Налоговая декларация заработка от заграничной компании в России - как рассчитать налог?
₽ VIP
Я работал в 2007 году на заграничную компанию, она переводила мне деньги на счёт в российском банке. У меня нет документа, подтверждающего, что заграничная компания удерживала налоги. Я часто ездил в командировки и провел в России всего 182 дня.
Надо ли мне подавать налоговую декларацию? Если да, то по какой ставке расчитывать налог? Другого заработка за 2007 год не было.
Здравствуйте, Петр!
Из вашего вопроса неясно, имеет ли иностранная организация постоянное представительство в РФ (является ли налоговым агентом) и имеется ли соглашение между РФ и этим государством об избежании двойного налогообложения доходов и имущества (напр., Украина, Белоруссия).
Поэтому рассмотрим ситуацию, когда Ваш работодатель не является налоговым агентом и между РФ и этим государством отсутствует указанное выше соглашение.
В соответствии с Главой 23 Налогового кодекса РФ Вы не являетесь налоговым резидентом РФ, поскольку фактически находились на территории РФ менее 183 дней в календарном году и налоговая ставка по НДФЛ составит 30% от всех доходов, полученных Вами от источников за пределами РФ. Вы как налогоплательщик обязаны не позднее 30 апреля 2008г. представить налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства, самостоятельно исчислить и уплатить налог не позднее 15 июля 2008г.
Очень жаль, что Вам не хватило одного дня, чтобы стать резидентом РФ и, используя налоговые вычеты, уменьшить налог почти в три раза. Впрочем, главное, что у Вас есть, я надеюсь, интересная и перспективная работа, а знание особенностей родного налогового законодательства поможет в будущем адекватно оценить доходно-рассходную часть... Успехов Вам!
СпроситьЯ хочу заняться инвестированием, т.е. вкладывать деньги в компанию и получать прибыли. Эта компания занимается доверительным управлением. А компания зарегистрирована в Доминикане и налог неплатит. Компания на мой вопрос должен ли я платить налоги как инвестор отвечает что это мое личное дело. Но она никакие сведения в налоговую инспекцию не передает. Эта деятельность облагается налогом? Если да то:
1. По какой ставке платить налог?
2. Налогом облагается только прибыль или все средства которые я ввел в компанию?
3. Мне надо самому прийти в налоговые органы и оплатить налог или они мне письмо пришлют?
4. Как часто его надо платить? Раз в год, месяц?
Заранее большое спасибо за ответ.
Надо ли платить налог?
Москва
Надо ли платить налог?
Неужели ещё есть люди, которые верят в эти сказки про Нигерию, Доминикану и прочие афёры?!?!
Не советую Вам вообще связываться с этими инвесторами в строительство, добытчиками нефти и алмазов.
СпроситьВопрос 1: В сентябре открыл предпринимательство, в октябре сдал нулевую деклорацию, доходы пришли уже в 2008, должен ли я указывать их сейчас в деклорации за 2007 год или они пойдут на следующий отчетный период?
Вопрос 2: ставка налога изменилась с 1.01.2008, по какой ставке расчитывать налог за 2007 год?
1. Нет. не должны, т.к. доход получен в 1 квартал 2008 г. Но если велась работа, в 4 квартале 2007г, то декларация не может быть нулевой.
2. За деятельность (независимо доход или убытки) платится налог по той ставке, когда она велась.
Спросить
В 2004 году мной по договору ипотеки приобретена в собственность квартира (стоимость 840000 рублей).
Пользуясь налоговым вычетом на стоимость квартиры и уплаченных процентов мной подавались декларации в налоговую инспекцию за 2004, 2005, 2006 и 2007 года. За 2008 год я декларацию подать не успел. Сейчас занимаюсь оформлением декларации за 2009 год.
Вопрос: могу ли я в декларацию 3-НДФЛ включить расходы за 2008 год или мне надо офомлять две декларации - отдельно за 2008 и 2009 годы?
