Контора, в которой я работаю, выдала рабочим бланки заявлений, которые нужно заверить своей подписью.
Помогите, пожалуйста, разобраться в неясной ситуации. Контора, в которой я работаю, выдала рабочим бланки заявлений, которые нужно заверить своей подписью. Вот содержание этого заявления:
"ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Прошу с 01.01.2003 года при налогообложении моих доходов производить стандартные налоговые вычеты из облагаемого совокупного годового дохода в размере 400 рублей."
Очень всё непонятно. Не получится ли так, что контора, пользуясь юридической и экономической неграмотностью рабочих, получит подписи под "приговором" последних и воспользуется этим. Подскажите, пожалуйста,
смысл этого заявления и стоит ли его подписывать? Спасибо.
Если работник не имеет право на получение большего налогового вычета, то подписывать надо.
" Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 2 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:
2. Налогоплательщикам, имеющим в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 настоящей статьи право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов.
Стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется независимо от предоставления стандартного налогового вычета, установленного подпунктами 1-3 пункта 1 настоящей статьи.
3. Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из работодателей, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты
3) налоговый вычет в размере 400 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на те категории налогоплательщиков, которые не перечислены в подпунктах 1-2 пункта 1 настоящей статьи, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) работодателем, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 20 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 20 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется;
4) налоговый вычет в размере 300 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок, являющихся родителями или супругами родителей, опекунами или попечителями, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) работодателем, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 20 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 20 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется".
Спросить
Возник вопрос по стандартным налоговым вычетам. В статье 218 сказано, что стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика. Я получаю доход в виде зарплаты на работе и от сдачи недвижимости в аренду физическому лицу. Получается, что налоговый агент у меня один - мой работодатель, который делает мне вычеты на детей. Арендатор же по определению не может являться налоговым агентом. Правомерен ли отказ налоговой в стандартном вычете на детей на доход от аренды?
В 2004 - 2007 году получала хорошую зарплату, которая выплачивалась по "серой схеме". За 4 года сумма дохода составила около 2,5 миллионов рублей. В конце 2008 года купила квартиру в Москве и имею право на налоговые вычеты, которыми ещё не воспользовалась. В связи с внесением в 2009 году изменений в налоговый кодекс хочу легализовать полученный ранее доход.
Возможно ли уплатить налоги без угрозы уголовного преследования? Есть ли возможность взаимозачёта налоговых выплат и налоговых вычетов? Как правильно я должна поступить: сначала оформить налоговый вычет, а затем заявление на выплату НДФЛ?
Здравствуйте, Елена!
Вы можете воспользоваться налоговым вычетом только с того момента, когда Вы оформили квартиру в собственность (т.е. получили свидетельство о гос. регистрации права на нее). В п.2 статьи 220 НК РФ сказано:
"Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования."
Про предыдущие налоговые периоды ничего не сказано. Знаю, что раньше такая практика была, но сейчас больше обратное, т.е. за предыдущие года не предоставляют вычеты. Тем более закон четко трактует, что "последующие". Хотя если есть знакомые в налоговой, то можно попробовать, хотя бы за один год. Да, раньше давали вычеты максимум на минус 3 года от регистрации права собственности (а не года покупки квартиры).
Порядок оформления вычета приведен в п.2 статьи 220 НК РФ.
Да и вообще, смысл Вам легализовать эти доходы? Налоги Вы с них не платили, соответственно, Вам все равно ничего не вернут, а неприятности могут быть. Так что разумнее все-таки просто переносить остаток от вычета на следующие года.
С уважением,
юрист ЮК "Феникс"
Белоусов Семён Анатольевич.
СпроситьКак физическое лцио, продал-приобрел недвижимость в 2003 году.
Имею право на имущественный налоговый вычет.
В течение какого срока я должен подать заявление на вычет и налоговую декларацию за 2003 год для получения указанного вычета по уплаченному налогу на доходы физических лиц за 2003 год.
При подаче указанной декларации в апреле 2003 года налоговый инспектор заверил меня, что я могу подать заявление на вычет в течение трех лет с момента окончания налогового периода, за котрый предоставляется вычет.
Налоговую декларацию за 2003 год я могу подать вместе с заявлением.
Прав ли налоговый инспектор?
Могу ли я в 2005 году подать заявление на вычет по налогу, уплаченному в 2003-2004 годах и налоговые декларации за 2003, 2004 гг.
С уважением,
Согласно статьям 220 и 229 НК РФ налоговую декларацию для получения этого имущественного налогового вычета можно подать до 30 апреля года, следующего за годом приобретения жилого помещения. Согласно статье 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Поэтому для подачи налоговой декларации с заявлением о предоставлении вычета у Вас есть еще время до конца 2006 года. Инспектор прав.
