Налоги на приобретение участка земли - принцип расчета и процентная ставка.
Какие налоги я должна буду платить, приобретя в собственность участок в 20 соток земли. По какому принципу будет рассчитан налог и какова его процентная ставка.
Заранее благодарю.
С уважением, Людмила.
Земельный налог. Определенный процент от кадастровой стоимости. размер устанавливается конкретным муниципальным образованием, им же иогут быть установлены и льготы для определенных категорий плательщиков. Предельный размер оговорен в НК РФ.
"
Статья 387. Общие положения
1. Земельный налог (далее в настоящей главе - налог) устанавливается настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и обязателен к уплате на территориях этих муниципальных образований.
В городах федерального значения Москве и Санкт-Петербурге налог устанавливается настоящим Кодексом и законами указанных субъектов Российской Федерации, вводится в действие и прекращает действовать в соответствии с настоящим Кодексом и законами указанных субъектов Российской Федерации и обязателен к уплате на территориях указанных субъектов Российской Федерации.
2. Устанавливая налог, представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) определяют налоговые ставки в пределах, установленных настоящей главой, порядок и сроки уплаты налога.
При установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) могут также устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения, включая установление размера не облагаемой налогом суммы для отдельных категорий налогоплательщиков.
Статья 391. Порядок определения налоговой базы
1. Налоговая база определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.
Статья 394. Налоговая ставка
1. Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) и не могут превышать:
1) 0,3 процента в отношении земельных участков:
отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселениях и используемых для сельскохозяйственного производства;
занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
2) 1,5 процента в отношении прочих земельных участков.
2. Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий земель и (или) разрешенного использования земельного участка".
Спросить
Был рассчитан земельный налог по ставке 1,5% за дачный участок. Согласно свидетельству гос. регистрации права - земля для садоводства (участок в СНТ). Ставка налога должна быть 0,3%. Какое заявление нужно написать в налоговую для перерасчета и возврата переплаты?
Добрый день! Да, согласно абзацу четвертому подпункта 1 пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Налоговый кодекс) налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) и не могут превышать 0,3 процента в отношении земельных участков, приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства. Вам необходимо подать заявление с требованием пересчитать начисленный налог и возвратить переплату, заявление можете написать в произвольной форме, на имя начальника ИФНС.
СпроситьПрошу проконсультировать по следующему вопросу:
ЗАО является собственником городской земли, платит налог на землю.
При расчете налога на имущество стоимость этой земли опять входит в налогооблагаемую базу при расчете данного налога.
В результате получается что земля, принадлежащая ЗАО на праве собственности, дважды является объектом налогообложения: при определении налога на землю и налога на имущество. Правомерно ли это? Заранее благодарю. Людмила Николаевна.
Не входит в налогооблагаемую базу по налогу на имущество.
"О налоге на имущество предприятий"
(с изменениями от 16 июля, 22 декабря 1992 г., 6 марта, 3 июня 1993 г., 11 ноября 1994 г., 25 апреля, 23 июня, 22 августа 1995 г., 8 января 1998 г., 10 февраля, 4 мая 1999 г., 24 июля, 31 декабря 2002 г., 10 января, 6 июня 2003 г.)
" Статья 5. Стоимость имущества предприятия, исчисленная для целей налогообложения, уменьшается на балансовую (нормативную) стоимость:
е) земли".
СпроситьУчасток находится в собственности. Какие документы мне должны предоставить и какова процентная ставка налога с купли-продажи, должны ли стороны разделить уплату налога между собой?
Уважаемая Наталья! У продавца должно быть свидетельство о государственной регистрации права собственности на землю. Вообще налог должен платить продавец, кроме того, именно продавец имеет право на получение налогового вычета. Поэтому, если Вы разделите налог между продавцом и покупателем, то это будет жест доброй воли с Вашей стороны, и Вы можете просить продаца о некотором снижении цены. С уважением, Дмитрий Константинович.
СпроситьЯ имею участок земли в 9 соток в Гурьвском районе Калининградской области. Хочу его приватизировать.
Какую сумму налога на землю я буду платить (хотя бы приблизительно) и буду ли я платить налог, когда выйду на пенсию через 2 года?
Уважаемая, Людмила!!!
К сожалению не отвечу на Ваш вопрос о размере земельного налога, который Вам придется уплачивать. Вы можете уточнить этот вопрос в налоговой инспекции по месту нахождения вашего земельного участка.
Но вот, когда Вы выйдете на пенсию, то Вам все равно придется уплачивать земельный налог. Налоговый кодекс России содержит льготы для некоторых категорий граждан, но пенсионеры в неё не входят.
