Исчисление и оплата налога при получении земельного участка в дар в июне 2013 году
В июне 2013 г. получила в дар (договор дарения) земельный участок от постороннего лица. Как заплатить налог и в какой сумме он будет исчисляться?
Налог будет 13% от кадастровой стоимости участка.
А кадастровая стоимость участков в Подмосковье, на сегодня, в разы выше рыночной.
Спросить
29 мая 2013 года я получил в дар дом с земельным участком от брата жены сечас узнал что должен заплатить налог на дарение с какой суммы должен исчисляться налог (в дарственной сумма дарения не указана кадастровая стоимость земли 192000 руб а дому более 60 лет.
Алексей, налог будет исчислен исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости.
СпроситьПо договору дарения супруг получил от супруги в дар земельный участок и жилой дом. Должен ли он заплатить налог на дарение и в каком размере?
Светлана! п.18 ст.217 НК РФ от налога на дарение освобождаются близкие родственники. Вы не должны платить 13% .
СпроситьВ 2010 г. я получил в дар земельный участок и жилой дом находящийся на нем от родного дяди, он в 2003 г. получил это имущество по завещанию от своего отца. Должен ли я заплатить налог от принятия имущества в дар? И если да,то как определить его сумму? (в договоре дарения не указанна стоимость объекта)
1. В случаях, когда дарителем выступает физическое лицо, одаряемое физическое лицо самостоятельно декларирует доход, полученный в порядке дарения, если такой доход не подлежит освобождению от налогообложения в соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса (НК).
В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 НК доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
2. Для того, чтобы определить стоимость подаренной недвижимости можно взять справки из БТИ или нанять оценщиков или рассчитать исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество.
3. Кроме того, если дарение зарегистрировано в ФРС в прошлом году, Вам до 30.04.2011 надо подать декларацию и приложить к ней копии справок БТИ, а до 15.07.2011 уплатить налог.
4. Как правильно оформить документы - читайте на моем сайте (ссылка ниже)
СпроситьПолучила в дар от постороннего человека Квартиру, договор и переход права собственности зарегистрирован в регпалате. В договоре стоимость квартиры не оговорена. С какой суммы я должна заплатить налог на доходы и в каком размере? Спасибо.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) установлен 13%. Налог следует уплачивать с рыночной стоимости квартиры, а рыночная - это сложившаяся на рынке товара, в данном случае на рынке недвижимости, в определенное время на определенной территории (например, на дату подписания договора дарения в г.Сызрани).
Нужно было в договоре указать какую-нибудь стоимость, главное чтобы больше инвентаризационной была.
СпроситьВ 2008 году я получила по договору дарения квартиру от постороннего человека. Сумма в договоре не указана. В этом же году я продала ее за 1570000 и приобрела другую за 1 000 000. Какие налоги я должна заплатить? Как будет исчисляться налог на подаренную квартиру? С рыночной стоимости (но как ее произвести, если квартира продана, а для оценки ее надо осматривать) или со стоимости БТИ?
НДФЛ от стоимости полученной в порядке дарения квартиры оплатите в размере 13%, можете попытаться сделать это от инвентаризационной стоимости, хотя для этих целей используется рыночная, которую налоговый орган может получить из копии договора купли-продажи, который Вы как и копию договора дарения и купли-продажи второй квартиры должны будете приложить к декларации.
В худшем варианте:
заплатить 13% от 1 570 000 руб.
получить вычет с суммы покупки 1000 000 руб., или 130 000 руб. возврат НДФЛ
От двух операций к уплате в бюджет 13% от 570 000 руб.
Спросить
Уважаемый Дмитрий! Если даритель и одаряемый близкие родственники, то согласно п.18.1 ст.217 НК РФ налог на дарение не платится. Если в договоре указана старая инвентаризационная стоимость, то её нужно осовременить на дату подписания договора(рост цены по 20% в год) от полученной инвентаризационной цены оплатить налог(если одаряемый не освобождён от его уплаты). Резидент РФ по уплате налогов(ст.207 НК РФ) платить налог по ставке 13%, а нерезидент по ставке 30%(ст.224 НК РФ).
