Вопросы налогообложения при продаже наследуемой квартиры и покупке нового жилья
Является ли проданная квартира полученная в наследство от отца единственным жильём если я прописан на даче в садоводстве которую построил сам. Надо ли платить налог с продажи если у меня нет другого жилья, но я на вырученные деньги собираюсь купить себе квартиру в городе.
Здравствуйте!Нет,не является,налог обязаны платить.Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры,если ранее вычет не использовали,и работаете официально.Если сделки будут в одном налоговом периоде,то возможен взаимозачет по начисленному и уплаченному налогу.
Спросить
Хочу спросить? Будет ли считаться доходом сумма, полученная после продажи квартиры и можно ли с нее получить алименты? Проданная квартира не является единственным жильем! Спасибо.
Надо ли платить налог 13% с продажи квартиры, если сразу же купил новую квартиру. В собственности проданная квартира была менее 3 лет. Стоимость квартиры одинаковая.
Продажа квартиры, даже с целью покупки другого жилья, считается получением доходов и облагается подоходным налогом в 13%, но в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ Вы обладаете правом на имущественный. налоговый вычет в сумме, полученной от продажи квартиры (при условии, что она находилась в вашей собственности менее 3-х лет), но не более 1 млн. руб. Таким образом, если квартира продается по цене, превышающей указанный лимит, то с данного превышения вам необходимо будет уплатить налог (НДФЛ) по ставке 13%.
СпроситьКуплена квартира в 2017 г, но я хочу переехать в другой город. С продажи этой квартиры надо будет платить налог. Если купить квартиру в др. Городе.
Если квартира перешла по наследству год назад и является единственным жильем, обязателен ли налог при продаже такой квартиры, если сразу приобрести другое жильё?
Здравствуйте, Стелла! Смотря какая стоимость будет у проданных объектов. При продаже даже единственного жилья возникает налоговая база в виде разницы между ценой продажи (но не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом в 1 млн. руб. согласно п.2 ст.220 НК РФ (либо расходами наследодателя на приобретение этой квартиры), с которой платится налог. Однако если в том же налоговом периоде приобрести другую квартиру, то согласно п.3 ст.220 НК РФ у Вас возникает право на налоговый вычет в 2 млн. руб., который можно дополнительно применить и уменьшить налоговую базу на эту сумму, что уменьшит налог либо сведет его к нулю, а у Вас еще останется право довыбрать налоговый вычет.
Спросить
Здравствуйте, Стелла.
Давайте не спеша разберемся с вашим вопросом:
Сразу приобрести не влияет на налог.
Если подаете раньше минимального срока владения 3 года, налог платить придется.
Что едиственное жилье то же не влияет на налог.
Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ.
И 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 02.07.2021) (с изм. и доп., вступ. В силу с 02.08.2021).КонсультантПлюс: примечание.
Ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 29.09.2019 N 325-ФЗ) применяется в отношении доходов, полученных начиная с 01.01.2020.
НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
(введена Федеральным законом от 29.11.2014 N 382-ФЗ)
Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 217.1 НК РФ
КонсультантПлюс: примечание.
П. 1 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 27.11.2018 N 424-ФЗ (ред. от 15.04.2019)) применяется физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, в отношении имущества вне зависимости от даты его приобретения.
1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
(в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В целях настоящего пункта и пункта 3 настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, предоставленных в собственность взамен освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, при исчислении минимального предельного срока владения продаваемыми жилым помещением или долей (долями) в нем в срок нахождения в собственности налогоплательщика этих жилого помещения или доли (долей) в нем включается срок нахождения в собственности такого налогоплательщика освобожденных жилого помещения или доли (долей) в нем.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)
При исчислении минимального предельного срока владения жилым помещением или долей (долями) в нем, предоставленными налогоплательщику в собственность в связи с реализацией программы реновации жилищного фонда в городе Москве, применяются положения пункта 3 настоящей статьи в случае, если право собственности на освобожденные при реализации указанной программы жилое помещение или долю (доли) в нем было получено при соблюдении хотя бы одного из предусмотренных пунктом 3 настоящей статьи условий.
