Налогообложение иностранного работника в РФ - обязан ли работодатель платить налоги и взносы?
У меня ООО, если я заключаю договор с гражданином Украины, у которого есть патент на работу и налог он платит сам 13% для Белгорода 3,198 р. Должен ли я платить за иностранца налог и другие выплаты государству, если да то какие?
Здравствуйте!НДФЛ исчисляется с учетом уплаченных фиксированных авансовых платежей за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду. Общая сумма налога исчисляется налоговыми агентами и подлежит уменьшению на сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченных за период действия патента.
Уменьшение налога производится только у одного налогового агента по выбору налогоплательщика при условии получения налоговым агентом от ИФНС по месту его нахождения (жительства) уведомления о подтверждении права на уменьшение исчисленной суммы налога на платежи за патент.
Налоговый агент уменьшает налог также на основании письменного заявления налогоплательщика и документов, подтверждающих уплату фиксированных авансовых платежей.
Указанное уведомление выдается налоговому агенту в срок, не превышающий 10 дней со дня получения заявления налогового агента.
Если за патент уплачено больше, чем составляет сумма НДФЛ с полученных мигрантом доходов, то сумма такого превышения не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету.
( Письмо ФНС от 19.02.2015 г. № БС-4-11/2622 )
Выплаты в пользу любых иностранных граждан, независимо от их правового статуса, могут являться объектом обложения страховыми взносами, если такая обязанность следует из Закона N 212-ФЗ или закона о конкретном виде обязательного социального страхования.
СпроситьКакие налоги платит физ. лицо не ИП, если заключает договор на работу с иностранным гражданином? У иностранного гражданина уже есть патент по которому он платить налог. Надо ли менять патент на новый? Спасибо!
Физическое лицо налогов не платит. Иностранец в установленном порядке. Что вы имеете ввиду под заменой патента не ясно.
Спросить
Каков порядок найма юр.лицом иностранного гражданина из СНГ, имеющего патент нового образца. Меня интересует в основном налогообложение. Должна ли организация платить налог за работника-иностранца если он уже платит налоги имея патент.
Организация платит за иностранного работника все налоги на общих основаниях. Сумма, уплаченная работником за патент, засчитывается в счёт причитающегося налога.
СпроситьЗдравствуйте. Организация платит за иностранца страховые взносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, как за россиянина. Также удерживается с него подоходный налог, но в счёт причитающейся суммы налога зачитывается сумма, уплаченная иностранцем за патент.
СпроситьЕсли составить трудовой договор физ лица с гражданином армении (вместо патента) , так же иностранца с индивидуальным предпринимателем, в какие фонды и какие налоги нужно платить?
Гражданин Украины получил патент на работу. Заключил договор с юрлицом или физлицом. Гр Украины оплачивает за патент 4500 руб каждый месяц. Должен ли платить работодатель (физлицо или юрлицо) какие-либо налоги за работника? Или платит только работник?
Безусловно работодатель должен платить налоги за иностранных сотрудников работающих по патенту. Об этом есть соответствующее разъяснение ФНС (как платить налоги). ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 19 февраля 2015 г. N БС-4-11/2622 О НАПРАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИИ.
Спросить
Да, работодатель является налоговым агентом. Он должен платить за него налоги. Отчислять взносы
НК РФ Статья 24. Налоговые агенты
Спросить1. Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Налоговые агенты имеют те же права, что и налогоплательщики, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.
Обеспечение и защита прав налоговых агентов осуществляются в соответствии со статьей 22 настоящего Кодекса.
(абзац введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ)
3. Налоговые агенты обязаны:
1) правильно и своевременно исчислять, удерживать из денежных средств, выплачиваемых налогоплательщикам, и перечислять налоги в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства;
Условия выдачи патента прописаны в статье ст. 13.3 Федерального закона от 25 июля 2002 года № 115-ФЗ. В ней говорится, что патент выдается иностранным гражданам, достигшим 18-летнего возраста и прибывшим в РФ без визы из страны, с которой у РФ установлен безвизовый режим.
Трудовой патент предполагает уплату иностранцем фиксированного авансового платежа по налогу на доходы физлиц за каждый месяц действия патента. Но если такой платеж не внесен, патент признается аннулированным, а иностранец в принципе теряет право осуществлять трудовую деятельность в РФ.
Поэтому в зависимости от условий трудового договора работодатель оплачивает налоги работника.
Спросить
Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, На основании Федерального закона от 25.07.2002 г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ» такие иностранцы самостоятельно перечисляют фиксированные авансовые платежи по НДФЛ. А на налоговых агентов (компаний и ИП) возлагается обязанность по исчислению годовой суммы НДФЛ.
Также иностранные работники, временно проживающие на территории РФ и работающие по трудовым договорам, подлежат обязательному страхованию наравне с гражданами Российской Федерации (ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» , п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»
Также работодатель платит Страховые взносы в ПФР с оплаты труда иностранных работников в размере 22%, пока сумма выплат не достигнет предельной величины базы для начисления страховых взносов.
Спросить
Условия выдачи патента прописаны в статье ст. 13.3 Федерального закона от 25 июля 2002 года № 115-ФЗ
Трудовой патент предполагает уплату иностранцем фиксированного авансового платежа по налогу на доходы физлиц за каждый месяц действия патента.
Но если такой платеж не внесен, патент признается аннулированным, а иностранец в принципе теряет право осуществлять трудовую деятельность в РФ.
Спросить
Если гр Украины работает у физического лица? Физические лица за своих работников должны платить налог?
СпроситьФизические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя, не являются налоговыми агентами. При получении доходов от физического лица, не являющегося налоговым агентом, налогоплательщик должен самостоятельно рассчитать и уплатить в бюджет НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ). Т.е платит только сам гр.Украины-НДФЛ.
СпроситьЕсли иностранный работник приобрел патент на трудовую деятельность в РФ, он должен самостоятельно перечислить в бюджет установленный авансовый платеж по НДФЛ.
После того, как иностранный гражданин будет принят на работу, НДФЛ с его доходов рассчитывается и удерживается работодателем – налоговым агентом.
Налоговая ставка составляет 13 процентов вне зависимости от того, резидент ли иностранный гражданин.
НДФЛ, который перечислен иностранным работником в виде установленного авансового платежа, должен быть засчитан в счет уплаты НДФЛ с зарплаты.
Следовательно работодатель оплачивает налог за работника.
СпроситьКакие налоги нужно будет платить, если взять на работу иностранца. У него патент.
По общему правилу 30% НДФЛ, до тех пор пока он не станет налоговым резидентом РФ (больше полугода проживания в РФ).
СпроситьИностранец, имеющий патент может быть
принят на работу к ИП или ООО? И какие налоги должен за него платить ИП и ООО, а какие он сам?
Может быть принят! Как ИП, так и ООО - работодатели, обязаны производить отчисления пенсионные. социальные, обязательного страхования работника. если Вы будете работать по найму, все отчисления производит работодатель.
СпроситьКакие налоги нужно платить при заключении гражданско правового договора между гражданином россии и гражданином украины который имеет патент.
Я гражданин Украины. Есть патент. Нужно работодателю за меня платить налог, если я плачу по патенту?
Я гражданин украины. Есть патент. Нужно работадателю за меня платить налог, если я плачу по патенту?
Добрый вечер. Вы оплачиваете сразу государственную пошлину при оформлении патента на работу после этого когда начнете работать платят за вас работодатель. Хорошего приятного вечера.
Спросить