С уважением,
СпроситьЯ работаю в компании ЗАО Связной логистика уже 2 года и 3 месяца, документы и заявление на предоставление стандартных налоговых вычетов на содержание детей не подавала, и мне ни разу не было выплат. Сейчас хочу подать заявление на эти налоговые вычеты. Подскажите, могу ли я еще дополнительно написать заявление на перерасчет налоговых вычетов на содержание детей, за те 2 года которые я не получала. И подскажите, помимо заявления и свидетельства о рождении ребенка нужна ли справка о начисленной заработной плате за текущий год с предыдущего места работы, если я уже 2 года работаю в этой компании.
P.S. ребенку 7 лет. Заранее спасибо!
вы можете получить налоговый вычеты обратившись в налоговую инспекцию. но не более чем за 3 года.
при подаче декларации справка 2 ндфл обязательна
СпроситьПросьба проконсультировать по стандартным налоговым вычетам.
Я имею право на стандартный налоговый вычет по пп.2 п.1 ст. 218 Налогового Кодекса РФ.
Также в нашей семье два маленьких ребенка, поэтому возможен также стандартный налоговый вычет по пп.4 п.1 НК РФ.
Однако мой доход не позволяет получить вычет по пп.4 более чем за 1 месяц.
Вопрос 1: Правильно ли я понимаю, что для получения стандартных налоговых вычетов нужно подавать налоговую декларацию в налоговую инспекцию или заявление по месту работы?
Вопрос 2: Могу ли я подать декларацию в налоговую инспекцию только по вычету по пп.2, а по пп.4 декларацию или заявление на работе подаст супруга. Находящаяся в отпуске по уходу за ребенком (ребенку 3 месяца), доходы которой минимальные и, соответственно, вычет будет больше?
Спасибо.
1. Налоговую декларацию подавать не нужно. В налоговую инспекцию нужно обращаться только в том случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере.
Для получения стандартных вычетов заявление о вычетах и копии свидетельств о рождении детей подаются по месту работу.
2. Вычет по пп.2 п.1 ст. 218 НК РФ предоставляется только тем категориям работников, которые перечислены в указанном подпункте. Свой статус по данному подпункту нужно также подтвердить соответстсвующим документом. При этом данный вычет в размере 500 руб. предоставляется ежемесячно вне зависимости от размера дохода работника.
Если физическое лицо имеет право на два стандартных вычета, то суммировать вычеты и использовать их одновременно нельзя (абз. 1 п. 2 ст. 218 НК РФ). В таком случае предоставляется один, максимальный из этих вычетов. Но это не касается вычета на детей. Вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других видов стандартных вычетов (абз. 2 п. 2 ст. 218 НК РФ).
Вычет на ребенка предоставляется в размере 600 руб. на каждого ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Данный вычет имеет ограничение по доходу. Начиная с месяца, в котором доход превысил 40 000 руб. налоговый вычет не применяется.
Поэтому в вашем случае вы вправе получить по месту работы вычет 500 руб. на основании пп.2 п.1 ст. 218 НК РФ, а также вычет на двоих детей в размере 1200 руб. (600+600).
С уважением,
СпроситьКакой из четырех периодов закончится, проистечет быстрее всего? Мне это необходимо для получения ипотечного кредита. Собираюсь открывать фирму ООО.
НК РФ Период предоставления 26.1 - «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)»; за последний налоговый период – завершенный календарный год 26.2 - «Упрощенная система налогообложения» за последний налоговый период – завершенный календарный год 26.3 - «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» за последние 2 налоговых периода 23 - «Налог на доходы физических лиц» за последний налоговый период.
Николай, не совсем понятен ваш вопрос. Что вы имеете в виду и для чего вам это нужно? Вообще, налоговым периодом является календарный год - для составления бухгалтерской отчетности, подачи деклараций и т.п., также есть промужеточные отчетные периоды - поквартальные. Уточните свой вопрос и вам помогут.
СпроситьЯ бухгалтер. Прошу Вас дать исчерпывающий ответ на мой вопрос.
Согласно п/п 4 п.1 ст. 218 НК РФ, налоговый вычет в размере 300 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на каждого ребенка у налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок, являющихся родителями или супругами родителей, опекунами или попечителями, и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) работодателем, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 20 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 20 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется…
Установленные статьей 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из работодателей, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
Какие документы подтверждают право на данный стандартный вычет?
Налоговый вычет расходов на содержание ребенка (детей), установленный пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ, производится: 1) На каждого ребенка в возрасте до 18 лет. Документы, подтверждающие данный налоговый вычет - свидетельство о рождении ребенка. 2) На каждого учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Документы, подтверждающие данный налоговый вычет - справка с места учебы (представляется каждый год). То что ребенок не проживает (не прописан) с родителями, не является основанием для отказа в предоставлении данного вычета. Что же касается документов, подтверждающих что ребенок находится на обеспечении налогоплательщика, то считается, что он находится на его иждивении: 1) лицо, не достигшее 18 лет является нетрудоспособным; 2) учащиеся дневной формы обучения, аспиранты, ординаторы, студенты, курсанты в возрасте до 24 лет, получают от налогплательщика помощь, которая является для них постоянным и основным источником средств к существованию.