С уважением. Владимр.
Я хочу заняться инвестированием, т.е. вкладывать деньги в компанию и получать прибыли. Эта компания занимается доверительным управлением на рынке форекс. Компания существует реально и работает на законных основаниях. А компания зарегистрирована в Доминикане и налог неплатит. Компания на мой вопрос должен ли я платить налоги как инвестор отвечает что это мое личное дело. Но она никакие сведения в налоговую инспекцию не передает. Эта деятельность облагается налогом? Если да то:
1. По какой ставке платить налог?
2. Налогом облагается только прибыль или все средства которые я ввел в компанию?
3. Мне надо самому прийти в налоговые органы и оплатить налог или они мне письмо пришлют?
4. Как часто его надо платить? Раз в год, месяц?
Заранее большое спасибо за ответ.
Надо платить налог в данной ситуации?
Ваш вопрос требует очной консультации, так как есть ряд нюансов, которые влияют на ситуацию. Но отвечу как поняла.
Если вы не являетесь учредителем, вас не должно волновать, уплачивает ли компания, в которую вы будете инвестировать деньги, налоги и под юрисдикцией какой страны она находится. Вы несете обязанности как налогоплательщик Российской Федерации и вам надо думать об уплате налогов от всех видов деятельности, являющейся предпринимательской. Предпринимательской является деятельность по систематическому извлечению прибыли. У ИП она облагается налогом в соответствии с избранной системой налогообложения (ОСН, УСН). Физические лица платят налог НДФЛ.
Что конкретно для вас больше подойдет зависит от характера ваших вложений. Если это будет прибыль, аналогичная прибыли с ценных бумаг, это одно. Если это будет возмездный займ - это другое. Рекомендую платную консультацию у профильного специалиста.
СпроситьПроработала в компании-шарашкиной конторе... налоги не платила ни налог... никаких отчислений в налоговую и пенсионный фонд компания не делала. Я работала управляющей в данной компании. В ОБЭП я могу на компанию написать жалобу! Спасибо.
В декабре 2004 года мною была приобретена квартира и в 2005 был получен по ней имущественный вычет/ В декабре 2009 году данная квартира (более 1 млн руб) была продана/ Нужно ли было подавать налоговую декларацию за 2003 год и требуется ли уплата налога?
Заранее спасибо.
СУДЯ ПО ФАКТАМ, изложенным в вопросе собственником квартиры Вы стали в 2004 г, а продали ее в 2009 , то есть владели ею более 3-х лет по праву собственности, в этом случае НДФЛ Вы не платите, Вы освобождены от его уплаты
Спросить
Пока не делайте трагедию из случившегося.Налоговая часто тоже ошибается.Придите к инспектору со всеми документами и пусть он разберется в ситуации.
Само по себе требование о предоставлении декларации за 2003 год, если я правильно поняла дату, не законны.
СпроситьВ уточнении к вашему вопросе четко написано, "нужно ли подавать декларацию за 2003 год".Я вам ответила.
Спросить
Уважаемая Елена! Раз продали квартиру в 2009г., то декларацию по форме №3-НДФЛ Вы должны были подать за 2009г. и одновременно(если Вы-резидент РФ по уплате налогов)-заявление на предоставление имущественного налогового вычета по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ на всю полученную от продажи сумму. При предоставлении вычета НДФЛ платить не придётся. За просрочку подачи декларации(её нужно было подавать до 30 апреля 2010г.) штраф составляет 100руб. При аналогичной ситуации, но продаже квартиры в 2010г., которой продавец владел более 3-х лет, подавать декларацию уже не придётся в связи с изменением НК РФ. Ваш вопрос по тексту не имеет отношения к декларированию доходов за 2003г. Полагаю, что Вы имели в виду 2009г. Для того, чтобы судить о необходимости декларирования Ваших доходов за 2003г. нужно знать структуру Ваших доходов в 2003г.