С уважением,
Адвокат Дмитричев Артем Викторович
СпроситьПолучила в наследство участок земли в СНТ. Хочу его продать, но оно в собственности менее 3 лет. В каком случае я не буду платить 13% налога при его продаже? Должна ли я заплатить еще другие налоги государству, если продам участок?
Зависит от даты регистрации права на землю в ЕГРП. Если запись сделана после 01.01.2016, то платите 13% с кадастровой стоимости участка умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Другие налоги платить не надо.
СпроситьВопрос такой, в 2014 году будут новые налоги на землю, какие будут налоги и делятся ли как то по категориям земли? Как будет определятся сумма налога на землю?
Добрый день! Новых налогов пока не будет. С 01.01.2014г. произошло значительное увеличение кадастровой стоимости земельных участков.
Спросить
Какова ставка земельного налога с физических лиц. Земля в собственности 17,5 соток с 2015 г.Получили уведомления об уплате налога (сумма налога за 2015 г. 456 руб. а за 2016 г. 1567 руб.). Правильно ли начислен налог?
Добрый день! Дело в том, что налог начисляется от кадастровой стоимости земельного участка. Кадастровая стоимость увеличивается один раз в пять лет, на основании постановлений губернатора области. Поэтому в вашем случае в 2016 году увеличилась кадастровая стоимость вашего земельного участка, поэтому и увеличился налог.
Спросить
Здравствуйте! Ставка по налогу-0,3%-на земельные участки, занятые жилыми домами (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства. Не распространяется на земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома.
Расчет производится из кадастровой стоимости участка. Узнать стоимость можно на публичной кадастровой карте РФ,
Спросить
Доброго времени суток! Данный вид налога также рассчитывается ИФНС и зависит от многих составляющих, а в частности: от мощности двигателя. Согласно п. 3 ст. 363 НК РФ в присланном Вам уведомлении о необходимости оплаты транспортного налога должно быть указано на размер налога и данные, на основе которых он был рассчитан. От уплаты транспортного налога освобождены участники и инвалиды ВОВ, лица награжденные орденом Славы 1-3 степени, инвалиды и ветераны боевых действий, опекуны, попечители, усыновители или один из родителей ребенка инвалида, инвалиды 1-2 группы, другие лица, которые владеют автомобилем объем двигателя которого не превышает 70 км/ч, один из родителей в многодетной семье.
СпроситьЯ хочу приобрести у собственника земельный участок 8 соток, но у меня так же в собственности уже имеется участок 8 соток, и мне интересно:
1) какой налог на землю я буду платить за участки?
2) по какому договору лучше приобретать: дарения, купли-продажи и т.п.?
С Уважением, Анастасия.
Без разницы. Но если владелец участка не родственник, то лучше по договору купли-продажи - вызовет меньше споров. А налог - зависит от муниципального образования, где расположены участки. Граничные размеры величины налога.
НК РФ.
"Статья 390. Налоговая база
1. Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса.
2. Кадастровая стоимость земельного участка определяется в соответствии с земельным законодательством Российской Федерации.
Статья 394. Налоговая ставка
См. правовые акты, схемы и комментарии к статье 394 настоящего Кодекса
1. Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) и не могут превышать:
1) 0,3 процента в отношении земельных участков:
отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в поселениях и используемых для сельскохозяйственного производства;
занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или предоставленных для жилищного строительства;
предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства;
2) 1,5 процента в отношении прочих земельных участков.
2. Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в зависимости от категорий земель и (или) разрешенного использования земельного участка".
СпроситьБабущке 83 г платит налог за землю на которой стоит гараж и дом-земля в собственности-должна она платить налоги на землю или нет.
Бабущке 83 г платит налог за землю на которой стоит гараж и дом-земля в собственности-должна она платить налоги на землю или нет[quote][/quote]
Налог на землю согласно ст 15 НК РФ является местным налогом Из этого следует что льготы по такому налогу устанавливают ваши местные власти Вам нужно обратиться в городскую администрацию и там узнать на счет льготы для бабушки.
Спросить
Здравствуйте! К сожалению, нет льгот как на Федеральном уровне, так и в республике Коми - земельный налог придется платить
Удачи Вам и всего хорошего, обращайтесь ещё, если будут вопросы.
Спросить
Бабущке 83 г платит налог за землю на которой стоит гараж и дом-земля в собственности-должна она платить налоги на землю или нет.
Это местный налог, льготы устанавливают ваши местные депутаты. Должна она платить или нет уточняйте в налоговой инспекции по месту жительства.
СпроситьНалог на землю за 2015 год расчитан по ставке 1,50% на участок в 15 соток вместо установленных 0,3.Общая стоимость имущества у нас копеечная и естествеено не превышает 300 млн рублей. На каком основании может быть установлена данная ставка 1,50?какие возможно принять действия для устранения даной ошибки. Спасибо.
