Наше предприятие в августе, сентябре получило аванс за предстоящую поставку товаров на экспорт.
Наше предприятие в августе, сентябре получило аванс за предстоящую поставку товаров на экспорт. В октябре отгрузка состоялась, была оформлена ГТД. С момента оформления ГТД начинается срок в течении которого должен быть собран полный пакет документов для подтверждения факта экспорта и денежные средства полученные после оформления ГТД не включаются в налоговую базу по НДС.
Можно ли уменьшать базу по НДС с момента оформления ГТД на сумму средств полученных до оформления ГТД, но относящимися к данной отгрузке товаров, как практикуется при уменьшении базы по НДС при отогрузке товаров облагаемых по ставке 20%?
Где найти разъясняющие документы?
Уважаемая Наташа, денежные средства, полученные за экспортные операции, учитываются при рассчёте налоговой базы по НДС отдельно - по ставке 0%. Если с суммы, полученной в качестве аванса, Вы уплатили НДС, то этот налог можно возместить (графа 13 "нулевой" декларации по НДС).
Разъяснения можно найти в главе 21 Налогового Кодекса.
Спросить
Заключили договор по поставке товара на экспорт. В условиях договора 60% предоплата и 40% по факту отгрузки. В ноябре 2007 получили аванс за весь товар. Первую часть товара отправили в январе 2008 и предоставили документы таможне. Оставшуюся часть планируется отправить в июне. Вправе ли налоговый орган затребовать оплату НДС по полученному авансу? Консультировались у разных специалистов и нет единого мнения. Одни говорят, что необходимо оплатить НДС, а после отгрузки товара делать возврат, другие говорят, что моментом определения налоговой базы является последний день месяца, в котором собран полный пакет документов, поэтому НДС с полученных авансов платить не надо. Спасибо.
Какой пакет документов нужен в налоговую для подтверждения отгрузки по ставке 0% в РБ и Казахстан.
Какой пакет документов нужен для восстановления НДС?
ООО "Вектор" получило денежные средства от АО "Альтернатива" по договору займа. Налоговая инспекция взыскала с "Вектора" налог надобавленную стоимость на денежные средства полученные по договору займа, ссылаясь на то, что в оборот облагаемый налогом на добавленную стоимость, включаются средства полученные от других предприятий. Действительно ли решение налоговой инспекции? Относятся ли денежные средства, полученные заемщиком, к оборотам по реализации товаров?
Прошу проконсультировать в след. Вопросе - организация реализует живых свиней.
Контрагент приезжает на погрузку на производственные площадки без доверенности. Скан-копию доверенности по эл. почте присылает менеджера отдела продаж. В договоре на поставку не указано, что отгрузка возможна по копии - указано, что товар передается при наличии у покупателя доверенности с правом осуществления приемки товара.
Насколько возможна отгрузка в данной ситуации и если можно основания.
А также какие могут быть последствия при отгрузке по копии доверенности для компании и для бухгалтера по реализации, который хранит документы на отгрузку.
Спасибо!
Оплата прошла в рублях по счету на большую сумму по отношению к документу отгрузки (УПД).
Оригиналы УПД по данной отгрузке с синими печатями в наличии.
От момента отгрузки прошло 2 месяца. Бухгалтерия, при закрытии отчетного периода, отправила акт сверки в адрес Поставщика, по данным которого, есть задолженность Поставщика в нашу пользу.
Поставщик отрицает факт задолженности, в последствии на диалог не идет. Договора поставки нет.
Вопрос: каков порядок действий о взыскании задолженности с Поставщика. Из документов подтверждающих факт, стоимость Товара отгрузки - УПД с визой Поставщика на руках.
Предприятие-должник не осуществило отгрузку продукции после предоплаты в полном объеме. Получило досудебную претензию со сроком ответа 7 дней. Должник предлагал рассрочку платежа при осуществлении возврата денежных средств, так как денежные средства покупателя были израсходованы на осуществление предыдущей отгрузки другому контрагенту. Заявитель грозит обращением в органы внутренних дел. Как правильно составить ответ на претензию, чтобы обезопасить руководителя от возможной ответственности.
На ОАО «Зенит» проводилась аудиторская проверка ценных бумаг за 2004 год.
В процессе аудиторской проверки выявлено, что организация «Ветер» (поставщик) получила в августе месяце от организации «Зенит» (покупатель) собственный дисконтный вексель номиналом 130000 руб. в качестве аванса по предстоящую поставку товаров.
Товары были отгружены в октябре, а денежные средства по векселю получены в сентябре. Стоимость то-варов составляет 118000 руб., в т.ч. НДС=18%.
Для целей налогообложения НДС выручка признается организацией «Ветер» в момент оплаты товаров.
Составить бухгалтерские проводки в организациях «Ветер» и «Зенит».
Рассчитать суммы налогов: НДС и налога на прибыль.
ООО выиграло торги на поставку метел дерезовых. Был заключен муниципальный контракт с условием оплаты по факту поставки товара. Поставка была произведена в срок и в полном объеме. После отгрузки товара ООО заключило с другим ООО договор о переводе долга, имеет ли право заказчик перечислить денежные средства кредитору поставщика?
Нужна ли доверенность на транспортную компанию при отгрузке товара на экспорт?
Организацией в 2003 г. начислен и уплачен НДС с сумм полученных авансовых платежей в размере 120000 руб по ставке 20% (сумма НДС 20000 руб). Отгрузка товаров (работ, услуг) в счет указанных авансов произведена в январе 2004 г., налог исчислен исходя из налоговой ставки 18% (ст-ть товаров (работ, услуг) 100000 руб, сумма НДС-18000 руб). На сумму 2000 руб условиями договора предусмотрено изменение общей стоимости договора, при этом 2000 руб. засчитывается в оплату будущих поставок. Возникает в данной ситуации дополнительный объект налогообложения. Подскажите пожалуйста как описать данную ситуацию по счетам бухучета.