СпроситьНо я почему-то получила уведомление из налоговой с требованием сдать декларацию и уплатить налог
В декабре 2004 года мною была приобретена квартира и в 2005 был получен по ней имущественный вычет/ В декабре 2009 году данная квартира (более 1 млн руб) была продана/ Нужно ли было подавать налоговую декларацию за 2003 год и требуется ли уплата налога?
Заранее спасибо
СпроситьВопрос о возврате подоходного налога. В 2003 г. оплачена стоимость квартиры, в 2004 г. подписан акт приема-передачи и оформлено право собственности, подана налоговая декларация в 2005 г. за 2004 г, часть суммы была возвращена, в 2006 г. декларацию не подавали. Можно ли подать декларацию в 2007, и вернуть остаток, и если можно, то за какой год подавать декларацию за 2005 или 2006? Спасибо за внимание.
Можно. Право на вычет остается и сроками не ограничивается. Ограничение одно - не более чем за три предшествующих подаче заявления года. Так что можно и одновременно за два указанных.
"Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 28 июля 2005 г. N 03-05-01-04/252
Вопрос: Федеральная налоговая служба в связи с обращением налоговых органов по г. Москве о правомерности приостановления права налогоплательщика на использование имущественного налогового вычета просит разъяснить следующее.
В соответствии со статьями 21, 56 и 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, является правом налогоплательщика.
Пунктом 2 статьи 56 Кодекса установлено, что налогоплательщик вправе отказаться от использования льготы либо приостановить ее использование на один или несколько налоговых периодов, если иное не предусмотрено Кодексом.
В связи с тем, что с 01.01.2005 года налогоплательщикам предоставлено право выбора порядка реализации права пользования имущественным налоговым вычетом (в налоговой инспекции при подаче декларации или у налогового агента), физические лица, начавшие пользоваться указанным вычетом по доходам 2003 года и не полностью исчерпавшие его, обращаются в инспекции с заявлением о разрешении не предоставлять декларацию по налогу на доходы за 2004 год на предмет продолжения пользования вычетом, (т.е. фактически просят приостановить право пользования указанным вычетом), а реализовать свое право на использование данного вычета у налогового агента по доходам 2005 года и следующими за ним налоговыми периодами.
Учитывая изложенное, Федеральная налоговая служба просит сообщить мнение Минфина России по вопросу правомерности приостановления права налогоплательщика на использование имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ФНС России от 22.04.2005 N 01-2-02/445 о порядке применения положений об имущественном налоговом вычете и в целом поддерживает позицию ФНС России с учетом нижеследующего.
Подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или долей в них. При этом имущественный налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Кодекса, неправомерно рассматривать как льготу по уплате налога на доходы физических лиц. В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налоговые вычеты, в том числе предусмотренные статьей 220 Кодекса, являются элементом расчета налоговой базы.
В последнем абзаце подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса установлено, что если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. Каких-либо ограничений касающихся налоговых периодов, на которые может быть перенесено использование остатка имущественного налогового вычета, статьей 220 Кодекса не установлено.
То есть, на последующие периоды переносится фактическое использование имущественного налогового вычета. Само право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета в связи с приостановлением его использования не прекращается не прерывается.
Таким образом, налогоплательщик вправе не использовать имущественный налоговый вычет в каком-либо налоговом периоде, а затем вновь возобновить его использование в последующих налоговых периодах.
Директор Департамента М.А. Моторин"
«ПИСЬМО ФНС РФ от 01.12.2005 № 04-2-03/187@
Срок подачи заявления о предоставлении имущественного налогового вычета не связан с датой осуществления расходов, дающих право на такой вычет.
Возврат излишне уплаченного НДФЛ на основании заявления о предоставлении имущественного налогового вычета производится не более чем за три предыдущих налоговых периода. Однако срок подачи такого заявления никак не связан с датой осуществления расходов, дающих право на такой вычет. Единственно важным является то обстоятельство, что расходы должны быть осуществлены до истечения первого налогового периода, за который подается декларация.
