Рассчет налога при продаже участков сельскохозяйственного назначения, подаренных дочери в 2015 году
Моя дочь продает участки сельскохозяйственного назначения, которые я ей подарил в декабре 2015. До этого они были у меня в собственности более трех лет. Они все разной площади и разной стоимости (не кадастровой а по чем она их продает) от 30 000 до 400 000 руб. Всего участков одиннадцать, на каждый оформляется отдельный договор купли-продажи. Покупателей двое, один человек покупает 8 участков на общую сумму 1,5 млн руб и второй 3 участка на общую сумму 1,3 млн руб. Как в этом случае правильно рассчитать налог, который требуется оплатить? Спасибо. С уважением. Эдуард.
Здравствуйте. из общей суммы, полученной от продажи участков, вычитается 250000 рублей, с остальной суммы уплачивается 13%.
СпроситьМоя дочь продает земельные участки, подаренные ей мной в декабре 2015 года.
Продает за 2,8 млн руб. Налог который она должна заплатить рассчитывается по формуле 2,8 млн - 1 млн = 1,8 млн * 13% = 234 000 рублей. Если она приобретет сейчас у бабушки недвижимость за 2 млн, речь идет о дачном участке и домике, находится у бабушки в собственности более 14 лет. Правильно ли я понимаю, что тогда налог будет рассчитываться по формуле 2,8 млн - 1 млн - 2 млн * 13% = 0 руб и платить его не надо, воспользовавшись встречной льготой на покупку недвижимости. Попадает ли такая недвижимость под эту льготу? Спасибо Вам большое! С уважением. Эдуард.
Здравствуйте!По такой формуле вычет возможен,если ее доход за год не менее 2 млн.рублей.
СпроситьМоя дочь продает земельные участки, подаренные ей мной в декабре 2015 года. Продает за 2,8 млн руб. Налог который она должна заплатить рассчитывается по формуле 2,8 млн - 1 млн = 1,8 млн * 13% = 234 000 рублей. Если она приобретет сейчас у бабушки недвижимость за 2 млн, речь идет о звероферме, это объект более 100 м 2 + 50 м 2 подвал, со всеми коммуникациями, двумя гаражами, находится у бабушки в собственности более 14 лет. Правильно ли я понимаю, что тогда налог будет рассчитываться по формуле 2,8 млн - 1 млн - 2 млн * 13% = 0 руб и платить его не надо, воспользовавшись встречной льготой на покупку недвижимости. Попадает ли такая недвижимость под эту льготу? Спасибо Вам большое! С уважением. Эдуард.
Я подарил дочери земельные участки сельскохозяйственного назначения в декабре 2015 года. Она сейчас хочет их продать. Должна ли дочь будет уплатить налог и если да, то как он исчисляется? Спасибо большое. С уважением. Эдуард.
Доходы от продажи земельных участков, которые находились в собственности налогоплательщика менее трех лет, облагаются НДФЛ по ставке 13%.
Таким образом,при продаже земли, которая находилась в собственности менее трех лет, необходимо будет заплатить налог в размере 13% от суммы превышающей 1000000 руб.
СпроситьСмотря за какую сумму продает. Если более 1 млн. рублей, то налог 13% с суммы превышающей 1 млн.
Спросить"
[/quote]Налог на дарение недвижимости — квартиры, дома, как платить, кто освобождается от уплаты."СпроситьСодержание:
Ставка налога
С какой суммы взимается налог
Кто освобождается от уплаты
Не освобождаются от налогообложения другие родственники
Иные права на недвижимость
Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог
Что делать после сделки
Порядок декларирования и оплаты
Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога
Виды дарения и их особенности
Способы дарения
Про передаривание недвижимости
О правилах оформления дарственной
Задумываясь о дарении недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом. Поэтому нужно разобраться какие права и обязанности самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости. Либо если случай будет сложный, прибегнуть к помощи юристов.
Ставка налога
Налоговым кодексом предусмотрено обложение налогом доходы физических лиц (НДФЛ):
всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%;
нерезидентов - 30%
Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, постоянно проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.
С какой суммы взимается налог?
