньше трех лет, то облагаемая налогом сумма составит 3300 т.р. , потому что налогом облагаются все доходы от продажи недвижимости за год, не делят их на стоимость дома и стоимость земли (ст.220 п.2 НК РФ), и, соответственно, вычет в 1 миллион рублей предоставляется 1 раз за налоговый период (1 раз в год).
Спроситьв 2010 г. я приобрела квартиру за 8 млн. руб. купля-продажа) и продала в 2011 г. за 8 млн. руб. Собственность менее 3-х лет.
Налог рассчитывается (8 млн-8 млн)*13% =0
При этом я не прошу налоговый вычет 2 млн. руб. с покупки.
1. Есть 2 вида имущественных вычетов: при продаже и при покупке.
2. При расчете налога с дохода от продажи Вы правильно применили подп. 1 п. 1 ст. 220 НК
3. Кроме этого, Вы вправе получить вычет при покупке жилья (если им еще не пользовались) в размере 2 млн. руб. и получить 260 000 рублей.
4. Более подробную информацию о вычетах - читайте на моем сайте
СпроситьКупила земельный участок месяц назад за 800 тыс. руб. Теперь хочу продать за 1 млн.200 тыс. руб. Моя прибыль составляет 400 тыс. руб. С какой суммы я должна заплатить 13% налога: с 1 млн.200 т.р.; с 200 т.р. или с 400 т.р.? Всем спасибо.
Здравствуйте! Налога к уплате не будет, так как сумма продажи меньше цены покупки. Декларацию в ИФНС необходимо предоставить до 30 апреля 2017 года.
Спросить