К примеру, подать заявление и декларацию на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры после получения акта о передаче налогоплательщику квартиры или оформления на нее свидетельства о праве собственности в 2003 году он вправе за любые три подряд налоговых периода, начиная с 2003 года (например, если необходимые документы будут оформлены в 2007 году, то подать заявление можно за 2004-2006 годы)».
СпроситьЯ купила квартиру в 2000 г. Подала документы в бухгалтерию на работе для возврата подоходного налога. За 2000 г налог мне вернули, но с наступлением 2001 года с меня опять стали снимать налог хотя вернули налоги только с половины суммы. Мне сказали, что чтобы получить оставшееся мне нужно обратиться в налоговую инспекцию. В налоговой мне сказали, что чтобы получить подоходный налог за 2001 год я должна в 2002 подать декларацию. Так ли это?
Уважаемая Елена! Это действительно так! Если в прошлом возврат подоходного налога в связи с покупкой/строительством жилья можно было обеспеспечить по месту работы, то с введением в действие части второй Налогового кодекса, порядок предоставления такой льготы изменен. В соответствии с п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественные налоговые вычеты (в том числе и вычет в сумме, израсходованной налогоплательщиком на строительство или приобретение жилья) предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика ПРИ ПОДАЧЕ ИМ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ ПО ОКОНЧАНИИ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА. Под налоговым периодом в данном случае понимается календарный год (ст. 55 НК РФ). Таким образом, в течение 2001 года с вас будет вычитаться подоходный налог, а до 30 апреля 2002 года вам необходимо будет подать налоговую декларацию с письменным заявлением с просьбой произвести соответствующий вычет. После принятия решения сумму удержанного подоходного налога за 2001 год вам могут возвратить (не раньше третьей декады 2002 года)
СпроситьМоя подруга ушла на пенсию в декабре 2016 года. До этого она всегда сдавала налоговые декларации для возврата налога за квартиру, купленную в 2013 году. В 2017 г. она уже не работала, но продолжала выплачивать кредит и проценты по кредиту. В 2016 году с ее дохода было удержано и перечислено в бюджет 106936 руб, возврат налога составил 49000 руб. Можно ли ей подать уточненную декларацию за 2016 год, чтобы вернуть оставшиеся налоги за уплаченные банку в 2017 г проценты?. Или надо подать декларацию за 2017 год, куда перенести остаток по налогу за 2016 г.
Здравствуйте.
Если в 2017 году у вашей подруги не было доходов, облагаемых налогом 13%, то и вернуть она ничего не может. И внести уточнения в декларацию 2016 года, включив туда суммы уплаченных в 2017 году процентов тоже нельзя.
Спросить
Но ведь согласно п.10 ст 220 НК наговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Не было доходов в 2017, но были доходы в 2016 г.
СпроситьПростите, не учла, что
В 2016 году с ее дохода было удержано и перечислено в бюджет 106936 руб, возврат налога составил 49000 руб.
Нужно будет предоставить в ФНС налоговую декларацию за 2016, заявление о возврате налога и копии документов, подтверждающих статус пенсионера.
СпроситьРазъясните, пожалуйста, за какие периоды (2005, 2006, 2007 г. г.) можно подавать в налоговую инспекцию декларации по налогу на доходы на возврат налога, если право собственности на квартиру наступает в 2008 г.?
Уважаемая Дарья. Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры, комнаты или прав на квартиру в строящемся доме, налогоплательщик представляет в налоговый орган договор о приобретении квартиры, или прав на квартиру в строящемся доме, АКТ О ПЕРЕДАЧЕ КВАРТИРЫ ИЛИ ДОКУМЕНТЫ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ НА КВАРТИРУ .
Следовательно, декларацию с указанием права на имущественный налоговый вычет необходимо подать за тот год, когда возникло право собственности на квартиру.
Спросить
