Налогообложение некоммерческих / Налоги - 229 советов адвокатов и юристов
Это зависит от того за сколько будете продавать. И от кадастровой стоимости участка. Здравствуйте!
[quote]Порядок уплаты налога физическими лицами регулируется главой 23 НК РФ, юрлицами — главой 25, главой 26.1, главой 26.2 НК РФ.[/quote]
НДФЛ не уплачивается, если земельный надел покупался по стоимости меньшей или равной продаваемой цене, и если это можно подтвердить документально.
В вашем случае налог вы платить не будете Здравствуйте, Галина! Смотря какая кадастровая стоимость.
1. Если цена продажи будет пусть и той же, что цена покупки, но дешевле 0,7 кадастровой стоимости, то согласно ст.214.10 НК РФ за доход налоговая возьмет 0,7 кадастровой. В этом случае налог будет, т.к. налог = 13% * (доход (минус) расход) согласно п.2 ст.220 НК РФ.
2. Если же цена продажи выше 0,7 кадастровой, то налога не будет. Купили в 2022 году земельный участок в СНТ, расчеты произведены налом под расписку. Сейчас планируем продать участок за те же деньги. Возникнет ли у нас НДФЛ?
Это зависит от того за сколько будете продавать. И от кадастровой стоимости участка.
Спросить
Кадастровая стоимость 359000, купили за 500 000 и продать хотим за 500 000.
Муж собственник 1 год, 5 лет ждать не можем, чтобы не платить НДФЛ.
Спросить
Здравствуйте!
Порядок уплаты налога физическими лицами регулируется главой 23 НК РФ, юрлицами — главой 25, главой 26.1, главой 26.2 НК РФ.
НДФЛ не уплачивается, если земельный надел покупался по стоимости меньшей или равной продаваемой цене, и если это можно подтвердить документально.
В вашем случае налог вы платить не будете
Спросить
Здравствуйте, Галина! Смотря какая кадастровая стоимость.
1. Если цена продажи будет пусть и той же, что цена покупки, но дешевле 0,7 кадастровой стоимости, то согласно ст.214.10 НК РФ за доход налоговая возьмет 0,7 кадастровой. В этом случае налог будет, т.к. налог = 13% * (доход (минус) расход) согласно п.2 ст.220 НК РФ.
2. Если же цена продажи выше 0,7 кадастровой, то налога не будет.
СпроситьСпасибо. Кадастровая стоимость 359 000, купили за 500 000 и продавать хотим за 500 000. Когда покупали в договоре были прописаны условия расчетов с продавцом - а именно, расписка в получении нала. Расписка будет подтверждением расходов при покупке?
СпроситьДа, будет. И в этом случае налоговой базы не будет (п.2 ст.220 НК РФ). Расписка является полноценным доказательством оплаты при покупке (ст.549 ГК РФ).
СпроситьНужно, потому что СНТ действующее и получило доход от реализации имущества, не важно, что было банкротство. На налоговые обязательства в данном случае это не влияет. Надо ли платить налог на УСН 6%. СНТ находилось в стадии банкротства из-за долгов перед ресурс никами, из-за неоплаты членских взносов. КУ с торгов продал электрические сети, принадлежавшие СНТ, и полученными д/с оплатил долги ресурсоснабжающим организациям. Банкротство прекращено, СНТ вернулось в статус действующего. Нужно ли платить налог УСН 6% с продажи электросетей?
Нужно, потому что СНТ действующее и получило доход от реализации имущества, не важно, что было банкротство. На налоговые обязательства в данном случае это не влияет.
Спросить
Здравствуйте.
Взносов от не членов быть не может. Это оплата за что либо, но не взнос. Является ли доходом СНТ взносы не членов Снт на содержания дороги. Надо платить УСН с этих взносов?
Здравствуйте.
Взносов от не членов быть не может. Это оплата за что либо, но не взнос.
СпроситьЧленские взносы СНТ налогом не облагаются при любой системе налогообложения. Здравствуйте! Не платится ни то, ни другое. СНТ - некоммерческая организация и у нее нет дохода. Членские взносы - это не доход, а, так сказать, средства к существованию СНТ. Платится только налог на землю общего пользования. Платиться ли налог СНТ с членских взносов садоводов, поступившие на расчетный счет СНТ при упроченной системе налогообложения. Платиться ли налог на прибыль с членских взносов, при общем режиме налогообложения. Если поступившие взносы расценивать как товарооборот СНТ
Здравствуйте! Не платится ни то, ни другое. СНТ - некоммерческая организация и у нее нет дохода. Членские взносы - это не доход, а, так сказать, средства к существованию СНТ. Платится только налог на землю общего пользования.
