Положен ли налоговый вычет, если я куплю квартиру у дочери? Может ли получить налоговый вычет пенсионер и в каких случаях?
Положен ли налоговый вычет, если я куплю квартиру у дочери?
Может ли получить налоговый вычет пенсионер и в каких случаях?
Сумма имущественного вычета при покупке квартиры равна покупной стоимости квартиры или другой недвижимости (дома, комнаты долей в них). Помимо стоимости квартиры в состав вычета включают и другие расходы, связанные с ее приобретением (подробнее об этом ниже). Однако, как мы уже говорили, максимальный размер имущественного вычета ограничен законом. Не зависимо от стоимости квартиры (другой недвижимости) его сумма не может превышать 2 000 000 руб. Это установлено пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса.
Пример
Вы купили квартиру и имеете право на имущественный налоговый вычет.
Ситуация 1
Квартира стоит 1 950 000 руб. Вычет по этой квартире составит такую же сумму (она не превышает максимума) и будет равен 1 950 000 руб.
Ситуация 2
Квартира стоит 6 000 000 руб. В такой ситуации вы получите вычет в его максимальной сумме - 2 000 000 руб. Разница в 4 000 000 руб. (6 000 000 - 4 000 000) на сумму имущественного вычета никак не повлияет и, по сути, «сгорает».
-------------------------------
До 1 января 2014 года вычет предоставлялся только по одному объекту недвижимости. Если вы приобрели два и более объектов (например, две квартиры, квартиру и дом, дом и три квартиры и т. п.), то вам было нужно самостоятельно выбрать тот объект, по которому вы будете получать вычет. Как правило выбирался самый дорогой. По остальной купленной недвижимости вычет не предоставлялся. Например, вы купили две квартиры. Одна стоимостью - 1 750 000 руб., вторая стоимостью - 1 200 000 руб. Вычет вы заявили по первой, самой дорогой квартире. Соответственно его сумма составила 1 750 000 руб. (она не превышает максимума). Недоиспользованная сумма вычета в размере 250 000 руб. (2 000 000 - 1 750 000) «сгорала» и на второй объект не переносилась.
С 1 января 2014 года ситуация изменилась. Теперь вычет можно получить по любому количеству объектов недвижимости. Однако его максимальная сумма, как и прежде ограничена. Она не может превышать 2 000 000 руб. сколько бы объектов вы не купили. Если купленный объект недвижимости стоит меньше, то право доиспользовать сумму вычета сохраняется за вами пожизненно вплоть до покупки другой недвижимости. Например, вы купили квартиру за 1 500 000 руб. Полностью получили по ней вычет. Недоиспользованная сумма вычета составит 500 000 руб. (2 000 000 - 1 500 000). Если впоследствии, например через несколько лет, вы купите другую квартиру (дом, комнату и т. д.) вы вправе заявить вычет и по ней, но в сумме не превышающей 500 000 руб.
Еще несколько примеров, иллюстрирующих порядок работы вычета.
Пример
Человек приобретает несколько объектов недвижимости.
Ситуация 1
Куплена квартира и комната. Стоимость квартиры - 1 340 000 руб. Стоимость комнаты - 650 000 руб. Вы вправе получить вычет и по квартире и по комнате.
Общая сумма имущественного вычета составит:
1 340 000 + 650 000 = 1 990 000 руб.
Она не превышает максимума.
Ситуация 2
Куплено 2 квартиры. Первая стоимостью 1 900 000 руб., вторая стоимостью 450 000 руб. Вы вправе получить по первой квартире вычет в размере 1 900 000 руб., а по второй лишь в сумме 100 000 руб. (2 000 000 - 1 900 000). Общая сумма вычета будет предоставлена в пределах максимума и составит 2 000 000 руб.
Ситуация 3
Куплены дом и квартира. Стоимость дома - 3 400 000 руб., квартиры 1 350 000 руб. Вы можете получить (по вашему выбору):
- или вычет по дому в пределах максимума - 2 000 000 руб.;
- или вычет по квартире в сумме 1 350 000 руб. и по дому в размере 650 000 руб. (2 000 000 - 1 350 000).