Если Вы получили недвижимость по договору дарения, то объектом обложения является:
НОМИНАЛЬНАЯ (договорная) стоимость квартиры на момент совершения сделки. Эта стоимость указывается как описательная часть недвижимости (наряду с кадастровым номером, адресом, площадью и пр.). Указанная стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
При дарении ЧАСТИ дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.
Иными словами, если сумма подарка по договору дарения не указана, в расчет принимается кадастровая стоимость. Если в договоре дарения указана стоимость, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет опять-таки производится от 70% стоимости по кадастру.
Примеры:
1. Рыночная стоимость квартиры 3 млн. руб, налог составит 3 млн. * 13% = 390 000 руб.
2. Рыночная стоимость квартиры 4 млн. руб., подарена 1/3 доля, налог составит (4 млн./3) * 13% = 173 000 р.
См. также новый расчет налога на недвижимости физических лиц с 2016 года (квартиры, дома, гаражи, дачи) также будет привязан к кадастровой стоимости, а не к инвентаризационной, как было ранее.
Кто освобождается от уплаты
От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:
супруги;
бабушки и дедушки;
родители (усыновители), их дети (в том числе усыновленные);
внуки и внучки;
братья, сестры (полнородные и неполнородные).
Этот перечень установлен Семейным кодексом. При этом под освобождение попадают как резиденты, так и нерезиденты РФ.
Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога. Но при оформлении сделки одаряемый понесет определенные расходы: оплата госпошлины (за госрегистрацию), расходы по оформлению договора дарения, услуги нотариуса (при необходимости) и т.п.
Если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества (бывшего в собственности менее 3 лет). При этом налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. руб. (1 млн. - это налоговый вычет).
Пример: Родители подарили сыну квартиру в 2016 году, в 2018 год он продал ее за 2500 000 руб. Следовательно, сумма налога в 2019 составит (2,5 млн - 1 млн) *13%= 195 000 руб.
Не освобождаются от налогообложения другие родственники
зять, сноха;
тети, дяди;
племянники;
двоюродные братья, сестры;
двоюродные внуки и бабушки, дедушки и пр. родственники;
лица, не имеющие никаких родственных связей.
Для пенсионеров в этом случае нет никаких льгот. Если недвижимость дарится пенсионеру (не из списка близких родственников), то он обязан уплатить те же 13% по общим основаниям.
Когда рыночная (или кадастровая) стоимость подаренной квартиры не более 1 000 000 руб., необходимо ли уплачивать налог или можно применить имущественный вычет?
Если одаряемый не из списка близких родственников, освобождающихся от налога, то налог уплачивается с полной суммы и никакой вычет (в 1 млн. руб) при дарении не предусмотрен. Имущественный вычет в 1 млн. руб. только на случай последующей продажи подаренной квартиры.
Иные права на недвижимость
Всем ясно, что под недвижимостью понимается:
квартира;
частный дом (ИЖС, садовый дом;
хозпостройка, баня, гараж;
земельный участок.
Также все понятно, когда её дарят собственники. А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит. Либо безвозмездно передается статус долевого участника строительства многоквартирного дома. Законодателем такой вопрос решен — все иные имущественные права, кроме права собственности, при дарении не облагаются налогом. Причем независимо от родства.
Пример: Если гражданин бесплатно уступил другому лицу права дольщика в строящемся доме, то уплачивать налог не надо. В случае с домом и арендованной землей, налог платится за дарение дома, а за аренду земли нет.
Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог
После регистрации перехода права собственности в Росреестре, у получившего в дар квартиру (одаряемого) возникнет обязательство по декларированию полученного дохода и уплате налога. Именно с этого момента налоговой инспекцией будет отслеживаться сроки предоставления декларации и уплаты НДФЛ.
Правило просто, в общем нужно знать две вещи:
ДАРИТЕЛЬ никаких налогов не платит;
ОДАРЯЕМЫЙ должен осуществлять платеж налога обязательно от своего имени.
Налоговый резидент платит по ставке 13%, нерезидент - 30% от номинальной стоимости.