Спросить1)Суммы, полученные в виде вступительных, членских и целевых взносов, не признаются доходами садового некоммерческого товарищества, применяющего упрощенную систему налогообложения (п. 1 ст. 346.15, подп. 1 п. 2 ст. 251 НК РФ).
2)Членские взносы в садоводческие и огороднические товарищества не облагаются налогом на прибыль. Скажите пожалуйста, облагаются ли членские взносы СНТ, поступившие с расчетный счет СНТ, налогом на товарооборот при упрощенной системе налогообложения. Или налог на прибыль, при общем режиме налогообложения? 8 (916) 9272717 Светлана
1)Суммы, полученные в виде вступительных, членских и целевых взносов, не признаются доходами садового некоммерческого товарищества, применяющего упрощенную систему налогообложения (п. 1 ст. 346.15, подп. 1 п. 2 ст. 251 НК РФ).
2)Членские взносы в садоводческие и огороднические товарищества не облагаются налогом на прибыль.
СпроситьВ России ставка НДС (налог на добавленную стоимость) на электроэнергию для дачников в СНТ (садоводческих некоммерческих товариществах) составляет 10%. Это означает, что при оплате за электроэнергию в СНТ дачники обязаны уплатить 10% от суммы платежа в качестве налога на добавленную стоимость.
Однако, ставки НДС и правила его применения могут меняться, поэтому рекомендуется обратиться к органам налоговой службы или специалистам по налоговому праву для получения актуальной информации о ставках и правилах налогообложения электроэнергии в вашем конкретном регионе и в контексте дачных поселений. Сколько % НДС ДЛЯ ДАЧНИКОВ В СНТ ЗА ЭЛЕКТРИЧЕСТВО?
В России ставка НДС (налог на добавленную стоимость) на электроэнергию для дачников в СНТ (садоводческих некоммерческих товариществах) составляет 10%. Это означает, что при оплате за электроэнергию в СНТ дачники обязаны уплатить 10% от суммы платежа в качестве налога на добавленную стоимость.
Однако, ставки НДС и правила его применения могут меняться, поэтому рекомендуется обратиться к органам налоговой службы или специалистам по налоговому праву для получения актуальной информации о ставках и правилах налогообложения электроэнергии в вашем конкретном регионе и в контексте дачных поселений.
СпроситьСогласно ст. 15 ГК РФ учредителями некоммерческой организации в зависимости от ее организационно-правовых форм могут выступать полностью дееспособные граждане и (или) юридические лица. Статус физического лица — индивидуальный предприниматель приобретается гражданином для ведения предпринимательской деятельности и налогообложения, но физическим лицом, как субъектом гражданских правоотношений, в этом случае гражданин не перестает быть. Следовательно, любой гражданин, в независимости от наличия статуса индивидуального предпринимателя, может быть учредителем фонда. Да хоть несколько НКО, статус ИП никак не связан Может ли один человек иметь ИП и НКО?
Согласно ст. 15 ГК РФ учредителями некоммерческой организации в зависимости от ее организационно-правовых форм могут выступать полностью дееспособные граждане и (или) юридические лица. Статус физического лица — индивидуальный предприниматель приобретается гражданином для ведения предпринимательской деятельности и налогообложения, но физическим лицом, как субъектом гражданских правоотношений, в этом случае гражданин не перестает быть. Следовательно, любой гражданин, в независимости от наличия статуса индивидуального предпринимателя, может быть учредителем фонда.
Спросить
Это слишком общий вопрос. Работы выполнены, материалы куплены? Это как-то видно? Объяснение письменное предоставил? Как получал деньги? В подотчет? Не отчитался - личные доходы, подлежащие налогообложению НДФЛ. Или пускай компенсирует. Разные решения возможны, в зависимости от ситуации. Как квалифицировать ревизору СНТ затраты председателя, по которым не были представлены первичные документы?
Это слишком общий вопрос. Работы выполнены, материалы куплены? Это как-то видно? Объяснение письменное предоставил? Как получал деньги? В подотчет? Не отчитался - личные доходы, подлежащие налогообложению НДФЛ. Или пускай компенсирует. Разные решения возможны, в зависимости от ситуации.
СпроситьДобрый день!
Антон Анатольевич, вероятнее всего в СНТ Вы платите не земельный налог а членские и целевые взносы в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2017 г. N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Чтобы не платить эти взносы Вы можете выйти из СНТ, тогда Вы потеряете право пользоваться инфраструктурой СНТ (вода, свет и пр.) Вы не должны ни на что ссылаться. Пусть он обосновывает свои требования. Земельный налог платится в казну, а не председателю СТ.Возможно вы путаете с членскими взносами в СТ. Но если в членах СТ не состоите, то и платить не нужно. Также не путайте с коммунальными платежами, их платить нужно. Оформил участок СНТ в собственность, оплачиваю налог государству, председатель требует производить оплату за землю в товарищество, как из него выйти чтобы не платить налог дважды? На какой закон сослаться?
