Ведущий бухгалтер, принимавший деньги от клиентов без оформления документов, подвергается возможному уголовному преследованию
Ведущий бухгалтер, по совместительству кассир, как выяснилось после того как уволилась, принимала деньги от клиентов без выдачи пко и не пробивая чек на ккм, и деньги в кассу соответственно не вносила, а клиентам говорила что оформит документы потом. Обнаружилось когда стали проводить сверку взаиморасчетов с клиентами, но к этому времени она уже уволилась. Подскажите, можем подать на нее в полицию за кражу? Мошенничество? Размер хоть и небольшой - от 3 тыс. (что смогли документально взять показания от клиентов) до 7 тыс. (пытаемся и от других получить такие показания), но без наказания не хотелось бы оставлять.
В продолжение вопроса №196852 (о применении ККМ)
Напомню, что речь шла о заранее пробитом чеке (кассир в момент выдачи чека денег не видит-деньги привозят от клиента позже). У нашего директора свое прочтение ст.5 54-ФЗ,своя логика: мы (организация) выдаем покупателям (клиентам) в момент оплаты ---отпечатанный на кассовой технике кассовые чеки---Акцент делается на слова:"отпечатанные на кассовой технике кассовые чеки" Т.е. в законе в статье 5 прямо не указано, когда (в какой момент) чек должен быть отпечатан. Следовательно, никакого нарушения нет-ведь отпечатанный чек мы выдали. Но мне, как кассиру, совершенно не нравится, что пробивая чеки без денег, у меня в кассе недостача до тех пор, пока мне деньги привезут, бывает, что и не в этот день, а на следующий. Бывает также, что клиенты отказываются платить. Как убедить директора, что это нарушение (штраф-30-40 тыс. руб.).Или все-таки он прав? И момент оплаты, может не совпадать с моментом пробития чека (не путать с моментом выдачи чека). Жду ответа. С уважением, Татьяна.
Представляется, что данное толкование ст.5 Закона вашим директором довольно казуистично. Выдавать покупателям кассовые чеки необходимо В МОМЕНТ ОПЛАТЫ Выдача чека и "пробитие" чека - не могут отличаться по времени, поскольку "пробитие" чека, но не выдача его покупателю является самостоятельным нарушением Закона. А выдача чека без принятия денег - нарушение кассой дисциплины. Чек подтверждает прием денег, а не наоборот (п.13 Порядка ведения кассовых операций в РФ № 40). Акцент необходимо делать не на словах "отпечатанные на кассовой технике", а на словах: "...ПРИ осуществлении наличных денежных расчетов". А какие же расчеты без денег у вас?
Таким образом, Закон требует выдачи/пробивания покупателям чека в момент оплаты, т.е в момент внесения денег в кассу. В вашем случае никакого внесения денег не происходит, а чек выдается/пробивается.
Поскольку кассовый чек является первичным учетным документом, то таким образом нарушаются требования п.4 ст. 9 Закона № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" - о необходимости составления первичного учетного документа в момент совершения операции или непосредственно после нее.
В этой связи предлагаемая вами система расчетов с покупателями не соответствует требованиям Закона № 54-ФЗ.
С уважением,
СпроситьУважаемая Татьяна!
Согласен с вашим замечанием по поводу отсутствия у кассового чека всех признаков, необходимых для отнесения его к первичному учетному документу, по смыслу Закона "О бухгалтерском учете".
С уважением,
СпроситьЯ работаю в муниципальном автономном учреждении культуры. В нашем учреждении работают две кассы по приему выручки от населения за предоставленные услуги, соответственно работают два кассира по сменному графику. Полученная выручка учитывается на лицевом счете в казначействе. Ставки старшего кассира нет. Услугами инкассации воспользоваться не можем, так как не имеем расчетного счета. Выручку кассиры сдают в бухгалтерию (бухгалтеру-кассиру). После каждой смены кассир снимает z-отчет и заполняет форму КМ-6. Так как график работы кассиров и бухгалтерии не совпадает, выручку сдают бухгалтеру-кассиру на следующий день, при этом бухгалтер-кассир оформляет приходный кассовый ордер. Вопрос: 1) Каким числом оформляется ПКО, если выручка поступает в кассу учреждения на следующий день после закрытия смены? 2) Кто выполняет функции старшего кассира и заполняет форму КМ-7 (бухгалтер-кассир или заведующий отделом платных услуг, у которого в подчинении кассиры)?