Что делать после сделки
В год, в котором совершена сделка по дарению имущества, одаряемый еще ничего не декларирует и не платит. Но в следующем до 30 апреля он обязан предоставить в инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. А оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация. То есть:
Предоставление налоговой декларации не позже 30.04.
Перечисление суммы НДФЛ в бюджет не позднее 15.07.
Пример: квартира была подарена в январе 2019 года (в любом месяце 2019 года), следовательно, декларация 3-НДФЛ подается с начала 2020 г. до 30.04.2020 г, а налог нужно уплатить до 15.07.2020 г.
Порядок декларирования и оплаты
Как заполнить декларацию
Декларацию можно заполнить самостоятельно, используя программу (скачать в интернете Декларация 3 НДФЛ за 2019 год слева 3 п. "программные средства для физических лиц"). Можно обратиться к спец. Организациям, занимающимся такими услугами.
В декларации производится расчет налога, указав договорную стоимость имущества (при ее отсутствии - кадастровую).
Если в декларации не указывать стоимость недвижимости (то при личной подаче в ИФНС ее не примут). При сдаче по почте, по результату камеральной проверки налоговики потребуют представить корректирующую декларацию. Корректировка будет ориентирована на кадастровую стоимость.
Важно! Если одаряемый близкий родственник, значит он освобождается от уплаты налога, и знать никаких деклараций представлять не нужно. Однако налоговая инспекция в рамках налоговой проверки может затребовать обоснование родства. В этом случае требуется представить документы, подтверждающие родственные отношения (свидетельство о браке, свидетельство о рождении, паспорт дарителя и одаряемого, решение суда и пр), но без представления декларации.
Статьи по теме:
Налог на имущество (квартиру) от кадастровой стоимости с 2016 года
Как получить кадастровый паспорт на квартиру
Как узнать кадастровую стоимость недвижимости
Налог при продаже квартиры
Налог на дарение недвижимости
Какие документы нужны для продажи квартиры
Расторжение договора купли-продажи квартиры
Покупка квартиры в ипотеку: инструкция
Как правильно покупать квартиру
Как делится квартира в ипотеке при разводе
Возврат подоходного налога при покупке квартиры
Налоговый вычет за обучение
Документы, представляемые в налоговый орган
Оформление декларации и подача ее в налоговые органы по месту жительства обязательны для всех, кто получить в дар квартиру. При этом никому и никаких льгот не предоставляется (кроме перечисленных выше близких родственников). Вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган ничего не представляется. Но иногда во избежание конфликтов с ИФНС можно предоставлять копии:
договора дарения;
документов на право собственности имуществом;
кадастрового паспорта и другой технической документации на объект.
Варианты расчета налога
Если расчет произведен одаряемым, то ему следует просто оплатить рассчитанный налог по реквизитам ИФНС по месту жительства (уточнить можно на сайте налоговой либо в ИФНС при подаче декларации выдают реквизиты каждому);
Если расчет ведет налоговый орган, то он вышлет по почте одаряемому УВЕДОМЛЕНИЕ о расчете налога и КВИТАНЦИЮ для оплаты. Такой вариант возникает, когда одариваемый сам не производить декларирование дохода. К нему, как правило, приплюсовывают штраф и пени.
Оплата производится в любом отделении банка до 15 июля года, в котором подана декларация.
Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога
При несвоевременной подаче декларации ИФНС вышлет уведомление о пропущенном сроке, поскольку Росреестр информирует налоговиков и сделках с недвижимостью. Если Вы забыли и пропустили срок представления декларации, подайте ее как можно быстрее. Чем больше времени пройдет после установленного срока, тем крупнее будет штраф. Размеры штрафов за нарушение сроков:
непредставление декларации - штраф 1000 рублей и 5% от установленной суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая;
неуплата налога - 20% от установленной суммы НДФЛ при первичной неуплате налога или 40% при повторной неуплате (в этом случае неуплата считается умышленной);
пени за несвоевременную уплату налога - исчисляется за каждый день просрочки, начиная с 16 июля в размере - сумма налоговой задолженности * ставка рефинансирования (8,25%) * 1/300 * количество дней просрочки.
