Вопросы организации платного мастер-класса по танцам для физического лица - лицензия, налоги и регистрация ИП.
Я физическое лицо. Хочу пригласить хореографа для проведения платного мастер-класса по танцам. Нужно получать лицензию? Должна ли я буду заплатить налог от дохода? И надо ли открывать ИП? В дальнейшем планирую переодически проводить мастер-классы.
Если вы это сделаете периодически, то ничего не надо.
Если это ваш бизнес (основное занятие и вид вашей деятельности) тогда надо открывать организацию и вести предпринимательскую деятельность с оплатой налогов и зарплаты сотрудникам.
СпроситьЯ планирую организовать мастер-класс иностранного хореографа. Средства на реализацию проекта будут собраны через краудфандинговую платформу (https://planeta.ru/). Т.е. все возможные предоплаты (з/п хореографа, аренда зала, перелет и т.д.) будут проведены с полученных через краудфандинг средств.
Тем не менее, участники мастер-класса должны его оплатить, непосредственно за неделю-две до мероприятия.
Обязательна ли для осуществления такой деятельности регистрация юридического лица или ИП? Необходимо ли с полученной суммы оплачивать налог? Могу ли я ничего не регистрировать и организовать данное мероприятие как физическое лицо (и, в случае необходимости, как физическое лицо оплатить налог), необходимо ли тогда заключать с участниками мероприятия договоры/выдавать расписки о получении от них оплаты или оформлять какие-либо другие документы?
Заранее благодарю за ответ.
Екатерина.
Здравствуйте.
Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (с изменениями и дополнениями)
Регистрация обязательна, предусмотрена административная и уголовная ответственность. Вы какие действия предпринимали?
СпроситьЕсли я планирую проводить тренинги и мастер-классы для гостиничного и ресторанного бизнеса с временным привлечением сторонних преподавателей, нужна ли лицензия? Как можно обойти необходимость получить лицензию?
Бизнес-консультации предоставляются только на платной основе в соответствии с пунктом 3.1.1 правил сайта и статьей 779 ГК РФ.
При правильном оформлении лицензии не нужно.
Как правильно все оформить - средняя стоимость консультации от 30000 рублей по 100% предоплате.
СпроситьЕсли Физическое лицо планирует оказывать разовые услуги по обучению без выдачи документа об образовании (мастер-классы) с привлечением мастера спорта (т.е. другого лица) по определенному виду спорта. В таком случае предъявляются ли требования со стороны налоговой инспекции, необходимо ли физ. лицу регистрироваться в качестве юр.лица, если мастер-класс будет проводиться лишь один раз. Мастер-класс платный.
Здравствуйте, Елена!
Если один раз - то нет "системности", а значит это не предпринимательская деятельность.
Т.е. нет необходимости регистрироваться.
Можно разово собрать деньги, заплатить с этого налог как физ лицо (ст. 207 НК РФ). и никаких проблем не будет.
Даже если кого-то привлекаете к оказанию услуг.
СпроситьЗдравствуйте, Елена! Если это разовая услуга, то нет оснований для регистрации ИП или юр.лица, т.к. нет систематичности извлечения экономической выгоды, а это не влечет регистрации ИП или юр.лица. Это обычный договор возмездного оказания услуг (ст.779-783 ГК РФ), в котором можно предусмотреть возможность привлечения для исполнения договора третье лицо. Согласно ст.2 ГК РФ:
Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.Спросить
--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, без оформления ИП с работником, не получится работать. Если документы выдавать не будете, то и лицензия не нужна. А так у вас будет незаконная предпринимательская деятельность, за которую предусмотрена ответственность. См. Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 31.07.2020) "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (с изм. и доп., вступ. В силу с 19.10.2020)
Статья 22.1. Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя
1. При государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган представляются:
а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти;
(в ред. Федерального закона от 23.07.2008 N 160-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
б) копия основного документа физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является гражданином Российской Федерации);
в) копия документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином);
г) копия документа, предусмотренного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является лицом без гражданства);
д) копия свидетельства о рождении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или копия иного документа, подтверждающего дату и место рождения указанного лица в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, не содержит сведений о дате и месте рождения указанного лица);
е) копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином или лицом без гражданства);
ж) подлинник или копия документа, подтверждающего в установленном законодательством Российской Федерации порядке адрес места жительства физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, в Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, не содержит сведений о таком адресе);
з) нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия свидетельства о заключении брака физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия решения органа опеки и попечительства или копия решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, полностью дееспособным (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является несовершеннолетним);
и) документ об уплате государственной пошлины;
к) справка о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям, выданная физическому лицу, регистрируемому в качестве индивидуального предпринимателя, в порядке и по форме, которые устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел (в случае, если данное физическое лицо намерено осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации). Указанный документ представляется по межведомственному запросу регистрирующего органа федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, в порядке и сроки, которые установлены Правительством Российской Федерации;
(пп. "к" введен Федеральным законом от 23.12.2010 N 387-ФЗ, в ред. Федерального закона от 01.07.2011 N 169-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
л) решение комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав, созданной высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, о допуске к предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних (в случае, если в отношении данного физического лица принято такое решение в соответствии с абзацем третьим пункта 4 настоящей статьи).
