Как совместить бытовые услуги и торговлю (желательно по ЕНВД)
Можно ли с 2016 года перевести бытовые услуги населению (парикмахерские, бани) с ЕНВД на УСН в добровольном порядке?
Земельный участок и здание выдан под бытовое обслуживание, хочу сделать реконструкцию здания и обслуживать авто населения, (мелкий ремонт, шиномонтаж, авто мойка) а пзз написано-размещение объектов капитального строительства, предназначен для оказания населению или организациям бытовых услуг (мастерские мелкого ремонта, ателье, парикмахерские)
Здравствуйте!
Обратитесь в Росреестр с заявлением об изменении категории назначения земельного участка.
Спросить
Этот вид не подходит, так как для вашей планируемой деятельности в ПЗЗ в той территориальной зоне, где у вас есть земельный участок должен быть вид по коду 4.9.1.4 Размещение мастерских, предназначенных для ремонта и обслуживания автомобилей, и прочих объектов дорожного сервиса, а также размещение магазинов сопутствующей торговли это в идеале или 4.9.1.3 (автомобильные мойки) Размещение автомобильных моек, а также размещение магазинов сопутствующей торговли или ещё лучше общий вид разрешённого использования по коду 4.9.1 (объекты дорожного сервиса) Размещение зданий и сооружений дорожного сервиса. Содержание данного вида разрешенного использования включает в себя содержание видов разрешенного использования с кодами 4.9.1.1 - 4.9.1.4. Как-то, так. Выбор только за вами.
Спросить
В 2013 году организация состоит находится на УСНО и является плательщиком ЕНВД по оказанию бытовых услуг населению (ремонт оконных и дверных конструкций). В 4 квартале 2013 года услуги по ремонту физическим лицам оказывались только в октябре 2013 года, в ноябре-декабре вся деятельность организации проводилась только в отношении юридических лиц. В организации всего два сотрудника. Должна ли организация платить налог на ЕНВД за ноябрь-декабрь 2013 года с численности данных сотрудников?
В 2018 году ООО применяло УСН (услуги автосервиса + продажа запчастей). В 2019 году ООО перешло на ЕНВД (услуги автосервиса) + УСН (продажа запчастей). В 2018 мы оказали услуги по ремонту автомобиля, а оплату получили уже в 2019 году. Эти деньги признаются доходом УСН в 2019? Нужно ли с этих полученных денег заплатить налог УСН в 2019 году? Или эти деньги попадают под ЕНВД, т.к. получены в период действия этого режима для оказанных услуг по ремонту авто.
Зависит от времени факта оказания услуг. Исполнитель обязан осуществить выполнение работы (оказание услуги) в срок, установленный правилами выполнения отдельных видов работ (оказания отдельных видов услуг) или договором о выполнении работ (оказании услуг). В договоре о выполнении работ (оказании услуг) может предусматриваться срок выполнения работы (оказания услуги), если указанными правилами он не предусмотрен, а также срок меньшей продолжительности, чем срок, установленный указанными правилами, согласно ст.27 Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 (ред. от 18.07.2019) "О защите прав потребителей". Но доход получен, поже, поэтому в вашем случае обложение налогом идёт дохода по ставкам определенным в реальном времени. Так как доход получен в 2019 году, то на этот доход распространяется действие пункта 2.1 статьи 346.26 НК РФ), т.е. система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Спросить
Здравствуйте Валерия
В соответствии со ст. 271 НК РФ - доходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав (метод начисления
Т.к. оказали услуги по ремонту автомобиля будучи находясь на режиме УСН, то доход признается доходом на УСН и следовательно следует заплатить налог в 2019 году по УСН (346.26 НК РФ)
В связи с изложенным вам нужно заплатить налог по упрощенной системе налогообложения
При определении объекта налогообложения учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 настоящего Кодекса-ст. 346.15 НК
В соответствии со ст. 249 НК - Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах. В зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов и расходов поступления, связанные с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, признаются для целей настоящей главы в соответствии со статьей 271 или статьей 273 настоящего Кодекса.
Спросить
Если оплата произошла в 2019 г. , то соответственно, надо смотреть какая система действовала в этот период. Если перешли на ЕНВД, то применяется ЕНВД.
Налог УСН платить не нужно.
Ст. 249 НК РФ.
СпроситьУСН и ЕСХН — налоговая база определяется по фактическим результатам работы компании: доходам или разнице между доходами и расходами. Налоговая ставка зависит от режима и в общем случае (без учета региональных льгот) составляет:
Для УСН «Доходы» — 6%;
Для УСН «Доходы минус расходы» — 15%;
ЕНВД — налогооблагаемая база считается на основе физического показателя и вмененного дохода на единицу показателя. Физический показатель зависит от вида деятельности. Например, численность работников при бытовых услугах, площадь магазина при розничной торговле и т. д. Перечень физических показателей, а также вмененный доход на единицу физического показателя установлены ст. 346.29 НК РФ
Платить надо в тот период, когда поступили деньги, то есть образовался доход, то есть по тому режиму налогообложения, который был на момент образования дохода, а не заключения договора или выполнения работ.
Спросить
Марьяна! Проблема в том, что на УСН согласно статье 346.17 пункт 1 В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
Не получится ли двойное налогообложение? Если за услуги по ремонту мы получатся заплатим одновременно налог и УСН и ЕНВД за один и тот же налоговый период 2019 год.