Добрый день!
Антон Анатольевич, вероятнее всего в СНТ Вы платите не земельный налог а членские и целевые взносы в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2017 г. N 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Чтобы не платить эти взносы Вы можете выйти из СНТ, тогда Вы потеряете право пользоваться инфраструктурой СНТ (вода, свет и пр.)
Спросить
Вы не должны ни на что ссылаться. Пусть он обосновывает свои требования. Земельный налог платится в казну, а не председателю СТ.Возможно вы путаете с членскими взносами в СТ. Но если в членах СТ не состоите, то и платить не нужно. Также не путайте с коммунальными платежами, их платить нужно.
СпроситьПродать можно дешевле. Для налогообложения будет принято в любом случае не менее 70% кадастровой стоимости. Ни у кого ни чего не возникнет вопросов, это ваше право, за сколько смог за столько и продал. Можно ли продать участок в снт дешевле чем он был куплен в прошлом году? Купили за 190 т.р. а продать за 80 т.р например. При этом кадастровая стоимость дома 230 т.р. и самого участка 22 т.р. Возникнут ли потом вопросы у налоговой? Или при оформлении договора купли продажи в мфц?
Добрый день.
ИП ведет коммерческую деятельность и не может принимать пожертвования, данные суммы будут считаться доходов и облагаться налогом согласно Вашей системе НО. Я индивидуальный предприниматель, получила благотворительное пожертвование от ООО на проведение некоммерческого мероприятия. Должна ли я оплатить с этой суммы налог? У меня УСН и патент.
Добрый день.
ИП ведет коммерческую деятельность и не может принимать пожертвования, данные суммы будут считаться доходов и облагаться налогом согласно Вашей системе НО.
СпроситьДля налогов - точно ничем, там расчет зависит от стоимости, а не внешнего облика. Для СНТ - в принципе тоже без разницы, обычно там вопрос в участке, но теоретически затраты на мусор или ресурсы - могут зависеть от площадей дома. Чем отличается в плане владения двух этажный дом с мансардной крышей от дома с плоской крышей, если они оба считаются двухэтажными. Я имею в виду налоговое обложение и взносы в СНТ.
Для налогов - точно ничем, там расчет зависит от стоимости, а не внешнего облика. Для СНТ - в принципе тоже без разницы, обычно там вопрос в участке, но теоретически затраты на мусор или ресурсы - могут зависеть от площадей дома.
СпроситьКонсультации председателей СНТ всегда платные и стоят очень дорого, по 100% предоплате. Здравствуйте. Налоговая вправе проверять и СНТ тоже, почему нет-то? Что ответить на запрос, который юристы не видят? Вероятно, вам необходимо пояснить для налоговой какие-то вопросы или предоставить какие-то документы. Я являюсь председателем СНТ. Налоговая прислала требование о проведении проверки. Законно ли. И что ответить. УСН 6
Консультации председателей СНТ всегда платные и стоят очень дорого, по 100% предоплате.
Спросить
Здравствуйте. Налоговая вправе проверять и СНТ тоже, почему нет-то? Что ответить на запрос, который юристы не видят? Вероятно, вам необходимо пояснить для налоговой какие-то вопросы или предоставить какие-то документы.
СпроситьЗдравствуйте. Конечно, это абсолютно разные категории земель. Став собственником земельного участка, вы принимаете на себя обязательство платить налог на землю в соответствии с Налоговым кодексом РФ (Глава 31. Данный налог является местным сбором.
Налогом облагаются земельные участки, постройки, заработная плата сотрудников СНТ, а также реализация собственности товарищества. Виды налогов для СНТ: земельный, имущественный, водный, НДФЛ, НДС, а также взносы в фонды с оплаты труда. Платить нужно только за капитальные строения. В данном случае нет разницы, при продаже в качестве дохода будет учитываться наибольшая величина, либо 70% от кадастровой стоимости, либо сумма по договору купли-продажи. Полученный доход от продажи вы сможете уменьшить на сумму налогового вычета, которая составляет 1 млн рублей. Есть ли разница от "вида разрешённого использования" (ИЖС, садоводство) при налогообложении при продаже земельного участка (и реальная и кадастровая стоимость меньше 1 млн. руб.?