Штрафы взимаются:
либо в добровольном порядке (по требованию от налогового органа);
либо через приставов, суд, если плательщик не оплатит налог и штрафы в указанные в уведомлении сроки.
Виды дарения и их особенности
Кроме сделки по дарению недвижимости, облагаемую налогом, есть и другие законные возможности и способы по передаче прав собственности другому лицу. В чем отличия:
безвозмездность (исключаются условия, когда одаряемый подпадает в зависимость от дарителя. При передаче в дар имущества нельзя ставить условия и обязывать одаряемого взамен полученного имущества оказывать какие-либо услуги. Например, желание подарить квартиру, но при этом еще и сохранить за собой право на проживание в ней).
Увеличение, в результате сделки, имущества в собственности одаряемого (например, если была одна, собственная, квартира, то после дарения их стало две).
Уменьшение (за счет сделки дарения) наличия имущества у самого дарителя.
Наличие желания одарить у владельца-дарителя должно быть добровольным и намеренным (в судах часто рассматриваются иски, в которых претендующие на подаренное имущество другие лица пытаются доказать, что дарение совершалось под давлением, с угрозами и обманом).
Подарить можно только тому, кто выражает согласие принять дар. Иначе сделка будет тоже признана недействительной.
Перечисленные признаки обязательны при оформлении дарения и будут основой законности дарения при возникновении каких-либо исков к дарителю или одаряемому со стороны третьих лиц.
Способы дарения
Непосредственно договор на дарение недвижимости или ее доли
Здесь без вариантов: даритель оформляет дарственную, регистрирует сделку и передает свое имущество в полное владение тому, кому пожелал – безвозвратно.
Обещание
Заключается договор, по которому даритель может обещать подарить впоследствии имущество конкретно указанному лицу. Но здесь есть варианты – дарителю можно не выполнять обещание, если, по прошествии какого-то времени после обещания, у него ухудшились жилищные условия, или состояние здоровья и из-за чего уровень жизни значительно снизится. Или же тот, кому было дано обещание, совершил противоправные действия в отношении своего благодетеля-дарителя или его семьи (захотел убить, например).
Пожертвование
Совершается во благо общества либо конкретного лица. Здесь обязательно должно быть указано целевое, общеполезное значение подаренного объекта (такие подарки делают меценаты и простые люди для домов инвалидов, приютов, музеев, органов соц. защиты, для людей, пострадавших в различных военных конфликтах и при катастрофах). Плюс такого вида дарения в том, что даритель впоследствии имеет право на налоговые льготы.
Про передаривание квартиры
Передаривание квартиры подразумевает как минимум две сделки дарения. В каждом случае одаряемый является выгодоприобретателем, на которого возлагается обязанность уплачивать налог. Если стороны каждой сделки являются близкими родственниками, то обязательства уплачивать налог не возникает как в рамках каждой сделки, так и во всей цепочке сделок, от первого дарителя (по первому дарению) к последнему одаряемому (по последней дарственной).
Однако такую схему может увидеть налоговый орган, и в рамках камеральной проверки признать, что сделки были совершены для вида, с одной целью уклонения от налога (при условии, что первый даритель и последний одаряемый не являются близкими родственниками). Больше уверенности у налоговых инспекторов будет тогда, когда все сделки совершены одна за другой без значительных временных промежутков. Соответствующим решением по результатам налоговой проверки последнему получателю доначислят налог. Это можно оспорить в судебном порядке. Административной и судебной практики по таким делам особо нет.
Если при первой сделке дарения одаряемый уплачивает налог (допустим, он не близкий родственник дарителю), то при последующем дарении (передарение), даже если сделка совершается обратно (от одаряемого к дарителю), налог не возвращается, за исключением случае, если сделка дарения будет признана недействительной.
О правилах оформления дарственной
Чтобы у прочих претендентов не возникало желания отсудить подаренное имущество, следует грамотно оформлять договор, проверять дееспособность стороны сделки, четко исполнять налоговые обязательства. Допустим, на момент оформления договора даритель состоял на учете в медицинских учреждениях, принимал сильнодействующие лекарства или был под воздействием алкоголя, другие родственники или лица, претендующие на этот объект недвижимости, вполне смогут доказать ее недействительность.
