По своей сути алименты были удержаны и с имущественного налогового вычета.
В настоящее время я получаю имущественный налоговый вычет по месту основной работы. Мной в бухгалтерию представлено уведомление ИМНС, по которому мне возвращают удержанный налог. Одновременно по месту работы на меня поступил исполнительный лист об удержании алиментов на несовершеннолетнего ребенка. На мой взгляд, бухгалтер ошибочно удержала алименты с моего дохода в полном объеме (с учетом возвращенного налога). По своей сути алименты были удержаны и с имущественного налогового вычета. Мой вопрос: законны ли в этом случае действия бухгалтера? Каким нормативным актом это опровергается (либо подтверждается)
Заранее спасибо!
Уважаемый Александр! Вы заблуждаетесь. Вы не получаете возврат НДФЛ, а получили уведомление для работодателя и не платите текущий НДФЛ, пока не используете сумму вычета. Если с Вас взысканы алименты в % от доходов, то бухгалтери со всего дохода их и удерживает, поэтому поступает абсолютно правильно.Удержание алиментов на содержание несовершеннолетних детей производится со всех видов заработной платы (денежного вознаграждения, содержания) и дополнительного вознаграждения как по основному месту работы, так и за работу по совместительству, которые получают родители в денежной (национальной или иностранной валюте) и натуральной формах в соответствии с
Перечнем видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утв. Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 № 841.
Доходы, из которых не удерживаются алименты:
1) премии единовременного характера (кроме премий по итогам работы за год);
2) материальная помощь, оказываемая гражданам в связи со стихийным бедствием, пожаром, хищением имущества, увечьем, а также с рождением ребенка, регистрацией брака, смертью лица, обязанного уплачивать алименты, или его близких родственников;
3) выплачиваемые при увольнении выходные пособия;
4) лечебно-профилактическое питание, выдаваемое в соответствии с законодательством о труде.
В соответствии с п. 4 названного Перечня взыскание алиментов с сумм заработной платы и иного дохода, причитающихся лицу, уплачивающему алименты, производится после удержания (уплаты) из этой заработной платы и иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством. На сегодняшний день алименты взыскиваются с доходов плательщика только после того, как удержан налог на доходы физических лиц, а Вы этот налог временно не платите, поэтому со всей суммы платите алименты.
Спросить
Вопросы налогового вычета при покупке квартиры и обязанностей работодателя - что должен знать Игорь?
После покупки квартиры в 2008 году имею право на имущественный налоговый вычет в сумме 260 тыс. руб. С тех пор, в начале каждого года подаю документы в налоговою и после проверки их получаю из налоговой уведомление для работодателя, в котором помимо моего права на имущественный налоговый вычет указана и сумма (в данном случае почти годовой фонд) моей зароботной платы с которой не должен удерживаться подоходный налог (государство с момента покупки квартиры вернуло мне большую часть налогового вычета). Уведомление из налоговой сдал в бухгалтерию предприятия. А теперь работодатель говорит, что по своему усмотрению может не удерживать подоходный нолог, а может и удерживать, в следующем году мол вернешь через налоговую. Вопрос: законно ли работодателем, имея на руках уведомление ФНС о моем праве на налоговый вычет, удержание с меня подоходного налога, или же при получении такого уведомления он обязан прекратить высчитывать с меня подоходный налог? В случае продолжения удержания подоходного налога с меня работодателем после получения такого уведомления с ФНС, будет ли использование работодателем удержанной части моей зарплаты (равной сумме подоходного налога) правомерным? Спасибо. Игорь.
Уважаемый Игорь, работодатель обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от Вас подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом.(ст. 220 НК РФ).
СпроситьВ июне на работу поступил исполнительный лист на сумму 20811 рублей об удержании с меня возмещения ущерба. В июне бухгалтер удержал 50% с отпускных в первую половину месяца, затем ещё 50% из начисленной зарплаты во вторую половину месяца. 5 июля пристав отозвал исполнительный лист, так как сумма ранее была оплачена, а исполлист неверно был направлен по месту моей работы. При получении зарплаты за июль, узнаю, что с меня опять удержали по исполлисту, бухгалтер пояснил, что в июне ошибочно удержали меньше, теперь доудержали, так как неверно была посчитана сумма общего дохода в июне. Правомерны ли действия бухгалтера? Кто мне вернет дополнительные удержания из моей зарплаты?
После отзыва исполнительного документа действия бухгалтера не правомерны. Обращайтесь к приставам чтоб отзывали удержанные суммы и возвращали вам на р/счет.