СпроситьЕсли в договоре дарения указана только сумма на момент приватизации в 1998г,а договор от 2008г ,с какой суммы должен уплачиваться налог?
Спросить
Налог с дарения при подарке квартиры - обязательно ли его уплачивать и какая сумма будет исчисляться
Тетя подарила племяннице квартиру. Будет ли вменен одаряемой налог с дарения? От какой суммы будет исчисляться налог, если в договоре дарения не указана сумма подаренного объекта.
Согласно пп. 7 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ физические лица, получающие от физических лиц доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных в п. 18.1 ст. 217 НК РФ (т.е. близкие родственники), самостоятельно исчисляют подлежащие уплате суммы налога по ставке 13%. (ст. 224 Налогового кодекса РФ). Налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства) налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в срок, установленный в ст. 229 НК РФ, не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Таким образом, налогоплательщик, получивший в порядке дарения квартиру от физического лица, не являющегося близким родственником, обязан представить налоговую декларацию, а также исчислить и уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц. При этом налоговая база рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество (по сути рыночных цен). Рыночную стоимость квартиры, полученной по договору дарения, или аналогичной квартиры можно запросить в фирмах, занимающихся оценкой недвижимости.
СпроситьПолучил в дар долю в квартире. В договоре дарения написано: стороны оценивают долю в квартире в 100 000 рублей. Стоимость по кадастровому паспорту (ПИБовская) составляет 300 000 рублей. Рыночная стоимость - 3 000 000 рублей. Придется платить налог на дарение. С какой суммы будет исчисляться этот налог?
Виталий Валерьевич, смотря от кого Вы получили в дар квартиру, от этого напрямую будет зависеть и уплата налога.Уплата налога будет производиться (если не близкие родственники), с суммы указанной в договоре дарения, если это сумма 300 тысяч то с неё и заплатите налог. Физическим лицам необходимо самостоятельно исчислить сумму налога путем подачи в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), в которой и рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.
Такие требования касаются договоров гражданско-правового характера к которым относится и доход в виде имущества, полученного по договору дарения от лица, не являющегося близким родственником. Декларация подается в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жительства физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. В соответствии со статьей 11 Налогового кодекса Российской Федерации место жительства физического лица - адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации место жительства может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания.
Спросить
Налог вы можете заплатить с суммы .указанной в договоре.
Но!!!!
В случае выявления отклонения цены сделки в сторону повышения или в сторону понижения более чем на 20% от рыночной цены, налоговый орган вправе доначислить соответствующую сумму налога и пени, рассчитанных таким образом, как если бы результаты этой сделки были оценены исходя из применения рыночных цен», - пункт 3 статьи 40 Налогового кодекса РФ
При этом приведенный Сабининым Закон применяется только для исчисления ежегодного налога на имущество а не на дарение.и к вам никакого отношения не имеет
Спросить
Для пояснения данного вопроса я хочу сказать, что я видел зарегистрированные договора дарения, где не указана стоимость передаваемой в дар квартиры. Соответственно и интересует вопрос относительно какой тогда суммы будет высчитываться налог на дарение?
СпроситьПравильно,вы видели. В договоре дарения прописывать стоимость квартиры вообще не требуется. Налог платится с рыночной стоимости.
СпроситьТак... Вы меня окончательно запутали! Тут все утверждают, что налог на подаренную квартиру вычисляется исходя из стоимости квартиры указанной в договоре дарения!? Тогда если в договоре дарения не указана стоимость этой квартиры исходя из чего мне платить налог?? Рыночной стоимости? Значит я должен заказывать экспертную оценку рыночной стоимости квартиры? Или на глазок? Исходя из какой то как мне кажется правильной стоимости этой квартиры?
Спросить
На основании пп. 7 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению, обязаны самостоятельно исчислить НДФЛ с таких доходов и уплатить налог в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Согласно п. 1 ст. 40 ГК РФ, если иное не предусмотрено настоящей статьей, для целей налогообложения принимается цена товаров, работ или услуг, указанная сторонами сделки. Пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен.
Правоотношения сторон договора дарения регулируются нормами гл. 32 ГК РФ.
Пунктом 1 ст. 572 ГК РФ предусмотрено, что по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.