Договор дарения не должен включать дополнительные условия, к примеру:
пожизненное ухаживание - это осуществляется договором пожизненной ренты
содержание дарителя или прочие финансовые обязательства;
получение одаряемым прав на квартиру только после смерти дарителя - то есть наследование жилья.
Если такие условия будут указаны в договоре, он может быть аннулированным.
Не признается действительным и дарение недвижимости лицам, от которых даритель на момент сделки был зависим. Например, его лечащим врачам, воспитателям, работникам социальных организаций и учреждений, либо их родственникам.
Недееспособным и несовершеннолетним гражданам законом разрешено быть участниками в сделке дарения, но только в качестве одаряемых (им дарить можно, но принимать от них подарки нельзя)!
Чтобы определить, облагается ли налогом дарение на недвижимость, следует установить наличие родственных связей участников сделки.
Чтобы у прочих претендентов не возникало желания отсудить подаренное вами имущество у того, кому вы его подарили (см. можно ли оспорить дарственную):
дарственную оформляйте грамотно;
без промедления регистрируйте ее в Росреестре;
в срок уплатите налог при дарении квартиры;
уточните дееспособность участников сделки.
Автор: Цыганова Светлана Юрьевна
Ссылки на законодательные акты
Статья 119 НК РФ. Непредставление налоговой декларации
Статья 122 НК РФ. Нуплата или неполная уплата сумм налога
Статья 211 НК РФ. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральном виде
Пункт 18.1 статьи 218 НК РФ. Доходы не подлежащие налогообложению
Статья 217.1 НК РФ. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
Пункты 1, 3 статьи 224 НК РФ. Налоговые ставки
Подпункт 1 пункта 1, пункт 2 статьи 220 НК РФ. Имущественные налоговые выгоды
Статья 229 НК РФ. Налоговая декларация
Статья 2 СК РФ. Отношения, регулируемые семейным законодательством
Абзац 3 статьи 14 СК РФ. Обстоятельства, препятствующие заключению брака
Статья 166 ГК РФ. Оспоримые и ничтожные сделки
Статья 572 ГК РФ. Договор дарения
Статья 574 ГК РФ. Форма договора дарения
Статья 578 ГК РФ. Отмена дарения Подробнее ➤ [quote]
Ответ отключен модератором
Можно. Если будете продавать не дороже, чем купили либо не дороже 1 млн. руб., то согласно ст.220 НК РФ в ряде случае налог не платится. Но есть нюансы с кадастровой стоимостью. См. ниже.
Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, т.к. объект был приобретен после 1 января 2016 года), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (т.к. право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).
Суммарно: если продавать не дороже 1 млн. и не дороже, чем покупали, то налог не платится. Но продавать дешевле 0,7 кадастровой стоимости нет смысла, т.к. налог начислят с 0,7 кадастровой стоимости.
СпроситьЗдравствуйте!
Да, возможно избежать.
Налог платиться с дохода при продаже земельного участка. При этом сумму дохода, с которой исчисляется налог, можно уменьшить на имущественный вычет в размере не более 1 млн руб. или на сумму расходов на приобретение земельного участка. Уплатить НДФЛ следует не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода от продажи.
Доход от продажи земельного участка не облагается НДФЛ и не декларируется, если:
- вы являетесь налоговым резидентом РФ и
- продаваемый участок находился в вашей собственности не менее установленного минимального срока владения.
По общему правилу указанный срок составляет пять лет, если вы приобрели участок после 01.01.2016, или три года, если вы получили участок в собственность, например, по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника либо приобрели его до 01.01.2016 (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2 - 4 ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ; пп. "в" п. 10, п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ).
СпроситьНельзя никак избежать налога при продаже земельного участка. Если бы можно было избежать, то никто бы не платил налоги. Но государство не такое глупое. Что касается свободы договора согласно ст.421 ГК РФ, то вы можете указать в договоре стоимость хоть один рубль, но налоговая вам насчитает налог исходя из 70 процентов кадастровой стоимости земельного участка.
СпроситьДоброе утро, Александр!