В любом из этих случаев вычет составит максимум - 2 000 000 руб.
Ситуация 4
В 2014 году куплена квартира стоимостью 1 780 000 руб. Вычет по ней может быть заявлен в этой же сумме. Недоиспользованная сумма вычета составит 220 000 руб.
В 2016 году куплен дом стоимостью 3 450 000 руб. По нему также может быть заявлен вычет. Но он будет предоставлен лишь в сумме 220 000 руб., так как 1 780 000 руб. вы уже использовали (при покупке кварти
Спросить
Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Если да,какие нужны документы для налоговой?
Если последние три года он не работал и не платил подоходный налог, то ему этот налоговый вычет получать неоткуда.
Спросить
Продали квартиру первый раз за 1 млн.7 тыс..
1. Можем ли мы получить налоговый вычет помимо 1 миллиона рублей при продаже данной квартиры?
2. Можем ли мы на основании документа о купле-продажи получить налоговый вычет, предоставляемый раз в жизни, за эту квартиру?
3. Можно ли совершить взаимовычет суммы налогового вычета при продаже данной квартиры, на сумму налогового вычета, который мы должны были получить при её покупке?
4. Какие необходимы документы для получения налогового вычета?
Извините если есть путаница в понятиях, не совсем до конца понимаю про налоговые вычеты. Спасибо за ответ!
1. Продажа квартиры. Доход минус - Вычет 1 млн. или расходы на её приобретение х13\100= налог.
2. Вычет при покупке 2 млн. из налоговой базы, облагаемой по ставке 13%, начиная с года оформления собственности. Вычет в налоговой или у работодателя..
3. Если продажа и покупка в одном периоде, то налоговую базу (доходы налогоплательщика, в т.ч. от продажи кв.) этого периода можно уменьшить на вычет (2 млн.) при покупке. Переплата НДФЛ будет возвращена.
4. Есть и еще нюансы, которые надо выяснять непосредственно. И тогда может быть точный ответ.
Все остальные подробности и подробные разъяснения налогового законодательства при обращении за плату.
Если вы сами хотите это посмотреть, то это ст. 220 НК РФ или обратитесь в налоговый орган.
СпроситьПриобретаем вместе с мужем квартиру, дду оформлен на имя мужа, ипотека была оформлена на мужа-выплатили, муж пепсионер-не может получать налоговые вычеты. Акт приема-передачи квартиры еще не подписан. Как получить наловый вычет жене, какие действия предпринять? Нужно липереоформить дду с мужа на жену.
Здравствуйте, Ирина !
Чтобы произвести замену покупателя в договоре, Вам вдвоем необходимо обратиться к застройщику с письменным заявлением о ваших намерении, поскольку это действие юридически значимо. При условии его согласия вы подпишите трехстороннее соглашение о замене стороны в договоре.
С уважением, адвокат БОРИСОВ Евгений Станиславович, ПетербургЪ
СпроситьЗдравствуйте, прошу консультации. Неработающий пенсионер приобрел в 2017 году недвижимость (квартиру), положен ли ему налоговый вычет или нет? Каким способом его можно получить (перенос вычета и т.д.)?
Здравствуйте! Если последние три года не работает (не удерживается НДФЛ), то соответственно не сможет получить имущественный налоговый вычет.
Спросить
Получить налоговый вычет возможно в том случае, если вы работали предшествующие 3 года. Это установлено пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса.
СпроситьЗдравствуйте!
На основании статьи 220 НК РФ имущественный вычет может быть получен в любое время при подаче соответствующего заявления. При этом учитывается только срок давности, составляющий три года.
Например, если пенсионер вышел на пенсию и сразу приобрел квартиру, то ему может быть предоставлен вычет, поскольку последний три года он работал и уплачивал подоходный налог.