Иждивенство детей предполагается и не требует
доказательств.
Неужели до введения в действие части II Налогового кодекса РФ, порядок предоставления аналогичной льготы, предоставлявшейся по подоходному налогу, существенно отличался от вновь введенного (в части подтверждения права на льготу)?
СпроситьВопрос.
Стандарные льготы по налогу предоставляются при доходе до 20000 рублей или при налоговом вычите 20000 рублей, т.е при доходе на налоговый вычет в размере 20000 рублей.
Спаасибо.
Стандартный вычет в размере 300 руб. предусмотренный пп.4 п. 1 ст.218 НК РФ, предоставляется за каждый месяц налогового периода до месяца, в котором доход (облагаемый по ставке 13%) превысил 20 000 руб.
Доход исчисляется нарастающим итогом с начала налогового периода.
С уважением,
СпроситьВ какие сроки налоговые органы обязаны осуществить возврат налога на доходы физических лиц, при условии, что декларация о доходах за год подана в срок, сумма возврата подтверждена налогым органом, заявление на возврат написано. Желательно указать нормативный документ, определяющий данный срок. А также, что делать, если налогвый орган нарушает срок возврата налога.
Большое спасибо.
Здравствуйте, Мария.
На основании ст. 79 Налогового кодекса налоговая инспекция должна вернуть Вам сумму налога в течение 1 месяца с момента принятия решения о возврате
"Статья 79. Возврат излишне взысканного налога, сбора, а также пени
1. Сумма излишне взысканного налога подлежит возврату налогоплательщику. В случае наличия у налогоплательщика недоимки по уплате налогов и сборов или задолженности по пеням, причитающимся тому же бюджету (внебюджетному фонду), возврат налогоплательщику излишне взысканной суммы производится только после зачета в счет погашения недоимки (задолженности).
2. Решение о возврате суммы излишне взысканного налога принимается налоговым органом на основании письменного заявления налогоплательщика, с которого взыскан этот налог, в течение двух недель со дня регистрации указанного заявления, а судом - в порядке искового судопроизводства.
Заявление о возврате суммы излишне взысканного налога в налоговый орган может быть подано в течение одного месяца со дня, когда налогоплательщику стало известно о факте излишнего взыскания с него налога, а исковое заявление в суд - в течение трех лет, начиная со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о факте излишнего взыскания налога.
В случае признания факта излишнего взыскания налога орган, рассматривающий заявление налогоплательщика, принимает решение о возврате излишне взысканных сумм налога, а также процентов на эти суммы, начисленных в порядке, предусмотренном пунктом 4 настоящей статьи.
3. Налоговый орган, установив факт излишнего взыскания налога, обязан сообщить об этом налогоплательщику не позднее одного месяца со дня установления этого факта.
4. Сумма излишне взысканного налога возвращается с начисленными на нее процентами за счет общих поступлений в бюджет (внебюджетный фонд), в который были зачислены суммы излишне взысканного налога.
Проценты на указанную сумму начисляются со дня, следующего за днем взыскания, по день фактического возврата.
Процентная ставка принимается равной действовавшей в эти дни ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
5. Сумма излишне взысканного налога и начисленные на эту сумму проценты подлежат возврату налоговым органом не позднее одного месяца со дня принятия решения налоговым органом, а в случае вынесения судом решения о возврате излишне взысканных сумм - в течение одного месяца после вынесения такого решения."
Если же налоговый орган нарушает установленный законодательством срок, Вы вправе обратиться в суд.
С уважением,
Дмитрий
СпроситьХочу вернуть налог за своё обучение. Нужна консультация в заполнение налоговой декларации форма НДФЛ-3. Заполняю из справки о доходах (форма НДФЛ-2)в которой написано: общий доход 94596.32; облагаемый доход 91396.32; налог исчисленный 11882; налог удержанный 11882; Помимо этого в п.4.1.НДФЛ-2 (Суммы налоговых вычетов, право на получение которых имеется у налогоплательщика) написано: код вычета 103; сумма вычета 1200. В п.4.5. НДФЛ-2 общая сумма, предоставленных стандартных налоговых вычетов 1200. Разница между облагаемым и не облагаемым доходом составляет 3200, из которых 2000 мат. помощ (указываю в листе Г декларации), 1200 налоговый вычет (указывау в листе К декларации). Как заполнить раздел 1 пункты 2,3 в декларации (НДФЛ-3) , если п.2 заполняется из листа Г, следовательно п.3 (общая сумма дохода, подлежащая налогообложению) не будет совпадать со сведеньями справки 2-НДФЛ? Заранее благодарю.
ЕвгениЙ! Заочно дать консультацию не возможно. В тех пунктах. о которых вы говорите ,действительно есть определенный нюанс.Если хотите. то я оказываю услуги - заполняю декларацию полностью.Можете обратиться.Удачи
Спросить
