Как правильно отразить НДС (18%) в счетах и счет-фактурах муниципальному Заказчику и необходимость заключения дополнительного соглашения без изменения цены контракта и объемов
Нашей организацией в 2015 г. был заключен муниципальный контракт на основании проведенного аукциона в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 г. №44-ФЗ. Настоящий контракт изначально Заказчиком был выставлен на электронной площадке с локальным сметным расчетом с учетом НДС (18%) в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 г. №44-ФЗ. Наше предприятие было единственным участником аукциона, в результате чего цена контракта не изменилась (не уменьшилась). Заключенный контракт, согласно Федерального закона от 05.04.2013 г. №44-ФЗ имеет твердую цену и фиксированные объемы. В 2015 г. наша организация находилась на УСН, соответственно контракт был подписан без учета НДС (18%) (первоначальный локальный сметный расчет с учетом НДС (18%) был переделан на локальный сметный расчет с учетом УСН без изменения первоначальной цены и объемов контракта). В 2016 г. ООО перешло на ОСНО. Нами было отправлено уведомление нашему Заказчику о смене налогового режима и о необходимости начислять НДС (18%), а также дополнительное соглашение о включении НДС (18%) в сумму контракта без изменения первоначальной цены и объемов контракта. Обращаю Ваше внимание, что в направленном на подписание дополнительном соглашении мы вернулись к изначальному локальному сметному расчету с учетом НДС без изменения цены контракта и объема работ.
В соответствии с контрактом ООО принимает на себя обязательства выполнять работы ежемесячно, согласно техническому заданию (приложение к контракту) а Заказчик в соответствии с этим же контрактом ежемесячно оплачивает оговоренные работы. Выполнив работы за январь 2016 г. по муниципальному контракту мы выставили Заказчику счет и счет-фактуру с учетом НДС (18%). Заказчик дополнительное соглашение не подписал, ссылаясь на отсутствие в 44-ФЗ разъяснения по правомерности включения НДС в сумму контракта и внесения изменений на площадку, счет и счет-фактуру к оплате не принял, ссылаясь на выделенный НДС (18%), не предусмотренный заключенным контрактом.
Прошу разъяснить, как правильно отразить НДС (18%) в выставленных счетах и счет-фактурах муниципальному Заказчику. Необходимо ли заключить с Заказчиком дополнительное соглашение без изменения цены контракта и объемов и имеем ли мы право выставить муниципальному заказчику счет и счет-фактуру без учета НДС.
В контракте (по общему правилу) и в закупочной документации (в любом случае) должен быть указан порядок формирования начальной максимальной цены (аналогичные требования предъявляются к цене контракта с победителем). Обычно указывается: "включая все налоги и сборы, иные обязательные платежи" (есть и исключения, не думаю, что это Ваш случай). Возможно, в Вашем случае оптимально составить 2 расчета: первый без НДС по выполненному объему до перехода на ОСНО, и второй после (чтобы заказчику было легче отчитаться по закупке), в любом случае у заказчика имеются все расчеты. Счета и счета-фактуры составляются как обычно. В плане уведомления заказчика правильно сделали.
Спросить
«Как правильно читать: Статья 95. Изменение, расторжение контракта б), как применить к нашей ситуации: заключен контракт на поставку фруктов и сухофруктов яблоки, груши, апельсины.. цен контракта 100 000 рублей на 600 кг всего, есть необходимость в увеличении объема сух/фр (было 50 надо 100 кг) , мы строчку с/ф можем увеличить только на 10? или весь объем (кг)на 10%? т.о можем взять 55 кг (увеличив строчку с/фна 10% или 100 кг с/фр,увеличив весь объем кг по контракту (было 600 стало 650 кг)? если по предложению заказчика увеличиваются предусмотренные контрактом количество товара, объем работы или услуги не более чем на десять процентов или уменьшаются предусмотренные контрактом количество поставляемого товара, объем выполняемой работы или оказываемой услуги не более чем на десять процентов. При этом по соглашению сторон допускается изменение с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации цены контракта пропорционально дополнительному количеству товара, дополнительному объему работы или услуги исходя из установленной в контракте цены единицы товара, работы или услуги, но не более чем на десять процентов цены контракта. При уменьшении предусмотренных контрактом количества товара, объема работы или услуги стороны контракта обязаны уменьшить цену контракта исходя из цены единицы товара, работы или услуги. Цена единицы дополнительно поставляемого товара или цена единицы товара при уменьшении предусмотренного контрактом количества поставляемого товара должна определяться как частное от деления первоначальной цены контракта на предусмотренное в контракте количество такого товара.