СпроситьЗа 2011 год я получила налоговый вычет за лечение.
В 2012 году купила квартиру. Получила налоговые вычеты за 2012 и 2013 годы. Сейчас вышло положение, что работающие пенсионеры могут получить налоговые вычеты, связанные с покупкой квартиры, за предыдущие 3 года от момента покупки квартиры. Т.е. я могу получить налоговый вычет на квартиру в 2009, 2010 и 2011 году. Как это оформить в декларации?
Вы так сможете сделать, если перестанете работать, а пока остаток у вас будет переносится на будущие налоговые года, затем как перестанете работать остаток перенесется на прошлые налоговые периоды.
СпроситьВопросы по возврату налоговых вычетов.
1. Если оформлен налоговый вычет за покупку квартиры (ипотека), полностью возврат за несколько лет, а квартира продаётся в течение этого времени, то как может быть получен налоговый вычет за покупку жилья полностью?
2. Возможно ли, в каких случаях и как получение налогового вычета по страхованию жизни и здоровья?
Если Вы уже полностью возвратили сумму вычета, то получить уже Вы ничего не сможете.
Если вычет не был получен Вами полностью, то вычеты вы получаете со всех своих доходов. Т.е. Вы продаете квартиру и получаете доход, получаете доход по Вашему месту работы (главное, чтобы эти доходы облагались НДФЛ по ставке 13%), затем составляете декларацию и уменьшаете полученные доходы на сумму оставшегося вычета и если сумма НДФЛ была с Вас удержана на работе больше чем нужно (сумма Ваших доходов от продажи имущества меньше суммы оставшегося вычета) , возвращаете сумму НДФЛ на Ваш счет (пишете заявление на возврат налога и указываете реквизиты Вашего счета). Если сумма Ваших доходов от продажи имущества) превышает сумму вычета (Вы просто уменьшаете сумму НДФЛ к уплате на сумму оставшегося вычета.
Нюанс: если квартира была в Вашем владении больше предельного срока - (3 и 5 лет для разных случаев) то она не подлежит включению в налоговую базу, если меньше - Вы можете дополнительно воспользоваться вычетом в размере Ваших затрат на покупку квартиры (первоначальной стоимости квартиры) или в размере 1 млн. руб. - по Вашему выбору и по наличию документов.
Что касается вычета о страхованию жизни и здоровья, то в соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса РФ воспользоваться им могут только люди, заключившие договор страхования на срок не менее 5 лет в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством). Размер этого вычета ограничен 120 000 руб. в год (т.е. получить по этому вычету можно только 15 600 руб. в год - 120 000 руб.*13%). В случае, если договор заключен при оформлении ипотеки и выгодоприобретателем указан банк, воспользоваться указанным вычетом Вы не можете (см. Письмо Минфина РФ от 17.08.2016 N 03-04-05/48235).
СпроситьЯ пенсионер неработающий. Может ли мой работающий сын получить налоговый вычет, если оплатит мою имплантацию зубов и повлияет ли это на другие его налоговые вычеты.
Здравствуйте! Может получить вычет
в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет,-ст.219 НК РФ.
На другие вычеты может повлиять, это зависит от суммы удержанного из зарплаты налога.
СпроситьРасскажите пожалуйста о налоговых вычетах при продаже недвижимости. Какие сроки установлены для подачи документов на налоговый вычет? Как правильно расчитать сумму налогового вычета? Может ли супруга получить налговый вычет, если квартира оформлена на мужа?
Уважаемая Марина! Эта статья НК поможет Вам:
Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов, за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг. При продаже доли (ее части) в уставном капитале организации, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик также вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Положения настоящего подпункта не распространяются на доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от продажи имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности.
При реализации акций (долей, паев), полученных налогоплательщиком при реорганизации организаций, срок их нахождения в собственности налогоплательщика исчисляется с даты приобретения в собственность акций (долей, паев) реорганизуемых организаций;
С уважением, юрист Денис Г. Габдрахманов!
Спросить