СпроситьУ меня такая ситуация: налоговая инспекция отказала мне в предоставлении имущественного налогового вычета, в связи с приобретением квартиры, по доходам, полученным по основному месту работы в ООО. При камеральной налоговой проверке декларации и документов, предоставленных мной в налоговую для получения вычета, налоговый орган установил, что ООО не перечислила в бюджет удержанный с меня налог на доходы физ. лица. В виду этого мне было отказано в предоставлении имущественного налогового вычета.
Правомерны ли действия налоговой инспекции? Если нет, то каким способом я могу защитить свои права и законные интересы? (на какие нормы права я могу ссылаться)
при буквальном толковании НК из ст. 220 НК не усматривается связи между правом на вычет и действиями налогового агента. Посему надо взять письменный отказ и обжаловать сначала его в вышестоящую ФНС, а затем (если и она откажет) - в суд
СпроситьПодавала декларацию 3 НДФЛ на возврат налога по ипотеке за 2017, 2018, 2019 год. С налоговой пришло письмо, что мне не положен возврат за 2017, 2018. Попросили направить уточненные декларации. Правомерны ли действия налоговой и обязана ли я подавать новые декларации?
Письмо из налоговой:
Вами представлены налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2017, 2018, 2019 гг. на получение имущественного налогового вычета. В соответствии с положениями подпункта 6 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет Вами представлены договор участия в долевом строительстве и акт приема – передачи объекта долевого строительства от 05.10.2019, выписка из ЕГРН, платежные документы. В соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Документов о назначении Вам пенсии не представлено.
Учитывая изложенное, Вам необходимо направить уточненные налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц за 2017, 2018, 2019 гг. Год начала использования имущественного налогового вычета – 2019
Здравствуйте.
Если Вы пенсионер, то должны предоставить справку об этом, чтобы было основание для переноса вычета на предшествующие периоды.
В отличие от других статей НК РФ, где предусмотрены разные налоговые льготы для пенсионеров, в ст. 220 НК РФ не указано, что ФНС предоставляет перенос вычета в беззаявительном порядке и без подтверждения статуса пенсионера самим налогоплательщиком.
Спросить
Здравствуйте!
Вычет представят только за те года, в которых Вы получали доход официальный, будь то пенсия или зарплата
Не было дохода - не было налогов на доходы, и потому и вычет не предоставили
Если Вы получали доход. Представьте в налоговую сведения для получения вычета по ст.220 НКРФ.
СпроситьСогласно какой статье НК, я имею право получить вычет за три предыдущих года 2017,2018,2019? Акт приема передачи от 2019 года.
СпроситьЗдравствуйте!
В ответе налоговая вам указала, что право на вычет за предшествующие 3 года могут получить только пенсионеры. Если вы не имеете такого статуса, вычет можно получить начиная с даты приобретения недвижимости и в последующие годы. Поэтому статью НК, которая давала бы вам право на вычет за предшествующие годы, невозможно указать - ее просто нет.
Спросить
Я правильно поняла за 2017,2018,2019 годы пока я не пенсионерка налог на ипотечные проценты я получить не могу..!? На следующий год выхожу на пенсию, я могу подать декларацию за эти годы? За 2020,2021,2022 сейчас я могу подать на проценты? Работаю официально, налоги плачу!
СпроситьС 2012 года получаю имущественный налоговый вычет (возврат подоходного налога по месту работы). В 2014 году заполнила налоговую деккларацию, включив суммы за обучение. Получив налоговое уведомление, поняла, что в уведомлениии не увеличена сумма налогового вычета. Правильно ли это?
налог за обучение будет возвращен через ИФНС, а все остальное, еслине заявляли, то так же епо заявлению черезработодателя
СпроситьУважаемый Глебов Сергей Вячеславович!
Относительно моего вопроса № 213813, не могли бы Вы пояснить, как тогда понимать ответ Малых Андрея Аркадьевича на вопрос № 211947.
Цитирую: "3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета у одного налогового агента по своему выбору. Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом.
Право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии с настоящим пунктом должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления налогоплательщика, документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, которые указаны в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи.
В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у налогового агента, оказалась меньше суммы имущественного налогового вычета, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в порядке, который предусмотрен пунктом 2 настоящей статьи".
Уважаемый Александр!
Приношу Вам свои изинения за некорректный ответ.
Указанные Вами изменения в ст.220 вступили в силу с 01.01.2005г.