(абзац введен Федеральным законом от 27.11.2017 N 352-ФЗ)
КонсультантПлюс: примечание.
Абз. 4 п. 2 ст. 217.1 (в ред. ФЗ от 23.11.2020 N 374-ФЗ, от 02.07.2021 N 305-ФЗ) распространяется на доходы физических лиц, полученные начиная с налогового периода 2019 года.
В целях настоящей статьи в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), по договору об участии в жилищно-строительном кооперативе, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства. В случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты прав требования в соответствии с таким договором уступки прав требования.
(абзац введен Федеральным законом от 23.11.2020 N 374-ФЗ; в ред. Федерального закона от 02.07.2021 N 305-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.
При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.
(пп. 4 введен Федеральным законом от 26.07.2019 N 210-ФЗ)
4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
5. Утратил силу с 1 января 2020 года. - Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
6. Законом субъекта Российской Федерации вплоть до нуля для всех или отдельных категорий налогоплательщиков и (или) объектов недвижимого имущества может быть уменьшен:
1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;
2) размер понижающего коэффициента, указанного в статье 214.10 настоящего Кодекса.
Надеюсь что ответ вам олезен!
Спросить
Для единственного жилья - срок 3 года - тогда налог не платится.
НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
То есть при продаже в Вашем случае будет налог - 13%, цену занижать не рекомендую... Вычет - 1 000 000 получите!
При покупке - если вычет не получали - с 2 000 000 получите - ст. 220 НК ФР и т.д.
Спросить
Стелла, здравствуйте!
Если Вы владели квартирой год, то при продаже Вы обязаны подать декларацию и оплатить налог, а вот когда купите новую квартиру, с неё можете получить имущественный вычет.
Но
Если Вы продадите одну квартиру и купите и зарегистрируете права на другую квартиру в одном налоговом периоде (календарный год), то Вы имеете право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры (Письмо Минфина России от 11 февраля 2016 г. N 03-04-05/7154, Письмо Минфина РФ от 30 декабря 2011 г. N 03-04-05/1-1135).
Спросить
Здравствуйте!
1.В соответствии со ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, минимальный срок владения квартирой, полученной в наследство, в целях освобождения от уплаты налога, составляет три года.
2.При этом, если цена продажи составляет не более одного миллиона рублей, доход от продажи-также налогом не облагается. Если цена продажи более 1 миллиона рублей, то налогом облагается сумма, превышающая 1 миллион рублей.
3.Для вашего случая, если вы будете сразу покупать новое жилье, то налог будет взиматься с разницы между стоимостью покупки и продажи, если конечно, стоимость проданной квартиры больше чем купленной.
Например, если вы продаете квартиру за 2 млн. рублей, а покупаете новую за 1 млн.800 тыс. рублей, то налог будете платить-13% от разница-200 тыс. руб.,это 26 тыс. руб.
4. Если стоимость новой квартиры по цене- выше, чем проданной, то соответственно, налога платить не нужно.
СпроситьКвартира приватизирована менее 3-х лет, является единственным жильем, выставлена на продажу. Со временем будет производится покупка нового жилья. Вопрос, по новому Закону в 2016 году - надо ли будет платить налог с продажи квартиры или нет? СПАСИБО!
Добрый вечер. По новому закону вообще должны владеть квартирой не менее пяти лет, чтобы она не облагалась налогом на доходы. В вашем случае вы указываете что квартира в собственности менее трёх лет, Значит налог с суммы свыше 1.000.000 руб. придётся заплатить.