Здравствуйте. Конечно, это абсолютно разные категории земель. Став собственником земельного участка, вы принимаете на себя обязательство платить налог на землю в соответствии с Налоговым кодексом РФ (Глава 31. Данный налог является местным сбором.
Налогом облагаются земельные участки, постройки, заработная плата сотрудников СНТ, а также реализация собственности товарищества. Виды налогов для СНТ: земельный, имущественный, водный, НДФЛ, НДС, а также взносы в фонды с оплаты труда. Платить нужно только за капитальные строения.
Спросить
В данном случае нет разницы, при продаже в качестве дохода будет учитываться наибольшая величина, либо 70% от кадастровой стоимости, либо сумма по договору купли-продажи. Полученный доход от продажи вы сможете уменьшить на сумму налогового вычета, которая составляет 1 млн рублей.
СпроситьНекоммерческая организация (НКО). Федеральный закон от 12.01.1996 N 7-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "О некоммерческих организациях" (с изм. и доп., вступ. В силу с 03.10.2021). Почитайте статью 2 и статью 13.1 вышеприведенного закона (для чего создается и в какой срок). Налогооблагаемая база вероятно будет УСН (упрощенная система налогообложения). С Уважением. Ситуация такая. Организуется турнир по шахматам. Необходимо принять взносы от участников, закупить медали, дипломы. Возможно ли это без открытия ИП или Юр.Лица?
Некоммерческая организация (НКО). Федеральный закон от 12.01.1996 N 7-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "О некоммерческих организациях" (с изм. и доп., вступ. В силу с 03.10.2021). Почитайте статью 2 и статью 13.1 вышеприведенного закона (для чего создается и в какой срок). Налогооблагаемая база вероятно будет УСН (упрощенная система налогообложения). С Уважением.
СпроситьДобрый день, Вера!
На основании пункта 1 статьи 388 Налогового кодекса: [quote]Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса, [b]на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено настоящим пунктом[/b].[/quote]
Если у СНТ нет документов, подтверждающих о возникновении прав на указанные участки, они не обязаны платить налог. У нас в СНТ часть участков неприватизированы и часть людей мы просто не можем найти, а часть деятельность не ведут. СНТ за эти участки платит земельный налог. Вправе ли СНТ распорядиться данными участками?
Добрый день, Вера!
На основании пункта 1 статьи 388 Налогового кодекса:
Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено настоящим пунктом.
Если у СНТ нет документов, подтверждающих о возникновении прав на указанные участки, они не обязаны платить налог.
СпроситьСогласно ст. 217.1 НК РФ денежные подарки от физ лиц налогом не облагается. Здравствуйте! Да, все верно. При переводе денег на банковскую карту в графе "назначение платежа" лучше всего прописывать слово "дарение" и любые другие примечания, указывающие на подарок. Преимущество такого назначения платежа состоит в том, что дарение – некоммерческая сделка, а согласно Налоговому кодексу, доходы, полученные в результате дарения, налогом не облагаются. Здравстауйте! Вопрос если человеку переводят суммы денег и в коментарии написано-Подарок. Подарок же налогом не облагаеться верно?
Здравствуйте! Да, все верно. При переводе денег на банковскую карту в графе "назначение платежа" лучше всего прописывать слово "дарение" и любые другие примечания, указывающие на подарок. Преимущество такого назначения платежа состоит в том, что дарение – некоммерческая сделка, а согласно Налоговому кодексу, доходы, полученные в результате дарения, налогом не облагаются.
СпроситьНет, СНТ в данном случае не занимается какой-либо предпринимательской деятельностью, по тексту - только строго уставной. Если Снт решило провести газ на участки. То взносы на год будут или нет облагаться усн 6%?
Нет, СНТ в данном случае не занимается какой-либо предпринимательской деятельностью, по тексту - только строго уставной.
СпроситьДобрый день! Баня относится к хоз. постройкам, площадью не превышающей 50 кв.м., и если она не является объектом недвижимого имущества, то регистрировать права на нее в Росреестре не нужно. В данном случае баня не будет являться объектом налогообложения. Построил баню 16 кв.м в снт на мелкозаолубленном фундаменте. Нужна ли обязательная реоистрация?
Добрый день! Баня относится к хоз. постройкам, площадью не превышающей 50 кв.м., и если она не является объектом недвижимого имущества, то регистрировать права на нее в Росреестре не нужно. В данном случае баня не будет являться объектом налогообложения.
СпроситьЗдравствуйте. Это возможно только при дарении от физ. лица. В данном случае это рассматривается как доход. Организации освобождаются от уплаты налога на подарки:
1. Предприятия, чей уставной капитал на половину состоит из финансов одаряемого.