На нашем предприятие директор украл выручку. Раньше деньги принимал директор.
Потом деньги стал получать кассир, но со многими старыми клиентами директор продолжал общаться, и тем самым клиенты по привычке платили директору, а он выписывал им липовые документы. А кассиру ничего не сообщалось о приеме денег. Потом при сверке все выяснилось. Как быть с украденной выручкой, надо ли с нее платит НДС и налог на прибыль.
Спасибо.
Увы, указанные суммы должны учитываться в налогооблагаемой базе. Предприятие имеет право в рамках уголовного дела выступить в качестве гражданского истца по требованию о возврате от директора этих присвоенных сумм.
СпроситьАдминистратор зала в банке, совершал хищение денежных средств, с пластиковых карт клиентов переводил деньги на свой счет. Так он совершил хищение в размере 14000 рублей, у 14 человек. После чего сотрудники безопасности банка узнали об этом и предложили вернуть деньги клиентом, администратор зала, который совершал хищение денег вернул все деньги клиентам, но это дело о мошенничестве сотрудники безопасности банка направили в полицию. Администратора зала уволили по статье (утеря доверия) Дело по этому мошенничеству находится в разберательстве, какой минимальное и максимальное наказание может за это быть?
Поскольку администратор совершал хищения с использованием служебного положения, то УД будет возбуждено.
Конкретную статью администратор узнает уже в полиции.
Спросить
Статья 159. Мошенничество
(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)
1. Мошенничество, то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, -
наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
2. Мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, -
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.
(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
3. Мошенничество, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.
(в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 377-ФЗ, от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
4. Мошенничество, совершенное организованной группой либо в особо крупном размере, -
наказывается лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.
(в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 377-ФЗ, от 07.03.2011 N 26-ФЗ)
Крупный размер стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным - один миллион рублей
Спросить
Галина!
Вероятно привлекают его по ст. 159 УК. Много ньюансов могут повлиять на приговор. Самые общие ориентиры: штраф до 500 тыс. руб.или лишение свободы от 2 до 6 лет.
СпроситьОрганизация является плательщином налога на игорный бизнес.
Для учёта операций с клиентами используются зарегистрированные кассовые аппараты.
В кассах казино продают фишки и Билеты для игры на игровых автоматах (Эти билеты являются носителями информации о сумме, внесённой за право в игре). Когда клиент заканчивает игруна игровом автомате, автомат выдаёт ему такой же билет с суммой выигрыша, либо остатком неразыгранных денег. Далее клиенты приходят в кассу, где кассир, читывая информацию с билета с помощью программы и сканера для штрих-кода, проводит опкерацию в программе и пробивает чек ККМ на выплату. Кассиры так же продают и оплачивают фишки клиентам, регистрируя все операции покупки/продажи клиентам по ККМ.
Вопрос в следующем: когда клиенты теряют фишки в зале, или уходят и не оплачивают билеты, выданные слот-автоматами (на небольшие суммы), может ли организация обналичить эти фишки и билеты, пробив выплату наличных по ККМ, и затем оприходовать эти деньги как невостребованные по КО-1? Другими словами, может ли организация пробивать чеки по ККМ сама себе? Являются ли невостребованные фишки и билеты обязательствами организации и можно ли их погашать таким образом?
Администратор зала в банке, совершал хищение денежных средств, с пластиковых карт клиентов переводил деньги на свой счет. Так он совершил хищение в размере 14000 рублей, у 14 человек. После чего сотрудники безопасности банка узнали об этом и предложили вернуть деньги клиентом, администратор зала, который совершал хищение денег вернул все деньги клиентам, но это дело о мошенничестве сотрудники безопасности банка направили в полицию. Администратора зала уволили по статье (утеря доверия) Дело по этому мошенничеству находится в разберательстве. При допросе администратор банка все рассказал честно, признает себя виновным и расскаивается. Как вы думаете какое наказание ему будет за это?
В подразделении есть касса по выдаче денег заработной платы и денег в рейс водителям, в один день при сведении кассы обнаружилась излишка в размере 100 тыс. руб. Оказалось что инкасатор передал сумму больше, заболтав кассира - это была проверка службы СКР. Кассир этих денег не взял, потратил много времени и допросил всех и нашел причину излишки, собирается увольняться. Может ли кассир получить компенсацию за моральный ущер и где прописано что могут быть такие проверки?
