Налог на имущество по наследству - сроки уплаты и расчеты. Г.Тамбов.
Мне прислали налог на имущество доставшееся мне по наследству, оформление собственности было в этом году, а налог прислали с момента смерти наследодателя. 1) с какого периода времени я должен уплачивать данный налог.2) как правильно рассчитать налог на имущество. Г.Тамбов.
Должны платить со дня смерти наследодателя.
Сумма налога зависит от кадастровой стоимости имущества.
Все правильно, на основании статьи 1152 Гражданского кодекса налог начисляется с момента смерти наследодателя.
Спросить
Мне пришло уведомление об уплате налога на имущество полученное мной по наследству за период с момента смерти наследодателя. Вопрос: с какого периода времени мне надо уплачивать налог если я вступил в наследство гораздо позже?
Наследодатель не успел оформить право собственности до смерти. В результате наследники оформляли собственность уже на себя. Как исчисляется налог при продаже такого имущества? С момента смерти наследодателя или с момента оформления собственности, т.к. наследодатель ее не успел оформить (был договор инвестирования)?
По наследству полагается 1/2 квартиры по закону. В течении какого периода с момента смерти наследодателя я должен вступить в наследство (сходить к нотариусу) и должен ли заплатить налог при продаже с имущества в этот же год?
С момента смерти наследодателя Вы должны обратиться к нотариусу в течение 6 месяцев. Физические лица обязаны представить в органы государственной налоговой службы по месту постоянного жительства декларацию о совокупном годовом доходе, заплатить налоги ( вт.ч. с продажи) не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным ( т.е. за годом, в котором произошла сделка).
СпроситьС какого времени должен исчисляться налоговым органом налог на имущество и земельный налог при получении их по наследству: с даты смерти наследодателя или с даты принятия наследником имущества по св-ву о праве на наследство?
Здравствуйте этот налог будет исчисляться с даты смерти наследодателя Спасибо за ваше обращение на наш сайт Удачи вам и всего хорошего.
Спросить--- Здравствуйте, налог должен исчисляться налоговым органом с даты смерти наследодателя. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.
Спросить11 августа 2014 года (день смерти наследодателя) вступил в наследство по завещанию, как правильно рассчитать 3 года (число, месяц) после смерти наследодателя, чтобы было освобождение от налога при продаже имущества, когда продать имущество в августе или в сентябре 2017 г. Спасибо.
Здравствуйте, отчитывать три года вам нужно с момента регистрации перехода вашем права собственности на недвижимое имущество.
Удачи вам и всего наилучшего
СпроситьВопрос следующий: Нужно ли будет уплачивать налог при продаже квартиры полученной в наследство? Наследодатель умер в 2009 году, вступление в наследство происходит в данный момент, т.к. единственный наследник был найден и извещен о смерти ровно через 3 г после смерти наследодателя. Наследство находится в г.Санкт-Петербурге. Нужно ли ждать еще 3 г после получения документов о праве собственности, или началом овладения квартирой все таки считается момент смерти наследодателя? Заранее спасибо.
Наследственное имущество считается собственностью наследника со дня смерти наследодателя независимо от момента его регистрации на имя наследника.
Налог в Вашем случае платить не придется, даже если наследник продаст наследуемую квартиру на следующий день после регистрации на свое имя.
СпроситьС какого момента имущество (недвижимость), полученное по наследству, считается находящимся в собственности наследника - с момента открытия наследства (даты смерти наследодателя) или с момента регистрации собственности? У меня не вся недвижимость, а доля в общей долевой собственности, если это важно. Спрашиваю к тому, с какого времени исчислять 3 года, после чего освобождение он налога.
Здравствуйте. Право собственности на недвижимость возникает с момента государственной регистрации, не зависимо от того, целиком или только доля переходит в собственность.
Спросить
Здравствуйте! Не соглашусь с ответившей коллегой. По данному вопросу имеются разъяснения, данные Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 июля 2016 г. N 03-04-05/41483 О налогообложении НДФЛ доходов, полученных от продажи унаследованного имущества.
В соответствии со статьей 218 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследованное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.
Спросить
Спасибо за ответ! А где это прописано, можно ссылку на документ? Хочу убедиться точно, потому что другие юристы отвечали, что с момента открытия наследства.
Спросить
Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 июля 2016 г. N 03-04-05/41483 О налогообложении НДФЛ доходов, полученных от продажи унаследованного имущества
9 августа 2016
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи унаследованного имущества, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
Пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса предусмотрено, что не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.
Вместе с тем согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение, в частности, имущественного налогового вычета при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли и уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством).
В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса указанный имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.
Исходя из изложенного если имущество находилось в собственности налогоплательщика более срока, установленного пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, а также статьей 217.1 Кодекса, то доходы от продажи такого имущества освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц. Если имущество находилось в собственности менее установленного срока, то доход от его продажи подлежит обложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях, при этом налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, установленным статьей 220 Кодекса.
В соответствии со статьей 218 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.
Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследованное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.
Заместитель директора Департамента Р.А. Саакян.
СпроситьДобрый день! Я вступила в наследство по завещанию через суд, так как были пропущены сроки вступления и на момент смерти наследодателя я не была зарегистрирована вместе с ним. Имущество: жилой дом и земельный участок, которые ранее не стояли на кадастровом учете. Наследодатель умер в 1996 году, а вступила в наследство я только в 2017 году. Я пенсионерка. Вопрос: с какого момента будет начисляться налог на имущество? С момента смерти или с момента приобретения мной прав на данные объекты? И есть ли льготы по уплате налога для Тульской области?
Добрый вечер.
В соответствии с положениями статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) (часть 2):
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов;
Таким образом на основании вышеуказанной нормы налогового права вы освобождены от уплаты налога на указанное вами недвижимое имущество.
Спросить
Если наследодатель умер в 2010 году, а наследник оформил наследство на себя в 2015 году, то налоги ему нужно платить с момента смерти наследодателя или с момента оформления наследства?
Я вступила в наследство в сентябре 2014 года. Из налоговой прислали уведомление об уплате налога на имущество за 2011 год за 10 месяцев. С какого времени я должна уплачивать налог на имущество? Со дня смерти 2011 год, или со дня регистрации права, т.е. 2014 год.
Поскольку наследство признается принятым наследником со дня смерти наследодателя, то именно с указанной даты вы и являетесь собственником, а следовательно должны уплачивать налог на имущество.
При этом, в случае обращения налогового органа в суд с требованием о взыскании неуплаченного налога, такие требования могут быть удовлетворены не более чем за последние три года, при наличии ходатайства ответчика о применении срока исковой давности. В вашем случае, надлежит уплачивать в том числе с 2011 года, поскольку обязанность физического лица об уплате налога должна быть исполнена до конца марта следующего года за отчетным.
Спросить