Организация находится на стадии заключения контракта с государственным заказчиком по итогам аукциона в электронной форме по ФЗ 44. Аукцион на выполнение ремонтных работ признан несостоявшимся по причине подаче только одной заявки и контракт заключается по начальной цене выставленной с учетом НДС 18%. Наша организация находится на упрощенной системе налогообложения и не является плательщиком НДС 18%. Государственный заказчик настаивает на заключении Контракта на условиях предусмотренных Контрактом то есть с указанием цены Контракта с НДС 18% , а после заключения Контракта заключить дополнительное соглашение по нашему письму Заказчику о том что мы находимся на упрощенке, и снизить цену контракта так мы не являемся плательщиками НДС 18%. Прав ли в этом случае Заказчик так в ФЗ 44 о снижении цены Контракта не сказано. Но практика показывает что в 2015 и 2016 годах Арбитражные суды принимают сторону государственных заказчиков и игнорируют решения ФАС тем самым нарушая ФЗ 44. Как быть в этой ситуации?
Муниципальным заказчиком был заключен контракт на энергоснабжение. Входе его исполнения и в результате сверки было обнаружено изсенение цены контракта, за счет увеличения объема потребления электроэнергии. Правомерно ли в данном случае заключать дополнительное соглашение к контракту на изменение объема и цены контракта. Какими одкументами отразить исполнение контракта на сайте?
По результатам аукциона, как единственные участники аукциона, с нами был заключен муниципальный контракт по максимальной цене. Смета на выполнение работ согласно аукционной документации составлена с учетом НДС. В связи с тем, что наша организация находится на упрощенной системе налогообложения и не является плательщиком НДС, расчет контрактной цены на выполнение работ был составлен без НДС по максимальной цене.
Однако после выполнения работ заказчик отказался подписывать акты выполненных работ по цене контракта, настояв, чтобы расчет работ в текущем уровне цен был произведен по методике для упрощенной системы налогообложения, что привело к уменьшению цены за выполненные работы. Мотивация заказчика-их наказывают, если они подписывают акты упрощенцам по начальной цене, которая рассчитана с учетом НДС, в результате чего получается коэффициент повышения цены контракта, а не уменьшения. Нам посоветовали подписать акты как удобно заказчику, а разницу получить через суд. Как правильно это сделать?
Заранее спасибо за ответ.
Контактный телефон:
8 917 180 0291
По результатам аукциона был заключен муниципальный контракт. Работы выполнены в полном объеме. Начально-максимальная цена контракта определялась по методу сопоставимых рыночных цен (смета на выполнение работ была направлена потенциальным подрядчикам и на основании их ответов была определена НМЦК). Сейчас получается следующая ситуация - цена в смете ниже цены уже заключенного контракта. Что делать в такой ситуации? Как оплачивать работы Подрядчику? По смете или по цене контракта?
Заключен контракт по 44-ФЗ с единственным поставщиком на услуги связи (монополист). В контракте объемы не предусотрены (невозможно определить количество), цена контракта определялась исходя из лимитов, и есть условие о возможности уменьшить цену контракта без изменения предусмотренных контрактом объема услуги, качества оказываемой услуги и иных условий контракта. Можно ли в этой ситуации воспользоваться заказчику данным правом и снизить цену контракта, ведь по сути цена уменьшается т.к. наговорили ОБЪЕМ УСЛУГ на меньшую сумму?