СпроситьВы же оказали услуги по ремонту автомобиля будучи находясь на режиме УСН, то доход признается доходом на УСН не зависимо от даты поступления средств как указано в ст.271 НК.
СпроситьВ статья 271 НК регламентирует порядок признание дохода при методе начисления Налога на прибыль. Но при УСН налог на Прибыль не платится. И признание дохода идет по кассовому методу. Разве нет?
Спросить
Полагаю, что в данном случае подлежат применению по аналогии положения пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК РФ о налогообложении в случае перехода с УСН на исчисления налога на прибыль методом начисления.
Вы должны в первом отчетном периоде 2019 года подать декларацию по УСН по виду деятельности "услуги автосервиса", включив в неё доходы, полученные в 2019 году за услуги, оказанные в 2018 году.
Доходы от вида деятельности "услуги автосервиса", полученные в 2019 году за услуги, оказанные в 2019 году, вы в эту декларацию включать не должны, поскольку находитесь по этому виду деятельности на ЕНВД.
СпроситьВо всяком случае так гласит
Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения
Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
СпроситьБорис Владимирович!
Я окончательно запуталась по поводу аналогии пп. 1 п. 2 ст. 346.25 НК.
Если ООО было в 2018 году на УСН (кассовый метод) и перешло в 2019 году на ОСН (метод начислений), реализовало в период УСН услуги, а деньги получило уже в период действия ОСН, то разве полученные деньги не включаются в налоговую базу Налога на прибыль ОСН? Как раз согласно вышеуказанному пункту статьи 346.25 НК? По-моему в этом случае в 2019 году компания должна платить налог на прибыль с этого дохода, а не УСН.
И если проводить аналогию между этим примером и переходом с УСН на ЕНВД, то полученные в 2019 году деньги так же попадают под доход ЕНВД (как в примере с ОСН). Разве нет? Поправьте, если я не права.
СпроситьПомогите пожалуйста ИП с выбором налогообложения: ЕНВД или УСН доходы минус расходы (парикмахерские услуги, солярий, сдача рабочих мест в аренду, продажа сопутствующих товаров). Нужна ли ККМ или можно использовать БСО для этих видов деятельности на ЕНВД и УСН?
У меня вот такой вопрос. Я 2006 года я отчитывалась по ЕНВД (без подачи заявления) и по усн (моторные масла, т.к. они не попадают под енвд). в 2013 году применение ЕНВД стало добровольным, но я неправильно подала заявление, вместо формы ЕНВД 2 написала заявление в произвольной форме. 20,10,2015 мне приходит письмо из налоговой, что я не имею права применять ЕНВД, т.к. не стою на учете в инспекции в качестве плательщика. А отчеты сдавались и 2013 и 2014 и 2015 год. Подскажите как мне быть. БЫло ли основной ошибкой то, что я подала заявление в произвольной форме? И если я параллельно отчитывалась по УСН (моторные масла)... надо ли мне подавать отчеты по усн на 2013-2014-2015 года. Или я все-равно автоматически перевожусь на ОСНО?
У меня вот такой вопрос. Я 2006 года я отчитывалась по ЕНВД (без подачи заявления) и по усн (моторные масла, т.к. они не попадают под енвд). в 2013 году применение ЕНВД стало добровольным, но я неправильно подала заявление, вместо формы ЕНВД 2 написала заявление в произвольной форме. 20,10,2015 мне приходит письмо из налоговой, что я не имею права применять ЕНВД, т.к. не стою на учете в инспекции в качестве плательщика. А отчеты сдавались и 2013 и 2014 и 2015 год. Подскажите как мне быть. БЫло ли основной ошибкой то, что я подала заявление в произвольной форме? И если я параллельно отчитывалась по УСН (моторные масла)... надо ли мне подавать отчеты по усн на 2013-2014-2015 года. Или я все-равно автоматически перевожусь на ОСНО?
Действий пока никаких не предпринимали.
Здравствуйте.
Тут нужно смотреть документы, есть риски. ФНС выставила требование?
СпроситьЯ Ип, в собственности помещение, оборудованное под парикмахерскую. Нахожусь на ЕНВД оказание парикмахерских услуг населению, хочу прекратить деятельность по оказанию парикмахерских услуг и перейти на УСН, сдача в аренду помещений. Могу ли я сдавать свое помещение в аренду нескольким мастерам по квадратам (в этом случае сдаваться будет не вся площадь, а только рабочие места) или необходимо сдавать всю площадь помещения?
ИП на енвд бытовые услуги +усн 6% устанавливает окна другому ип (физ. лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность) . Попадает ли этот вид деятельности под енвд или относить его к усн. Расчет производится по безналу на расчетный счет.
Добрый день!
Система налогообложения Единый налог на вмененный доход отменена с 01.01.2021 г.
С уважением,
Косарева Ирина.
Спросить
Добрый день!
Если ИП оказывает услуги другому ИП то это не подпадает под применение ЕНВД, поскольку под ЕНВД подпадают платные бытовые услуги физическим лицам на основе договоров бытового подряда. Следовательно подлежит применению УСН.
(Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 30 августа 2012 г. N 03-11-11/264)
С уважением,
Косарева Ирина.
Спросить
