Какой налог нужно заплатить при продаже магазина по ЕНВД и как можно уменьшить его?

Здравствуйте! При продаже квартиры Вы обязаны уплатить налог в зависимости от применяемой системы налогообложения, а именно 6% от суммы договора.

Здравствуйте.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 Кодекса ссылка не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика - три года и более.

При этом согласно абзацу второму пункта 17.1 статьи 217 Кодекса положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.

Таким образом, основания для применения к доходам, полученным от продажи жилого помещения, которое непосредственно использовалось в предпринимательскойдеятельности, положений пункта 17.1 статьи 217 Кодекса отсутствуют независимо от срока использования такого помещения в предпринимательской деятельности.

Пунктом 3 статьи 346.11 Кодекса установлено, что налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности), налога на добавленную стоимость (за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 Кодекса).

При этом в соответствии с положениями статьи 346.15 Кодекса налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьями 249 и 250 Кодекса.

При реализации недвижимого имущества, использовавшегося налогоплательщиком в предпринимательской деятельности, доходы от этой сделки подлежат налогообложению налогом, уплачиваемым при применении упрощенной системы налогообложения.

В связи с этим при реализации жилого помещения, сдававшегося в аренду, доходы от его продажи учитываются в рамках упрощенной системы налогообложения.

http://ppt.ru/question/?id=107314

Доброй ночи вам пенсионеры освобождаются от уплаты налога на недвижимость точка имеется в виду квартира. Недвижимость в виде магазина облагается налогом 100%. Желаю удачи вам всего хорошего.

Не имеет.

Ст. 209 ГК РФ.

Этот вопрос достаточно подробно рассмотрен, с соответствующими раскладами, например, по этому адресу: Подробнее ➤

Да, с дохода от реализации имущественного права ( ст 249 НК РФ, ст 346.15 ) Вы должны оплатить налог 6%.

Внести изменения в договор купли.

Разницы нетчто заключите новый договор аренды,что сделаете дополнительное соглашение к договору -все равно платить при регистрации одинаковую сумму

Если не хотите нести траты на регистрацию договора, то можете его заключить на срок менее 1 года, либо на неопределенный срок:

Договор аренды здания, сооружения, нежилого помещения, заключенный на срок не менее года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации (п. 2 ст. 651 ГК РФ).

Согласно статье 610 ГК РФ договор аренды заключается на срок, определенный договором; если срок аренды в договоре не определен, договор аренды считается заключенным на неопределенный срок. Договор аренды, заключенный на неопределенный срок, в государственной регистрации не нуждается. Данная позиция отражена в п. 11 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 16.02.2001 № 59 «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением Федерального закона «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

Сделайте отдельный договор аренды, в котором укажите срок действия: 11 месяцев либо неопределенный срок.

Для расчета ЕНВД нужно руководствоваться статьей 346.29 НК РФ, брать общую площадь

Письмо Минфина РФ от 27.07.2011 № 03-11-06/3/87

Вопрос: ООО применяет общую систему налогообложения. Наряду с оптовой торговлей ООО предполагает осуществлять розничную торговлю.

Оптовую и розничную торговлю ООО будет осуществлять в арендованном помещении, определенном в договоре аренды как часть нежилого помещения здания птичника площадью 439,30 кв. м, цель использования арендуемого помещения определена как складирование и хранение товаров народного потребления, а также как офис с правом использования в качестве местонахождения исполнительного органа арендатора.

Помещение разделено капитальной перегородкой на две части, при этом в каждую из частей имеется отдельный вход. Одну часть помещения (офис, площадь - менее 100 кв. м) предполагается использовать для обслуживания покупателей, здесь будут расположены стенды с образцами товаров, а также будут производиться расчеты с покупателями и выписываться документы для получения товаров на складе.

Вторая часть будет использоваться в качестве склада для хранения товара, также данная часть помещения будет являться местом выдачи товара покупателям.

Площадь торгового зала не выделена ни в инвентаризационных, ни в правоустанавливающих документах, в частности в договоре аренды, приложениях, дополнениях, схемах и планах к договору. В договоре аренды и в экспликации (поэтажном плане) часть офисного помещения также не выделена.

Арендуемое помещение подключено к инженерным коммуникациям (свет, вода, канализация, отопление).

Имеет ли ООО право применять систему налогообложения в виде ЕНВД?

Подпадает ли розничная торговля под определение "торговля по образцам"?

Будет ли арендуемое помещение являться стационарной торговой сетью, имеющей торговые залы, в соответствии со ст. 346.27 НК РФ или же оно является стационарной сетью, не имеющей торговых залов?

Подпадает ли арендуемое помещение или какая-либо его часть под определение "площадь торгового зала" в соответствии со ст. 346.27 НК РФ?

В связи с тем что площадь торгового зала не определена ни в инвентаризационных, ни в правоустанавливающих документах, необходимо ли ООО выделить площадь торгового зала?

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 27 июля 2011 г. N 03-11-06/3/87

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и, основываясь на содержащейся в письме информации, сообщает следующее.

Согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 329 (далее - Положение), и Регламенту Минфина России, утвержденному Приказом Минфина России от 23.03.2005 N 45н (далее - Регламент), в Минфине России рассматриваются индивидуальные и коллективные обращения граждан и организаций по вопросам, находящимся в сфере ведения Минфина России.

При этом в соответствии с Положением и Регламентом в Минфине России, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

При этом следует иметь в виду, что согласно п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, в частности, в отношении розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м по каждому объекту организации торговли (пп. 6 п. 2 ст. 346.26 Кодекса), розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети (пп. 7 п. 2 ст. 346.26 Кодекса).

В соответствии со ст. 346.27 Кодекса розничная торговля - предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности, в частности, не относится реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля)).

Указанной статьей Кодекса установлено, что стационарная торговая сеть - торговая сеть, расположенная в предназначенных и (или) используемых для ведения торговли зданиях, строениях, сооружениях, подсоединенных к инженерным коммуникациям.

Стационарная торговая сеть, имеющая торговые залы, - торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях и строениях (их частях), имеющих оснащенные специальным оборудованием обособленные помещения, предназначенные для ведения розничной торговли и обслуживания покупателей. К данной категории торговых объектов относятся магазины и павильоны.

Площадь торгового зала - часть магазина, павильона (открытой площадки), занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей. К площади торгового зала относится также арендуемая часть площади торгового зала. Площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей, не относится к площади торгового зала. Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов.

Стационарная торговая сеть, не имеющая торговых залов, - торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях, строениях и сооружениях (их частях), не имеющих обособленных и специально оснащенных для этих целей помещений, а также в зданиях, строениях и сооружениях (их частях), используемых для заключения договоров розничной купли-продажи, а также для проведения торгов. К данной категории торговых объектов относятся крытые рынки (ярмарки), торговые комплексы, киоски, торговые автоматы и другие аналогичные объекты.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН

27.07.2011

ст. 346,27 НК РФ

площадь торгового зала - часть магазина, павильона (открытой площадки), занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей. К площади торгового зала относится также арендуемая часть площади торгового зала. Площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей, не относится к площади торгового зала. Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов;

Здравствуйте Алексей!

В Вашей ситуации для расчета ЕНВД будет браться вся площадь помещения. А вся проблема в том, что у Вас не разделены площади "торгового зала" и, к примеру, склада. Поэтому доказать впоследствии налоговикам, а так же и суду то, что Вы торгуете только на этой площади, а эту используете под склад будет проблематично.

Уважаемый Алексей.

Как указано в ст. 346.27 НК РФ, к стационарной торговой сети, имеющей торговые залы, относится торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях или их частях, имеющих оснащенные специальным оборудованием обособленные помещения, предназначенные для ведения розничной торговли. К данной категории торговых объектов относятся в том числе магазины.

Под магазином понимается специально оборудованное здание (или его часть), предназначенное для продажи товаров и оказания услуг покупателям и обеспеченное торговыми, подсобными, административно-бытовыми помещениями, а также помещениями для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже.

Площадью торгового зала признается часть магазина, занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей. Площадь подсобных помещений, в которых не производится обслуживание покупателей, не относится к площади торгового зала.

Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов. К таким документам относятся, например, договор купли-продажи нежилого помещения, технический паспорт на нежилое помещение, планы, схемы, экспликации, договор аренды.

Как указывают финансисты, если розничная торговля осуществляется с использованием нескольких торговых помещений с площадью торгового зала не более 150 кв. м в каждом, которые расположены в одном здании и относятся согласно инвентаризационным и правоустанавливающим документам к одному магазину, то для целей уплаты ЕНВД площадь всех торговых залов таких помещений суммируется.

ПЛОЩАДЬ ТОРГОВОГО ЗАЛА ВЫДЕЛЕНА В ДОГОВОРЕ АРЕНДЫ.

НК РФ НЕ ГОВОРИТ, ЧТО ЧАСТЬ ПЛОЩАДИ ТОРГОВОГО ЗАЛА ДОЛЖНА БЫТЬ ОБОСОБЛЕНА ОТ СКЛАДА ПЕРЕГОРОДКАМИ.

ПОЭТОМУ НАЛОГ ДОЛЖЕН ОПРЕДЕЛЯТЬ ПО ПЛОЩАДИ, УКАЗАННОЙ В ДОГОВОРЕ АРЕНДЕ – ПЛОЩАДИ ТОРГОВОГО ЗАЛА.

ст. 346 НК РФ

площадь торгового зала - часть магазина, павильона (открытой площадки), занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей.

К площади торгового зала относится также арендуемая часть площади торгового зала.

Площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей, не относится к площади торгового зала. Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов;

Добрый день, уважаемый Андрей,

К сожалению нет.

Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества

Ст. Статья 217.1. Налогового кодекса.

надо было предварительно договор читать: в некоторых случаях в сумму аренды помещения уже закладывают арендную плату за земельный участок.

в других случаях, земельный участок подлежит оформлению отдельно.

в вашем же случае, если в здании есть и другие помещения, то участок должен быть оформлен в общую долевую собственность на всех