Организация находится на стадии заключения контракта с государственным заказчиком по итогам аукциона в электронной форме по ФЗ 44. Аукцион на выполнение ремонтных работ признан несостоявшимся по причине подаче только одной заявки и контракт заключается по начальной цене выставленной с учетом НДС 18%. Наша организация находится на упрощенной системе налогообложения и не является плательщиком НДС 18%. Государственный заказчик настаивает на заключении Контракта на условиях предусмотренных Контрактом то есть с указанием цены Контракта с НДС 18% , а после заключения Контракта заключить дополнительное соглашение по нашему письму Заказчику о том что мы находимся на «упрощенке» , и снизить цену контракта так мы не являемся плательщиками НДС 18%. Говорят что не отправляйте протоколы разногласий через электронную площадку, все равно мы не будем заключать контракт без указания цены контракта без НДС 18%. Если вы так сделаете это затянется надолго, будут суды и в итоге вашу организацию внесут в Реестр недобропорядочных Поставщиков со всеми вытекающими последствиями-а это значит организация не сможет работать. Прав ли в этом случае Заказчик, так в ФЗ 44 о снижении цены Контракта по данной ситуации не сказано. Но практика показывает что в 2015 и 2016 годах Арбитражные суды в случаях с «упрощенцами» принимают сторону государственных заказчиков –экономя государственные средства и игнорируют решения ФАС тем самым нарушая ФЗ 44. Как быть в этой ситуации?
Проводился аукцион на строительство здания. Контракт заключён на год, но в нём прописано:
"Сроки выполнения работ могут быть изменены по согласованию Сторон на основании дополнительного соглашения, уточняющего сроки и цену в случае:
- изменения действующего законодательства в ходе строительства Объекта, либо уменьшения в установленном порядке, либо задержки соответствующими государственными органами средств бюджета, выделяемых для финансирования подрядных работ;
- изменения объема работ, предусмотренных п. 2.6.
2.6. Заказчик по согласованию с Подрядчиком в ходе исполнения Контракта вправе изменить не более чем на десять процентов предусмотренный настоящим Контрактом объем работ при изменении потребности в работах, соответственно на выполнение которых заключен Контракт, или при выявлении потребности в дополнительном объеме работ, не предусмотренных Контрактом, но связанных с работами, предусмотренными настоящим Контрактом. При выполнении дополнительного объема таких работ Заказчик по согласованию с Подрядчиком вправе изменить первоначальную цену Контракта пропорционально объему таких работ, но не более чем на десять процентов этой цены Контракта, а при внесении соответствующих изменений в настоящий Контракт в связи с сокращением потребности в выполнении таких работ Заказчик обязан изменить цену Контракта указанным образом."
Вопрос: конечно же строительство это дело не одного года. И где это можно почитать, что каждый год нужно объявлять аукцион, статья?
При работе столкнулся с пунктом контракта-"Цена контракта может быть изменена, если по предложению Муниципального заказчика увеличивается предусмотренный контрактом объем работы не более чем на десять процентов или уменьшается предусмотренный контрактом объем выполняемой работы не более чем на десять процентов. При этом по соглашению Сторон допускается изменение, с учетом положений бюджетного законодательства Российской Федерации, цены контракта пропорционально дополнительному объему работы из установленной в контракте цены работы, но не более чем на десять процентов цены контракта. При уменьшении предусмотренных контрактом объемов работы Стороны контракта обязаны уменьшить цену контракта исходя из цены работы". Так вот, вопрос заключается в следующем: разрешается исключить объем не более 5% и включить объем не более 5%, или разрешается исключить объем 10% и включить объем 10%? Большое спасибо!