2. Компании, вложившие в уставной капитал дарителя более 50% от общей суммы средств. Возможно ли избежать налогообложения при дарении от ДНП садоводству земельного участка общего пользования?
Здравствуйте. Это возможно только при дарении от физ. лица. В данном случае это рассматривается как доход.
Спросить
Организации освобождаются от уплаты налога на подарки:
1. Предприятия, чей уставной капитал на половину состоит из финансов одаряемого.
2. Компании, вложившие в уставной капитал дарителя более 50% от общей суммы средств.
СпроситьПриходно-расходная смета утверждается на общем собрании СНТ (Федеральный закон от 29.07.2017 N 217-ФЗ), соответственно, кого нанять (сторожа, управляющего, электрика, уборщика) тоже решается на собрании. Нанимать можно по трудовому договору, по гражданско-правовому, на патентной форме налогообложения, самозанятых (в двух последних случаях копии подтверждающих документов о регитстрации должны СНТ предъявить). Если СНТ платит налоги за работников, то они тоже в смете отражаются. Здравствуйте, принимаете на работу на общих основаниях - бухгалтер проводит налоги как за всех сотрудников. Нет, не должен. Может быть самозанятым, если не состоял в трудовых отношениях с СНТ в течение последних двух лет. Может ли председатель СНТ нанять по трудовому соглашению управляющего и какие налоги должен он платить. Должен ли он быть самозанятым?
Приходно-расходная смета утверждается на общем собрании СНТ (Федеральный закон от 29.07.2017 N 217-ФЗ), соответственно, кого нанять (сторожа, управляющего, электрика, уборщика) тоже решается на собрании. Нанимать можно по трудовому договору, по гражданско-правовому, на патентной форме налогообложения, самозанятых (в двух последних случаях копии подтверждающих документов о регитстрации должны СНТ предъявить). Если СНТ платит налоги за работников, то они тоже в смете отражаются.
СпроситьЗдравствуйте, принимаете на работу на общих основаниях - бухгалтер проводит налоги как за всех сотрудников. Нет, не должен. Может быть самозанятым, если не состоял в трудовых отношениях с СНТ в течение последних двух лет.
СпроситьСогласно ст 388 нк рф Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено настоящим пунктом. У нас в СНТ есть неприватизированные участки. Кто должен платить в бюджет земельный налог? Спасибо.
Согласно ст 388 нк рф Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено настоящим пунктом.
СпроситьДобрый день. Разумеется, что их нужно отражать в балансе, ведь на них нужно уплачивать земельный налог, отражать в плане поселения.
Статья 388 Налового Кодекса гласит:
[quote][/quote]1. Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено настоящим пунктом.[quote][/quote] Спасибо! А с какой даты? Возможно ли показать в пояснительной записке, на за балансе к бух отчетности за 2020 год? СНТ на праве собственности принадлежат ЗОП. Отражать ли их на балансе?
Добрый день. Разумеется, что их нужно отражать в балансе, ведь на них нужно уплачивать земельный налог, отражать в плане поселения.
Статья 388 Налового Кодекса гласит:
[/quote]1. Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено настоящим пунктом.[quote]Спросить
Спасибо! А с какой даты? Возможно ли показать в пояснительной записке, на за балансе к бух отчетности за 2020 год?
СпроситьЗаконодательством предусмотрен ряд ограничений в том, в какую организационно-правовую форму можно преобразовать существующее юридическое лицо.
Общество с ограниченной ответственностью может преобразоваться в акционерное общество, общество с дополнительной ответственностью, производственный кооператив. (ст. 56 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
Преобразование ООО в НКО в законе не предусмотрено.
Просто создайте НКО, а если ООО не собирается продолжать деятельность, закройте его. Здарвствуйте! Можно ли ООО перерегистрировать в благотворительный фонд со сменой вида налогообложения с НДС на УСН?
Законодательством предусмотрен ряд ограничений в том, в какую организационно-правовую форму можно преобразовать существующее юридическое лицо.
Общество с ограниченной ответственностью может преобразоваться в акционерное общество, общество с дополнительной ответственностью, производственный кооператив. (ст. 56 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
Преобразование ООО в НКО в законе не предусмотрено.
Просто создайте НКО, а если ООО не собирается продолжать деятельность, закройте его.
СпроситьДенежные средства некоммерческих организаций находящиеся на счете налогом не облагаются. На какой закон опираться в НК? Можно пожалуйста ссылку на номер закона в налоговом кодексе. Облагаются ли налогом целевые и членские взносы лежащие на счету и переходящие на следующий финансовый год? В гаражном кооперативе на УСН?
