Вопрос - Нужно ли платить налог 13% при продаже и покупке квартиры с прибылью?

Доброе утро, Ирина!

Проанализировав Ваш вопрос можно сказать следующее.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при продаже квартиры Вы имеете право на получение имущественного вычета.

Согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ по общему правилу данный имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры. Если квартира находится в собственности физического лица - налогоплательщика менее трех лет, то вычет предоставляется в сумме, не превышающей в целом 1 000 000 руб.

В ситуации, когда квартира продается по цене более 1 000 000 руб., применение данного вычета может быть невыгодным.

В этом случае Вы можете воспользоваться нормой пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ и уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму фактически произведенных Вами и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой квартиры.

Имущественный вычет в данном случае будет составлять ту сумму, которую Вы фактически заплатили при приобретении квартиры (которую сейчас продаете).

То есть, к примеру, если Вы приобрели квартиру за 2 500 000 руб., а продаете ее за 3 000 000 руб., тогда при условии документального подтверждения расходов, Вы можете получить максимальный имущественный вычет в размере 2 500 000 руб. и налог будет рассчитываться с разницы в этих ценах (то есть в данном примере 13% от 500 000 руб).

Если же Вы в том же году купите новое жилье, то помимо вышесказанного, Вы имеете право получить имущественный налоговый вычет на приобретение жилья в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, максимальная сумма которого составляет 2 000 000 руб. То есть в указанном налоговом периоде Вы можете уменьшить величину облагаемых налогом доходов (всех доходов, облагаемых по ставке 13%, в том числе и от реализации жилья) еще и на 2 млн.

Таким образом, если размер указанных имущественных налоговых вычетов превысит сумму продажи квартиры, то налог Вы уплачивать не будете. Если же он будет меньше, то Вы будете уплачивать налог с разницы этих сумм.

Для более подробной консультации и по другим интересующим вопросам рекомендую обратиться к юристу. Если Вы считаете ответ квалифицированным, просим Вас оставить свой отзыв.

С уважением, Гусева Екатерина, юрист компании "Бугров и Партнеры".

Должны,с 2,5 млн.руб.

Налог платить придётся с разницы между стоимостью покупки квартиры и её продажи, в вашем случае 500 000 руб., покупка новой квартиры в данном случае не имеет никакого значения.

Здравствуйте!Никакой если продадите за сумму ниже 1 млн.руб

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, освобождаются от налогообложения доходы с продажи недвижимого имущества, если оно было в собственности три года и более. Соответственно вы должны будете заплатить налог в размере 13 % от цены договора, так как владели квартирой всего несколько месяцев.

Кадастровая стоимость применяется к расчету НДФЛ на недвижимое имущество , приобретенное в собственность после 1 января 2016 года.

Уважаемый Кирилл,

если Вы были собственником квартиры менее трех лет - да должны платить вне зависимости от дальнейшей покупки.

После покупки новой квартиры можете получить налоговый вычет.

с 1,5 млн рублей.

Здравствуйте! Если есть доказательства (договор купли-продажи), что купили за 2 000 000 р., то НДФЛ с продажи не возникает. К вычету можете предоставить стоимость расходов на приобретение жилья.

Добрый день!!! С дохода собственник должен заплатить НДФЛ по стандартной ставке 13%. В законодательстве есть льготы, воспользовавшись которыми можно сократить сумму налога, либо не платить его вообще. В первую очередь льготы связаны тем, насколько долго в вашей собственности находилась проданная квартира. Если вы владели квартирой более трех лет, то платить НДФЛ не придется. Такие доходы не облагаются налогом и отчитываться за продажу перед фискальными органами вам не потребуется. Декларацию 3-НДФЛ предоставлять в налоговые органы не нужно. Однако, необходимо точно определить срок владения квартирой. Критерии здесь следующие: Дата государственной регистрации вашей собственности на квартиру берется за начало отсчета в случае её покупки или приватизации. Дата дня открытия наследства, если вы унаследовали квартиру от прежнего владельца. Дата выплаты полного паевого взноса и документа о передаче квартиры участнику ЖСК. Если с любой из этих дат до даты сделки по продаже квартиры прошло более трех лет, вы освобождаетесь от уплаты налога в России. Расчет и сумма Если квартира была в собственности более 3 лет, то вам предстоит самостоятельно исчислить сумму налога с дохода от продажи квартиры, составить декларацию и предоставить в налоговый орган, а затем перечислить налог в бюджет. Сумма налога исчисляется умножением подтвержденного документально дохода от продажи на ставку налога 13%. Например, вы продали квартиру за 7000000 рублей. Налог составит 7000000 х 13%= 910000 рублей. Налоговый Кодекс предоставляет возможность уменьшить эту сумму. Можно воспользоваться налоговым вычетом, предоставляемым в размере миллиона рублей. Если у квартиры несколько собственников и они продают ее по единому договору, то возврат делится между ними пропорционально долям. А если собственники продают доли по отдельным договорам, то вычет предоставляется каждому в полном объеме. Второй вариант — учесть расходы в качестве вычета. Имеются ввиду расходы при покупке продаваемой вами квартиры. В их состав можно включить: Расходы на покупку недвижимости. Проценты, уплаченные фактически по взятому для покупки кредиту. Сумму оплаты услуг риэлторов. Все эти расходы должны иметь документальное подтверждение в виде подлинников документов на оплату, актов, договоров, других документов, подтверждающих расходы. Обратимся к нашему примеру: Если вы используете налоговый вычет и сократите сумму дохода на миллион рублей, то получите налог 780 000 руб. (7000000 – 1000000) × 13% = 780000 рублей. Допустим, вы купили эту квартиру ранее за 4 500 000 рублей. Кроме того, расходы по кредиту, который вы брали у банка для оплаты этой недвижимости, то есть проценты банку, в сумме за весь период возврата кредита составили 250 000 рублей. В 50 000 рублей вам обошлись услуги риэлторской фирмы, подыскавшей для вас эту квартиру и оформившей сделку. Все расходы вы можете подтвердить документально. Рассчитаем сумму налога при этих условиях: (7000000 – 4500000 – 250000 – 50000) × 13% = 286 000 рублей. В данном случае, значительно выгоднее для собственника применить вычет по расходам.

Если нужна помощь юриста обращайтесь.

Для получения вычета необходимо будет кроме договора купли-продажи предоставить документы подтверждающие оплату купленной квартиры, расписку, выписку по счету и т.д.

Квартира куплена в 2014 году за 2 млн. руб. Сейчас хочу продать эту квартиру по той же стоимости и купить другую, также по той же стоимости. Должна ли я буду при этом заплатить налог?

Здравствуйте! Нет.

Нет, не возьмут, т.к. расходы превышают доходы.

Здравствуйте! Если продадите за такую же стоимость, то не нужно платить налог

Никакого налога не будет в связи с тем, что сумма продажи меньше суммы покупки, единственное, обязательно подайте в налоговую инспекцию декларацию о доходах, где документально подтвердите данные факты