1.01.2016 вступил в силу новый закон 382-ФЗ, согласно этому закону порядок выплат налогов с физических лиц при продаже недвижимости изменился, также в законе были детализированы случаи, при которых физическое лицо может быть освобождено от выплаты налогов. Если до вступления закона в силу владелец мог продать в свою недвижимость, без выплаты налога прожив на ней в течение трех лет, то теперь необходимо прожить минимум пять лет. Данный срок отсчитывается с момента приобретения, то есть сразу после подписания договора купли продажи. Если недвижимость была приобретена до вступления закону в силу (до 31 декабря 2015 года), то на нее действует старый закон.
В зависимости от регионов срок может меняться. Если объект недвижимости был не приобретен, а унаследован то срок отсчитывается со дня вступления в наследство. В случае если недвижимость будет продана за большую сумму, чем была приобретена, налог составит 13% от стоимости объекта.
Налог при продаже не взимается в случаях если:
Была продана единственная жилплощадь семейства специально для приобретения другой.
Если объект был во владении более трех лет и его стоимость не превышает 5 миллионов рублей.
Если цена, по которой жилплощадь продается меньше или ровна той, по которой она была приобретена.
Также владелец может быть освобожден от налогов после владения объектом в течение трех лет, если он достался по:
Наследству либо был подарен кем-то из близких родственников;
Был приватизирован;
На основании договора о содержании или иждивении.
СпроситьСогласно статье 4 нижеуказанного федерального закона правило об уплате налога с налогооблагаемой базы не ниже 70% от кадастровой стоимости применяется в отношении недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года Если вы приобрели землю до 1 января 2016 года то имеете право указать в договоре цену продажи до 1 млн руб и тогда налог вы платить не будете
Федеральный закон "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" от 29.11.2014 N 382-ФЗ (последняя редакция)
Статья 4
1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2015 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу.
2. Пункт 8, подпункт "в" пункта 10, пункты 11, 13 и 27 статьи 2 настоящего Федерального закона вступают в силу с 1 января 2016 года.
3. Положения пункта 6 статьи 210, пункта 17.1 статьи 217, статьи 217.1 и подпункта 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.
СпроситьХочу продать мой земельный участок своей дочери для строительства дома, статус земли ЛПХ. Есть разрешительные документы на строительство дома полученные от местной администрации выданные на моё имя (участок в моей собственности). Подскажите пожалуйста, в случае продажи участка дочери нужно ли будет ей получать разрешение заново, при условии что я ещё ничего не построил на этом участке и что изменится если до сделки я залью фундамент для дома например?
Уважаемый Геннадий!
Так как у вас есть ВСЕ документы для строительства дома на этом земельном участке, то вновь их получать не нужно.
Проект дома включает все основные данные и характеристики, необходимые для его постройки. В него входят архитектурно-строительная и инженерная информация, в том числе планы, чертежи всех частей дома, его коммуникаций, смета, паспорт... При постройке дома приходится решать вопросы его размещения на участке, обустройства всех коммуникаций.
Паспорт проекта включает в себя все основные документы, относящиеся к возведению строительства, в частности:
разрешение на постройку;
о правах на землю;
договор о постройке дома;
выкопировка из генплана;
задание на проектирование частного дома;
планы, чертежи здания;
условия присоединения к инженерным сетям.
Для ввода постройки в эксплуатацию нужно подать заявление с приложением следующих документов:
документы о правах на земельный участок;
градостроительный план участка;
технический план;
документ о соответствии всем техническим нормам;
план коммуникаций и технических сооружений;
акт приема постройки;
Заявление и приложенные к нему документы рассматриваются уполномоченными органами. Как правило, срок рассмотрения не превышает десяти дней.
Можно в судебном порядке, ст. ст 22 2 ГК РФ. Но это ещё сложнее.
Минимальные отступы указываются на чертеже градостроительного плана земельного участка и их необходимо соблюдать при строительстве.
Что нужно изучить до начала строительства:
Градостроительный кодекс РФ;
для малоэтажного дома: СП 30-102-99 (п.п. 5.3.2, 5.3.4, 5.3.8);
для дачных домов, хозяйственных построек и других строений: СНиП 30-02-97, СП 42.13330.2011, СП 53.13330.2011: строительство малоэтажного частного дома (в 1-2 этажа), то по нормативным требованиям он должен быть построен на расстоянии от улицы не менее чем на 5 м, а от красной линии проездов – не менее чем на 3 м.