То есть дарение определяется как безвозмездная передача какого-либо имущества его собственником по договору дарения в собственность другому лицу.
Согласно положениям ст. 574 ГК РФ договор дарения недвижимого имущества заключается в письменной форме и подлежит государственной регистрации.
Гражданским кодексом РФ не предусмотрено обязательное указание в договоре дарения стоимости передаваемого дара.
В соответствии со ст. 56 ГПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений.
Применяя принцип определения рыночной цены доли в праве собственности на квартиру по правилам ст. 40 НК РФ, налоговый орган должен учесть требования п. 4 данной статьи закона, согласно которой рыночной ценой товара (работы, услуги) признается цена, сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения на рынке идентичных (а при их отсутствии - однородных) товаров (работ, услуг) в сопоставимых экономических (коммерческих) условиях.
В соответствии с п. 6 ст. 40 НК РФ идентичными признаются товары, имеющие одинаковые характерные для них основные признаки. При определении идентичности товаров учитываются, в частности, их физические характеристики, качество и репутация на рынке, страна происхождения и производитель. При определении идентичности товаров незначительные различия в их внешнем виде могут не учитываться.
Однородными признаются товары, которые, не являясь идентичными, имеют сходные характеристики и состоят из схожих компонентов, что позволяет им выполнять одни и те же функции и (или) быть коммерчески взаимозаменяемыми. При определении однородности товаров учитываются, в частности, их качество, наличие товарного знака, репутация на рынке, страна происхождения (п. 7 ст. 40 НК РФ).
Учитывая, что НК РФ не содержит методику определения конкретной цены договора дарения в целях исчисления налога на доходы физических лиц, налоговая база рассчитывается налогоплательщиком исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество, доказательств того, что спорное или аналогичное имущество имеет иную цену, должно быть представлено налоговой инспекцией.
Также вам следует учесть, что вам подарена не вся квартира, а только ее доля.
Спросить
Здравтвуйте! Налог на доходы физ. лиц будет исчисляться (если Вы не близкий родственник дарителя) от стоимости, указанной в догооре дарения, НО налоговая вправе рассчитать его исходя из рыночной стоимости в случае если обнаружит отклонение от реальной стоимости аналогичного объекта недвижимосчти (к слову сказать делает она это очень редко, так как всё это ей доказать придется).
СпроситьОпределяем налог при продаже земельного участка с домом, переданного по договору дарения в 2017 году
Мужу мать передала земельный участок с домом по договору дарения в 2017 году. В 2018 году хотим продать за 1450000. С какой суммы в этом случае будет налог?
Здравствуйте!
Налог с 450 000 р.
ст.220 НК РФ ч.2:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
СпроситьВ 2010 г. я получил в дар земельный участок и находящийся на нем дом от родного дяди, он в 2003 г. получил это имущество по завещанию от отца. Нужно ли мне заплатить налог на принятое имущество и как его исчислить? (в договоре дарения стоимость объекта не определена)
1. В случаях, когда дарителем выступает физическое лицо, одаряемое физическое лицо самостоятельно декларирует доход, полученный в порядке дарения, если такой доход не подлежит освобождению от налогообложения в соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса (НК).
В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 НК доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
2. Для того, чтобы определить стоимость подаренной недвижимости можно взять справки из БТИ или нанять оценщиков или рассчитать исходя из существующих на дату дарения цен на такое же или аналогичное имущество.
3. Кроме того, если дарение зарегистрировано в ФРС в прошлом году, Вам до 30.04.2011 надо подать декларацию и приложить к ней копии справок БТИ, а до 15.07.2011 уплатить налог.
4. Как правильно оформить документы - читайте на моем сайте (ссылка ниже)
СпроситьМесяц назад был заключен договор дарения между дочерью и матерью. Теперь хотят расторгнуть договор. Какая будет сумма налога с расторжения такого договора и будет ли вообще? Ведь при дарении одаряемая не платила налог, так как является близкой родственницей. И как исчисляется сумма налога по договору дарения НЕ МЕЖДУ РОДСТВЕННИКАМи: от суммы указанной в договоре или реальной стоимости?