(пп. "л" введен Федеральным законом от 31.12.2014 N 489-ФЗ)
2. Представление документов при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 9 настоящего Федерального закона. При этом верность копии документа, представляемой при указанной государственной регистрации, должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке, за исключением случая, если заявитель представляет ее в регистрирующий орган непосредственно и представляет одновременно для подтверждения верности такой копии соответствующий документ в подлиннике. Данный подлинник возвращается заявителю при выдаче регистрирующим органом предусмотренной пунктом 3 статьи 9 настоящего Федерального закона расписки.
3. Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в срок не более чем три рабочих дня со дня представления в регистрирующий орган документов, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи.
(п. 3 в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 209-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
СпроситьЕсли это разовое мерприятие, то регистрация в качестве юр.лица не обязательна, это не предпринимательская деятельность, это просто разовая услуга. Но налог,13% придется оплатить. Незаконное предпринимательство — это когда человек работает самостоятельно с целью систематического получения дохода, но не регистрируется и не получает необходимые лицензии.
КоАП РФ Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
СпроситьЗдравствуйте, Елена!
Если услуга будет оказана разово, то вам не нужно регистрироваться в качестве ИП или ООО, согласно Федеральному закону "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" от 08.08.2001 N 129-ФЗ
Вы оказываете услугу разово, по договору оказания услуг, согласно ст. 779 ГК РФ.
Образовательную деятельность не ведете, документ никакой не выдаете, соответственно лицензия также не нужна, в соответствии с Федеральным законом "О лицензировании отдельных видов деятельности" от 04.05.2011 N 99-ФЗ.
ОДНАКО, если у вас таких договоров будет множество, то рекомендую все таки оформить ИП, чтобы избежать ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ,
Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 настоящего Кодекса, -(в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 265-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
В соответствии с Письмом ФНС России от 07.05.2019 N СА-4-7/8614 "О направлении обзора судебной практики по спорам, связанным с квалификацией деятельности физических лиц в качестве предпринимательской в целях налогообложения",
Недопустимо признание деятельности предпринимательской на основе единичных случаев совершения гражданско-правовых сделок.Очевидно, что не соответствуют определению предпринимательской деятельности, изложенному в статье 2 ГК РФ, случаи нерегулярной по характеру реализации товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Разовое оказание личных услуг также не может однозначно свидетельствовать о наличии признаков систематичности в деятельности физического лица и ее предпринимательском характере. Налоговые обязательства по удержанию НДФЛ в данном случае исполняются нанимателем - налоговым агентом как источником выплаты дохода по договорам гражданско-правового характера в порядке, установленном статьей 226 НК РФ.
Всех благ Вам!
СпроситьЕлена, добрый ден!
Вы указываете об оказании разовых услуг по обучению! Это деятельность, направленная на получение систематического дохода (сегодня Вы пригласили одного специалиста, завтра другого). Без регистрации юр лица - это незаконная предпринимательская деятельность. Если Вы хотите законно осуществлять мастер классы, то рекомендую Вам зарегистрировать юр лицо. Решение принимать Вам!
Таким образом, существует высокий риск отстаивания своих интересов в суде!
СпроситьЗдравствуйте, если вы будете осуществлять свою деятельность систематично, т.е. более одного раза, то вашу деятельность следует рассматривать как предпринимательскую в соответствии со ст.2 ГК РФ. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации влечет административную отвественность, предусмотренную ст. 14.1 Коап РФ.