От сараев, гаражей и других построек должно быть также не менее пяти метров до улицы.
Отступ от границы участка при строительстве:
до дома (ИЖС) – минимум 3 метра от соседнего участка;
до птичника, коровника – минимум 4 метра;
до расположения бани, гаража и других строений – минимум 1 метр.
Расстояние от окон одного дома и до стен соседнего дома и его гаражей и других построек должно быть не менее 6 м. Регламентируется даже расстояние до деревьев (не менее 4 м) и кустов (не менее метра).
См. Подробнее ➤
Всего вам лучшего!
СпроситьНовое разрешение получать не требуется, просто надо будет внести изменения в разрешение на основании выписки из ЕГРН (ст. 51 Градостроительного кодекса РФ).
СпроситьЗдравствуйте, после заключения сделки ГК РФ ст. 549 собственником участка станет Ваша дочь, разрешение на строительство в первую очередь связано с проектной документацией и с особенностям разрешенного использования земельного участка ГрК РФ Статья 51. Разрешение на строительство
1. Разрешение на строительство представляет собой документ, который подтверждает соответствие проектной документации требованиям, установленным градостроительным регламентом (за исключением случая, предусмотренного частью 1.1 настоящей статьи), проектом планировки территории и проектом межевания территории (за исключением случаев, если в соответствии с настоящим Кодексом подготовка проекта планировки территории и проекта межевания территории не требуется), при осуществлении строительства, реконструкции объекта капитального строительства, не являющегося линейным объектом (далее - требования к строительству, реконструкции объекта капитального строительства), или требованиям, установленным проектом планировки территории и проектом межевания территории, при осуществлении строительства, реконструкции линейного объекта (за исключением случаев, при которых для строительства, реконструкции линейного объекта не требуется подготовка документации по планировке территории), требованиям, установленным проектом планировки территории, в случае выдачи разрешения на строительство линейного объекта, для размещения которого не требуется образование земельного участка, а также допустимость размещения объекта капитального строительства на земельном участке в соответствии с разрешенным использованием такого земельного участка и ограничениями, установленными в соответствии с земельным и иным законодательством Российской Федерации. Разрешение на строительство дает застройщику право осуществлять строительство, реконструкцию объекта капитального строительства, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом.Какой либо привязки к собственнику участка тут нет, поэтому заново получать разрешение не потребуется.Спросить
Если срок, указанный в разрешении на строительство, не истёк, то разрешение перейдёт к новому собственнику участка.
В соответствии с частью 21 статьи 51 Градостроительного кодекса РФ срок действия разрешения на строительство при переходе права на земельный участок и объекты капитального строительства сохраняется.
СпроситьДа придется переоформлять данное разрешение, так как оно выдавалось на имя собственника участка, поменялся собственник, менять разрешение.НО это чисто формальная процедура, так как разрешение на строительство выдавалось не лично ВАМ, как заслуженному человеку, а данное разрешение связано с разрешенным использованием денного земельного участка.Это основано на Законе, поэтому и отказать дочери не могут.
Статья 6. Имущество, используемое для ведения личного подсобного хозяйства
Для ведения личного подсобного хозяйства используются предоставленный и (или) приобретенный для этих целей земельный участок, жилой дом, производственные, бытовые и иные здания, строения и сооружения, в том числе теплицы, а также сельскохозяйственные животные, пчелы и птица, сельскохозяйственная техника, инвентарь, оборудование, транспортные средства и иное имущество, принадлежащее на праве собственности или ином праве гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство.
СпроситьМогут ли отказать в детских пособиях от 3 до 7 лет, если в семье зарегистрировано 2 машины?
Здравствуйте
—цитата из источника—
«Если в семье есть больше одного автомобиля (мотоцикла), она не вправе претендовать на пособие. При этом многодетным семьям и семьям с детьми-инвалидами разрешено иметь более одного транспортного средства и получать выплаты.