Спросить
Здравствуйте! Да, налог нужно будет платить с продажи имущества, если оно было в Вашей собственности менее трех лет. (По новому закону 5, но это касается имущества, приобретенного в этом году)
СпроситьВ зависимости от цены продажи, если более 1 млн. руб, то налог придется заплатить, если квартира продастся до истечения 3 лет с момента приватизации. Успешно решить Ваш вопрос можно только с юридической помощью. Всегда рад Вам помочь!
СпроситьПродали квартиру, полученную в наследство. Собираемся купить квартиру. Правда ли что можно не платить налог с продажи квартиры, если квартира покупается до конца года, в котором продали квартиру?
Налог не платиться при продаже квартиры, находившейся в собственности более 3 лет, либо стоимостью менее 1 млн.р.
При покупке квартиры вы можете претендовать на получение налогового вычета и можете подать заявление на проведение зачета в счет подлежащего уплате налога.
СпроситьЯ собираюсь продать квартиру и купить на деньги, вырученные с ее продажи, дом. Вопрос такой: каким образом будет возвращаться налог, если в квартире прописаны три человека, двое из которых являются пенсионерами. Т.е. весь налог будет возвращаться только работающему человеку?
А какое отношение к получению дохода собственником при продаже имеет регистрация (прописка) в квартире лиц и их социальный статус?
Если собственниками являются все лица, то имущественный вычет будет распределяться между всеми - с 01.01.2012 года вычет можно оформлять и пенсионерам, только за три предшествующих года.
СпроситьУ меня в собственности более 20 лет был дом, который в феврале 2015 года я обменяла на квартиру по договору мены. По семейным обстоятельствам в августе 2015 года мне необходимо продать эту квартиру. Должна ли я буду платить налог с продажи квартиры. В прессе читала, что с 2015 года вступает закон, что если квартира, которая была в собственности менее 3 лет и является единственным объектом собственности жилья, налог платить не нужно. Но на мне зарегистрированна еще одна квартира, в которой живет мой сын и прописан в единственном числе. У меня такие вопросы:
1. Нужно ли платить налог после сделки договора мены
2. Существует ли закон, согласно которому собственник освобождается от уплаты налога, если эта квартира являлась единственным жильем
3. В случае, если закон существует, можно ли оформить дарственную на квартиру, где проживает мой сын, чтобы не платить налог при продаже моей квартиры
4. На какие законы я должна опираться?
Заранее благодарна.
Добрый день. Имущественный вычет при продаже по ст. 220 НК РФ равен 1млн. руб, т.е. общую сумму уменьшаете на 1млн. руб. и с разницы платите налог. Но для получения права на вычет надо обязательно подавать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ). Вместо 1 млн. руб. можно уменьшить на расходы при приобретении этого же имущества (включая стоимость жилья передаваемого по договору мены).
СпроситьПроданная квартира в собственности менее 3-х лет и была в равной долевой собственности 4-х человек (1 несовершеннолетний ребенок). Могу ли я ОДИН купить квартиру на вырученные от продажи деньги и наделить в ней собственностью детей оформив вычеты на себя. Будут ли другие участники продажи платить налог?
Имущественный вычет с доходов от продажи жилья в Вашем случае предоставляется каждому по 250 тыс.руб., с остальной суммы налог 13%.
Имущ.вычет с расходов предоставляется в пределах 2 млн.руб., если покупается долях - каждому собственнику в соответствующей доле от 2 млн.руб.
Продажа долей несовершеннолетних возможна только с разрешения органа опеки при условии, что взамен будут приобретены равноценные доли в другом благоустроенном жилом помещении (т.е. не должны ухудшаться имущественные права детей). Поэтому приобрести квартиру только на свое имя не получится, ребенку обязательно приобретается доля.
Спросить, если на вырученные с ее продажи деньги + доплата собираюсь покупать квартиру большей площади?
Уважаемый Дмитрий!!!
У вас иимеется два варианта. Либо подать декларацию и получить налоговы имущественный вычет в размере стоимости проданной квартиры либо в последствии после приобретения квартиры получить данный налоговый вычет
Спросить