СпроситьТакая у меня ситуация. Ребенок идет с сентября в первый класс. В классе будет 35 детей. Директор не хочет делать два класса, ссылаясь на то, что нет пустого класса, для детей. Живем мы в деревне. Некоторое время назад, все классы были по два. Куда тогда пропали пустые классы.
Возможно ли по закону такое количество учеников в одном классе? Дети же не будут получать должного внимания от учителя, а им надо научиться и читать и писать.
Спасибо за ответ.
По санитарным нормам число детей в 35 человек допускается, так что здесь ничего поделать нельзя. Желаю удачи и всех благ.
СпроситьЗдравствуйте! В данном случае вы можете обратится в департамент образования с жалобой в произвольной форме. Чтобы повлияли на данную ситуацию.
СпроситьДа, можете - это будет "Сертификат от Юлии..." ... другой вопрос-насколько он будет востребован.
СпроситьКонечно можете выдавать сертификаты без лицензии, это будет просто бумажка, подтверждающая, что лицо прошло обучение, документом об образовании не является.
СпроситьПланирую проводить мастер-классы для взрослых-образование для взрослых и прочие виды образования, обязательно ли открывать ИП? Нужны ли разрешение от пожарной охраны и СЭС, программа обучения и лицензия?
И что из этого необходимо, если мастер-классы будут посещать дети (творческая мастерская), а так же будут проводится занятия для общего развития с применением новых технологий, таких как 3d ручка. Какой тогда будет ОКВЕД, и нужна ли в этом случае санитарная книжка?
Спасибо!
Добрый вечер!
1. Согласно ст. 21 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" Образовательная деятельность осуществляется образовательными организациями и в случаях, установленных настоящим Федеральным законом, организациями, осуществляющими обучение, а также индивидуальными предпринимателями. Поэтому регистрироваться Вам будет нужно.
2. ст. 91 этого же закона: Образовательная деятельность подлежит лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации о лицензировании отдельных видов деятельности с учетом особенностей, установленных настоящей статьей. Лицензирование образовательной деятельности осуществляется по видам образования, по уровням образования, по профессиям, специальностям, направлениям подготовки (для профессионального образования), по подвидам дополнительного образования. Получение СЭС нужно в соответствии с ст. 28 "Санитарно-эпидемиологические требования к условиям отдыха и оздоровления детей, их воспитания и обучения" ФЗ от 30.03.1999 N 52-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения"
3.И, соответственно, санитарная книжка нужна, в соответствии с вышеуказанным законом. Коды ОКВЭД: 85.41.9 думаю, подойдет.
СпроситьЯ мастер маникюра, работаю в своем салоне. Оформлена как ИП. Печать есть. Планирую проводить индивидуальные мастер классы. Нужно ли еще что то оформить для проведения мною индивидуальных мастер классов? И что нужно для выдачи сертификата?
Здравствуйте!
Если Вы не будете выдавать документ о прохождении обучения, а просто сертификат о том, что слушатель принял участие в мастер-классе, то Вам не потребуется лицензия на образовательную деятельность (ст. 91 Федерального закона "Об образовании в Российской Федерации", Постановление Правительства РФ от 28.10.2013 N 966 "О лицензировании образовательной деятельности").
СпроситьЕсть вопрос,.. во втором классе в учебное время предлагается проводить мастер классы платного характера вместо уроков, иногда это занимает один урок, но в этот раз родительский комитет навязывает мастер класс, который займет два урока... Просьба учителю перенести подобного рода мероприятия после уроков - "нет, нельзя, не могу", по итогу получается пол класса идет на урок пол класса идет рисовать картинки цветным песком... Самое главное о том каким уроком был мастер класс родители узнаю пост фактум.. Как итог мне приходиться дома ребенку объяснять что каждый предмет важен и нужен, иди на урок... Дома конфликты с ребенком.. Могу ли я обратиться с такой жалобой в РОНО, и законно ли мое требования перенести подобного рода мероприятие на после урочное время.
Вместо уроков-нельзя. Есть план и он должен соблюдаться. Сначала письменно обратитесь к директору с письменным требовниеем о разъяснений оснований отсутвия уроков и подмены им мастер-классов.
Спросить