Оставьте пожалуйста свой отзыв если не сложно
Хорошего дня.
СпроситьВ соответствии с п 16. Постановления Правительства РФ от 31 марта 2020 г. N 384 "Об утверждении основных требований к порядку назначения и осуществления ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от 3 до 7 лет включительно, примерного перечня документов (сведений), необходимых для назначения указанной ежемесячной выплаты, и типовой формы заявления о ее назначении"
Основаниями для отказа в назначении или перерасчете ежемесячной выплаты являются:...Спроситьд) наличие зарегистрированных на заявителя или членов его семьи:
2 и более автотранспортных средств (3 и более автотранспортных средств - для многодетных семей, семей, в составе которых есть инвалид, семей, которым автотранспортное средство выдано в рамках предоставления мер социальной поддержки уполномоченным органом субъекта Российской Федерации или муниципального образования);
...
автотранспортного средства с мощностью двигателя не менее 250 лошадиных сил, год выпуска которого не превышает 5 лет, за исключением автотранспортного средства, имеющего более 5 мест, полученного (приобретенного) семьей с 4 и более детьми;
Обратитесь к первоисточнику-Постановление правительства Российской Федерации от 31 марта 2020 г. № 384 "Об утверждении основных требований к порядку назначения и осуществления ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от 3 до 7 лет включительно, примерного перечня документов (сведений), необходимых для назначения указанной ежемесячной выплаты, и типовой формы заявления о ее назначении".
СпроситьСкажите, пожалуйста, нужно ли платить налог с договора купли продажи: продала нежилой дом с земельным участком. Дом зарегистрирован по дачной амнистии 27.07.21 г. Участок во владении 8 лет. Спасибо.
Земельный участок зарегистрирован до 2016 года и находится в собственности более трех лет. Соответственно, доход от продажи земельного участка облагаться налогом не будет вне зависимости от суммы продажи.
СпроситьЗдравствуйте, Ольга! Если не использовался в предпринимательской деятельности, то согласно п.17.1 статьи 217 НК РФ при таком долгосрочном владении налог не платится. В простонародье называется льгота на долгосрочное владение (ЛДВ). И декларацию также не нужно согласно ст.229 НК РФ подавать. Так что не нужно платить.
СпроситьДобрый день, Ольга!
Доходы от продажи нежилого помещения не облагаются НДФЛ и не декларируются при одновременном соблюдении следующих условий (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ):
• недвижимость не использовалась в предпринимательской деятельности (за исключением садовых домов и долей в них);
• физлицо владеет объектом недвижимости не менее установленного минимального срока.
По общему правилу указанный срок составляет пять лет, если нежилое помещение приобретено после 01.01.2016 (п. 4 ст. 217.1 НК РФ; п. 11 ст. 2, ч. 2, 3 ст. 4 Закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ; ч. 8.1 ст. 9 Закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ).
Минимальный срок владения составляет три года, если недвижимость получена в собственность по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника, а также если налоговый резидент РФ продает приобретенную до 01.01.2016 недвижимость (п. 3 ст. 217.1 НК РФ; пп. "в" п. 10 ст. 2, ч. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ; ч. 8.1 ст. 9 Закона N 424-ФЗ).
Обычно срок нахождения недвижимости в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на нежилое помещение (выдавалось до 15.07.2016) или выписке из ЕГРН (п. 1 ст. 131, п. 2 ст. 223 ГК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ; ч. 1, 7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ).
СпроситьС суммы за земельный участок платить не надо, а вот с суммы за дачный домик. Если он отдельно проходил и цена его указана, придется заплатить!
13% о цены домика, если он стоил более 1 000 000 рублей - нет освобождения от налога по ст. 217 НК РФ.
Но вычет 1 000 000, если домик стоил дороже. То есть при цене домика 1 200 000 налог 13% с 200 000.
СпроситьОльга, здравствуйте!
Земельный участок приобретен 8 лет назад, за него платить налог не нужно, а за дом нужно, так как он зарегистрирован менее 5 лет назад.
Таким образом, из всей суммы вычитается стоимость земельного участка и получается стоимость дома, за которую и нужно заплатить налог.
Спросить