С уважением,
СпроситьЯ оформила в налоговом органе право на получение имущенственного налогового вычета. Налоговый вычет получаю с 2008 года. В июле 2009 года я устроилась на новую работу (до увольнения с предидущей работы мне выплатили удержанный подоходный налог с начала отчетного года до момента увольнения). В октябре 2009 года я принесла уведомление из ИФНС на новое место работы. Мне сделали возврат подоходного налога с июля по октябрь включительно. В ноябре и декабре 2009 года с меня вновь удерживали подоходный налог. На 01.11.2009 г. сумма возвращенного подоходного налога составила 69350 рублей, из 130000 рублей. Правомерна ли бухгалтерия так поступать и что мне можно предпринять для возврата своих денег?
Результаты камеральной налоговой проверки декларации за 2020 год.
Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, не в полном объеме
Имущественный налоговый вычет на приобретение недвижимости.
Сумма вычета по декларации
203 318.02
Сумма вычета, подтверждённая налоговым органом
0.00
Сумма налога к возврату по результатам проверки
26 431
Муж в прошлом месяце получил уведомление с налоговой о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходу физических лиц на 13 год (подавал после приобретения квартиры в ипотеку). Отнёс на работу.
Ранее у него высчитывали алименты в размере 33% с той суммы, которая оставалась ПОСЛЕ уплаты подоходного налога. В этом месяце он получил сумму подоходного налога в зарплату, НО и алиментов высчитали уже больше на 2 т.р. (т.е. высчитав процент алиментов и с суммы возвращенного подоходного налога за этот месяц).
Правомерны ли действия бухгалтера? Ведь насколько мне известно-с имуществ. Налогового вычета по налогу на доходы физ. лиц. не могут удерживать алименты! Или здесь какие-то другие расчёты?
Получается, что лучше было писать декларацию в конце года и получить всю сумму выплаченного подоходного на расчётный счёт?
Дело в том, что у нас сейчас очень трудное фин. положение, и даже эти 2 т.р. играют большую роль.
Спасибо заранее!
Алименты удерживают с любых доходов. Когда Вы уплачивали алименты с заработной платы, сумму удержанного подоходного налога для расчета алиментов не учитывали. Теперь, когда государство возвращает Вам подоходный налог, данная сумма является Вашим доходом, и с нее удерживаются алименты.
Письмом Федеральной службы по труду и занятости от 28 декабря 2006 г. N 2261-6-1 разъяснено, что удержанные с налогоплательщика алименты не могут уменьшать сумму налогового вычета. При этом в письме указано на следующие законодательные и нормативные требования.
Взыскание алиментов с сумм заработной платы и иного дохода, причитающихся лицу, уплачивающему алименты, производится после удержания (уплаты) из этой заработной платы и иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством, т.е. алименты взыскиваются с доходов плательщика только после того, как удержан налог на доходы физических лиц.
По налогу на доходы физических лиц налоговая база определяется в том числе с учетом имущественных налоговых вычетов, предусмотренных положениями ст. 220 НК РФ.
При предоставлении имущественных налоговых вычетов фактически уменьшается налогооблагаемая база и, соответственно, увеличивается доход.
Согласно Перечню видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утвержденному постановлением Правительства РФ от 18 июля 1996 г. N 841, удержание алиментов на содержание несовершеннолетних детей производится со всех видов заработной платы (денежного вознаграждения, содержания) и дополнительного вознаграждения как по основному месту работы, так и за работу по совместительству, которые получают родители в денежной (национальной или иностранной валюте) и натуральной форме.
Таким образом, алименты должны быть удержаны со всей суммы заработной платы (иного дохода), полученной работником.
Всего доброго.
СпроситьЯ представил по месту работы уведомление о приостановке удержания подоходного налога (налоговый вычет за приобретенное жилье) в июне месяце этого года. После представления справки подоходны налог не удержиаают с того дня когда была представлена справка. Скажите пожалуйста, оргонизация должна вернуть удержанные подоходные налоги с начало года. В справке уведомлении написано за 2017 год.
Здравствуйте, нет, организация не будет перечислять подоходный налог с момента предоставления справки. Остальную сумму возвращайте из ифнс.
Удачи вам и всего наилучшего
Спросить
Хочу уточнить, я подовал заявление в феврале месяце, а дали уведомление только в июне месяце, в справке же написано за 2017 год приостановке удержания подох налога.
СпроситьВы должны понимать, что налог уже перечислен в ифнс, поэтому Работодатель сам вернуть его не сможет.
Удачи вам и всего наилучшего
Спросить
